酒店财务制度手册-jk007

1、财务制度目录隘1财务管理制瓣度败凹敖昂矮2扳2合同管理制跋度蔼熬绊拜瓣6罢3财务核算制哎度盎霸爸扳巴7拌4财务系统管芭理制度鞍靶澳澳罢9奥5收银制度隘拌拌俺搬12爸6收银程序扮背爱氨叭14隘7财务盘点制八度邦胺奥吧艾16艾8财产管理制耙度坝岸爸绊暗18捌9库管工作制巴度败伴板捌班19碍10存货管理瓣制度芭哎八癌胺22伴11申购、入罢库、出库结算制拜度爸罢凹昂24鞍12采购工作啊程序(职责) 哎芭碍俺艾26把13单据管理挨制度胺岸办艾瓣28板14费用开支氨管理及审批程序盎按暗凹埃30阿1把5半收银员岗位职阿责靶笆俺版傲32芭1柏6俺库管岗位职责霸俺绊版跋33隘1斑7拔采购岗位职责绊凹岸疤白34疤

2、1.扮 财务管理制度一、总 则挨1、为了强化企芭业管理，规范财奥务管理、财务核奥算，健全财务制袄度，更有效的为啊企业决策服务，案特制定本制度。澳2、本制度分为半三个部分：岗位瓣及职责、会计处敖理程序、会计核佰算办法。暗3、本制度暂适邦用分公司。蔼二、岗位、 职昂责、分工班(一)分公司财坝务组织设以岗位斑：1、总出纳；办2、收银；3、班库管；4、财产肮库管；5、财务袄负责人；6、会敖计核算组。把(二)会计核算霸组分为：1、采捌购应付账款组；百2、收入、应收盎账款组；3、固懊定资产核算组；肮4、成本核算组懊；5、工资核算笆组；6、材料核瓣算；7、总账、稗稽核、综合分析疤组。伴(三)分公司视隘具体情

3、况可录用吧1人1岗，1岗澳多人，1人多岗爱制进行岗位分配把。(四)职责1、财务负责人俺(1)领导分公笆司财务工作，参稗与分公司经营决版策；氨(2)组织人员般制定分公司财务埃制度和参与集团阿公司财务制度建拔设；板(3)监督财务翱制度执行；叭(4)执行财务跋稽核、综合分析哀职责；靶(5)审核对外熬报表并签字；笆(6)组织会计霸培训、会计考核版；扒(7)组织实施挨财务公关计划(案银行、税务等)笆；百(8)对处理财把会不当造成的违叭章、罚款、浪费佰等现象视具体情靶况负相应责任；耙(9)对基地、班门店成本、费用办管理措施监督执鞍行不严而造成的叭损失负责；肮(10)对不及岸时清理现金、存板款、往来账款等伴

4、账而造成的损失挨负责；跋(11)对各种叭会计资料管理不伴善，出现损坏、氨遗失负责；捌(12)对未做哎好财务分析工作皑负责；俺(13)财务负艾责人应参与各项扮经济合同的签订耙；背(14)财务负斑责人应参与投资案项目的核算与控阿制；胺(15)对各部扳门的成本、费用把有检查权、监督罢权；袄(16)对违反唉公司财务制度的叭收、支，有权制伴止并呈报总裁；昂(17)对集团吧公司的财务制度拔有建议义务，可八提出修改意见，芭如分公司财务与唉集团财务意见不懊一致，应先执行阿集团财务制度并凹上呈总裁意见书昂；办(18)对基地百、门店、分公司埃各环节的节约和靶浪费情况有权检澳查并提出奖惩意巴见；芭(19)对各部把不

5、合理现象在征癌得总裁意见后可蔼分开临时财务会懊；搬(20)有权要碍求各部门提供有拌关标准、定额、扒管理措施等资料捌；搬(21)组织制凹定各项费用定额跋、计划成本、计皑划毛利率，有权懊要求各部门提供办必要资料；哀(22)负责组按织财务人员对企隘业现金、财、物笆进行临时抽检和矮盘点；爱(23)负责组傲织实施会计电算耙化方案；白(24)负责拟摆定会计岗位职责拔，对会计人员进敖行合理分工。2、会计职责凹(1)采购、应摆付账款核算；瓣百审查采购调查报搬告；版芭审查申购计划；颁哀审查采购入库单肮、申购单是否一佰致；绊瓣审查入库单各项扒是否准确无误；癌叭审查采购结算凭暗证(发票入库单岸、送货单等)，癌防止错

6、付、漏付颁、重付；般半采购成本差异核芭算；翱班登记应付账款账般，材料成本差异板明细账；拌耙审核内部交易结袄算单据。扮(2)销售、应按收组；艾凹审查营业日报各绊项目；翱盎审核收银记录本跋；爸奥审核折免单据；疤佰审核内部交易结安算单据；笆昂正确计算销售成奥本；搬爱登记收入，应收班相关成本明细账败。按(3)固定资产罢核算瓣哎企业固定资产增皑减变动核算；挨氨折旧核算；澳哀清理核算；埃背制定企业固定资懊产目录和折旧单稗据；肮挨登记固定资产明背细账；百班固定资产清理整哀顿。拔(4)成本核算爱(使用不当，闲般置不用的固定资芭产处理)啊岸审核各项费用单巴据；芭拌会同各部门制定唉费用标准及管理吧办法；扒耙成本费

7、用的归集肮与分配；奥隘登记有关明细账暗。(5)工资核算癌拜制定工资表；隘皑分配计算；半班审核发放。(6)材料核算扳爸审核材料收发凭扒证；肮扮核算材料领用存挨；盎按登记有关明细账八；捌绊各项低耗品的购捌进、领用、摊销柏核算；俺皑各项低耗品及材疤料的报废核算。案(7)总账、稽把核、综合分析氨隘审核记账凭证；吧拔汇总记账凭证；皑敖登记总分类账；暗搬月终财务分析；傲爸填制各类报表。3、出纳职责白(1)认真执行败现金管理制度，绊参见集团公司艾现金管理制度俺；扒(2)严格执行埃库存现金限额，扒限额由总裁制定耙，超额部分及时摆存入银行；办(3)不得私自艾支出现金，均以盎总裁签字为依据半支出现金；巴(4)认真

8、做好板现金日记账、银佰行日记账，做到岸月清旬结；盎(5)认真审核邦各种报销凭证，昂手续不全者一律稗不得办理支付手暗续；摆(6)各种支票胺严加管理，建立胺领用消号制度，凹任何支票的使用叭都须总裁签字盖斑章方为有效；办(7)积极配合蔼会计做好，对账矮、报账工作；肮(8)配合会计岸做好各种账务处斑理；胺(9)现金收支敖应立即加盖印记皑并登记；板(10)配合会拔计做好现金盘点鞍工作。斑4、收银职责参鞍见收银制度盎5、库管职责参凹见库房管理制矮度(五)会计分工邦1、出纳暂由集板团公司出纳担任岸；啊2、库管分为原俺材料库管和财产把库管；版3、会计核算组傲由两名会计共同暗承担。搬三、会计核算办按法澳(一)分

9、公司实盎行统一核算，单暗独计算各部盈亏爱制度。(二)资产管理疤1、外购资产(邦固、低)以实际敖支付价款加上合扮理费用(运输、败税费等)为计账盎金额。拌2、内部调拨：爸(1)有账面价敖的按原账面价；拔(2)无价的以翱估计价加上修理隘费、运费等合理坝费用为计账金额板。哀3、在建工程(碍装修等)以扣除澳可移动月财产(鞍固、低)价值入鞍账，可移动财产矮单独计价管理。八4、原材料购进矮通过板“埃物资采购鞍”岸核算入库，领用哎采用计划价格(袄原材料的管理参熬见存货管理柏)其差异通过癌“拌材料成本差异核癌算肮”傲。哎5、成品菜的入败库、发出均采用叭“跋计划成本霸”霸计价，其差异通俺过斑“安责任成本差异傲”稗

10、科目或直接转入敖“稗本年利润扮”懊。捌6、内部交易采隘用胺“按计划成本邦”霸制，通过埃“挨其他应收款暗”“皑其他应付款摆”耙核算。叭7、固定资产折八旧年限根据税法隘规定执行(绩效伴考核照三年计算跋)。爸8、低值易耗品熬摊销采用哀“奥五.五案”柏摊销，小额(1熬00元以下)一疤次摊销。板9、开业前期待吧摊销费用于开业隘当期一次摊入。板10、金额较大蔼(房租等)的待芭摊费用根据受益暗期限摊销。捌11、金额较小霸(100以内)啊的一次计入当期霸损益。哀12、各项固低靶资产、低耗品均半应建立三级账。笆13、各类物耗拌品(一次性用品稗)于领用时全部叭计入当期费用。埃14、各项资产艾合理损耗计入当癌期费用

11、，非正常哎损耗落实到人头版，通过坝“瓣其他应收款靶”哀核算。肮(三)负债：各爱项采购业务通过稗“摆应付账款斑”吧核算，其余的通颁过跋“百其他应付款核算坝”鞍应付账款以扣除败供应商赔款、罚哎款和计账依据，矮应建立明细账。(四)收入岸1、所有收入以跋扣除折免后的金搬额为计账金额。芭2、其他与营业拌无关的收入直接靶计入损益(冲费百用或成本)。伴3、收入按门店板设置明细账。拌(五)成本、费翱用佰1、成本、费用稗按门店和基地设啊定二级账。佰2、成本内容：哀生产车间工人工昂资，原材料、原艾辅材料、燃料、搬包装材料(一次耙性用品中的，店疤面销耗除外)。俺3、费用内容：扳除成本、资产外澳的一切费用(包按括门店

12、消耗的一靶次性用品)。背(六)制度中未背涉及事项核算参俺照有关会计制度阿执行。佰四、会计处理程隘序胺(一)原始凭证伴审核1、收款凭证把(1)收据：经哎出纳、交款人签蔼字；跋(2)缴款单：邦出纳、缴款人签版字，其附件有营案业日报、折免记颁录、特殊现金支半付，营业日报须坝收银部门负责人案签字，折免记录敖须折免负责人签矮字，短、长款记岸录须收银部门负拔责人签字，特殊按现金支付(有总吧裁口头指令)须盎补办领款手续；皑(3)银行进账芭单；熬(1)、(2)版、(3)于实际搬收款时加盖盎“安收记章拔”2、付款凭证碍(1)项目(合氨同)支付款项以瓣项目验收报告或版货物验收单为其安发票或收据的合版法附件；阿(2

13、)采购项目扒支付申购单、入耙库单、领料单为扒其发票或收据合皑法附件；叭(3)费用报销唉单以实际发生取耙得合法凭证为附捌件；碍(4)其他费用扮发票(水、电、芭邮电等)只须签捌字完整即可；瓣(5)所有付款爱凭证付款前须经胺会计审核方可付鞍款；胺(6)付款凭证靶审批程序见阿费、领申癌制度；氨(7)付款完毕翱后应在发票收据凹上加盖敖“艾付记章芭”斑附件加盖摆“扮附件章百”搬。安3、内部结算单澳据：所有内部结疤算单据经合法的艾审批程序后会计碍可直接记账。跋4、收款、付款袄原始凭证每旬由办出纳报账，经会叭计审核传递总裁板，总裁复核后传班递会计处。败(二)记账凭证癌处理白1、所有原始凭罢证均应填制记账澳凭证

14、。拌2、不合会计规稗定的原始凭证不案得填制凭证(经百重新审批后方可哀)。扒3、应具备原始阿凭证，但无法取安得原始凭证的，拜应由经办人填写摆“拜无单据证明岸”版，经会计 签字把做为原始凭证。摆4、记账凭证处暗理错误时，应立哀即更正，交签章艾证明或重新编制柏记账凭证。半5、任何记账凭般证均应以真实的霸经济业务为依据啊。吧6、下列凭证为俺不合法记账凭证蔼：岸(1)原始凭证疤不合格；(2)案金额与原始凭证把不符；(3)记哎账内容与原始凭霸证内容不符；(唉4)原始凭证签稗字不全的；(5矮)收付凭证未盖岸出纳印签的；(矮6)填制人员未把盖章的；(7)俺修改处未盖章的版；(8)科目运坝用错误的。扒7、填制记

15、账凭白证时，原始凭证岸的复核：白(1)检查：收捌、付凭证出纳是扒否盖章，各项付坝款凭证总裁是否挨签字；埃(2)付款凭证霸的附件是否完备百，手续是否合法叭，如有问题即应阿查明，由经办人懊补齐；袄(3)对外付款八凭证如有代领人爱应查明是否有委稗托书等或是否经按过对方同意；靶(4)对外付款碍凭证是否盖有对埃方单位财务章(背公司章)或领款绊人是否签字；皑(5)各项对外哎支付凭证是否有傲应扣金额或事项按，如有金额是否皑扣除，并已填写扒实付金额；熬(6)内部结算佰单据签字手续是隘否完备，金额是办否正确，内容是芭否完整。(三)账薄处理澳1、记账凭证复艾核并汇总。爱2、根据记账凭埃证、汇总凭证、靶登记总账、分

16、类哀账、明细账。3、账薄规定耙(1)现金、存跋款采用订本或账斑薄，使用前完整鞍编号；版(2)其他各类板账薄均应顺序编扳号，分类账应先佰按科目的账页顺捌序编号，年终时巴编列账册总号；岸(3)各册账薄拔前一页应有科目拌名称、起止页数哀。疤4、账薄更正，扮过账错误、结余笆错误应立即更正俺并签章。5、结账按(1)日记账应疤每日结一次；凹(2)分类账、耙总账每月结一次哎；拌(3)成本费用笆收支账，应有月疤计、季度合数、巴本年累计数；皑(4)结转时应罢清理的事项：挨翱预收、预付账产氨；隘跋应收应付账产；叭把待摊费用；瓣绊预损费用；拔按折旧账产；斑斑账实、账证不相敖符的调整事项；半皑各项损益类账产昂清理。八

17、6、现金、存款疤各类三级账年度耙结账时可不启用矮新账薄，其余分芭类账总须启用新把账薄。(四)报表癌1、根据各类帐稗薄据实编制各式挨报表。埃2、内部交易科唉目应于合并后填埃写，如有差异应懊查明原因并及时巴调整。疤3、结账后报表摆前不得记账及过哀账(电脑)，以拔免账表不符。艾4、报表根据要斑求和时限呈送。扒5、报表均应由稗负责人留底备查八。半6、报表不得随耙意抄写、考核，伴非指定人需求人办不得借阅或抄写背备份。(五)其他艾1、任何财务人澳员工作变动时均捌应办理交接手续佰。吧2、交接、记录爱应有以下事项：笆(1)账册数及懊名称；(2)各伴科目余额；俺3、移交过程应爸有监交人，交接跋三方均应签字，扮记

18、录一式三份，疤交班人一份、财拜务负责人一份、捌财务留档一份。坝4、各项会计资颁料：原始凭证、奥记账凭证、账薄挨、报表、交接记扮录均应按各自要扮求装订和保管，疤保管期限不低于班5年。按2合同管理制傲度罢为了健全合同财艾务制度，便于合邦同管理，保障公扳司经营效益，特叭制定本制度：一、总则蔼1、本制度所有巴合同包括：投资颁合同、安装（装案修）合同、技术蔼合同、供应合同坝（购买合同）、埃租赁合同、运输癌合同、设计合同伴（广告等）、转坝让合同等。办2、本制度对：按合同内容合法性俺、合同签订程序稗、合同审批程序暗、合同保管、合巴同执行、合同违矮约作出规定。傲3、所有合同签鞍订前，须与集团按公司签订业务承癌

19、诺书。摆4、本制度暂用阿于分公司。昂二、合同内容合扮法性稗1、合同内容必坝须以真实的经济矮业务为基础，任班何人和部门不得翱利用合同进行违芭法活动，更不得皑恶意串通合同方啊谋害企业利益，瓣谋取私人利益，摆违反者将追究经班济责任和相关法把律责任。白2、订立合同均叭应能为企业创造蔼效益，主张平等埃互处，协商一致疤等原则。拜三、合同签订程昂序靶1、所有合同均板以书面形式订立拌。摆2、所有合同均疤应由主要业务部背门起草，不能超爱越自己业务范围板而起草合同书。爸3、任何人、部埃门不得私自与单巴位或个人签订所伴有合同（特别授拔权除外），更不肮得以合同职务为埃条件（背景）为百其他人提供担保氨债务。凡未经特隘别

20、授权（授权书把）而签订合同成暗担保的公司将追办究相应经济责任佰和法律责任。芭4、公司可制定靶业务合同范围明坝细授权书，经总澳经理签字后生效爱。白5、合同内容涉百及相关部门的，白应由相关部门签矮署合同意见书，唉并对合同内容做袄出修改并签字。摆6、投资合同、熬联营合同，应由芭相关部门和财务瓣室共同制定财务疤预算书后，方可半起草协议书，其阿他合同涉及财务澳的应由财务签署背合同意见书后，办方可签订合同。伴7、合同内容应搬有以下条款：合啊同双方的违约责般任数量、合同标巴的、质量标准、芭验收标准、执行吧日期、地点、方疤式、纠纷解决方奥式等。八8、所有合同应暗对对方资质做详靶细调查，不符合罢企业规定的，不艾

21、得与其签订合同笆，金额较大的，拔合同附件应包括安对方以下证件：艾企业营业执照、白工商税务证件、俺法人身份证明、佰法人授权委托书拜（法定不能授权拜除外）。安四、合同审批程伴序埃1、业务部门起敖草业务范围内合阿同草稿，部门负暗责人签署意见书安。霸2、相关部门审皑批合同签署意见背书。拌3、财务部门审败批合同签署意见半书。拜4、总经理审批昂后，经相关人员哎整理后可与对方巴签订合同，经总扮经理（或相关授艾权人）签字后合蔼同生效。败5、任何人，部氨门不得越级签订瓣合同，严格执行半合同审批程序。邦6、合同中哪一摆部分出现问题，板相应部门共同承拜担相关责任。五、合同执行俺1、自合同生效靶之日起，我方相阿关执行

22、部门主动爱按合同条款执行蔼合同，不得以个百人因素，阻碍合昂同执行为公司带袄来损失。胺2、分期合同，靶分期结算合同每拔执行完一个阶段坝，应由相关人员懊填制验收报告，皑验收报告签字认按可人有以下人员半：业务执行人、胺业务负责人、验皑收人员等，结算罢人员根据总经理稗签字发予（收据扮）及合同执行验澳收报告书办理结邦算，报告书不全拔的出纳不得结账凹。背3、所有合同执跋行完毕后均以以扒上原则办理。六、合同违约哎1、合同执行中坝如遇我方原因不艾能执行合同，应叭及时通知对方协捌商解决，将企业啊损失降到最低。唉2、对方在合同背执行中，未按期疤执行，我方应及拌时通知对方尽早笆履行合同，同时扮终止履行我方义拔务，任

23、何人、部扳门不得继续执行半合同，否则为公稗司带来的经济损跋失自行负责。败3、任何合同在拜执行过程中出现八纠纷应及时汇报耙上级，不得隐瞒耙不报，私自执行扳。同时，有明确芭迹象表明对方不蔼能履行合同的应暗立即终止我方执爱行，并追究对方版相关经济责任和版法律责任。版4、争议纠纷应安尽量采取友好协靶商原则，尽可能奥签订协商协议书爸，协商协议书按般合同相关程序办癌理。七、合同保管般1、所有合同要哀统一编号管理。敖2、所有合同原敖件一式两份，对芭方一份，我方一艾份，我方一份暂扮交由财务室统一隘保管，执行部门般留复印件，以便班合同履行。扮3、合同签定前摆，相关部门签署奥意见书，合同执把行过程中，与对傲方的通

24、信函、传笆真、执行单据、拔验收报告书等作哀为合同附件一并笆交由财务存档保巴管。扳4、签订合同时埃若采用传真方式搬签订的，应将传吧真件复印后，我啊方单位在复印件笆上签字，传真件罢作为备查资料留啊存财务。唉5、所有合同移俺交财务室时，应伴办理相关移交手爸续，移交双方在白合同收件薄中签伴字，合同收件薄芭由财务室制定，扮采取订本编号式背。熬6、合同借用时邦应在财务室办理埃借用手续。傲7、本公司合同板属于公司资料，盎各部门负有保密板责任，任何人不啊得复印、转借他唉人阅读，各部门奥只能查阅本部门跋业务范围内的合爱同，若借阅其他白部门合同需经分阿管领导或总经理唉批示，方可借阅岸，部门或个人违芭反此条规定按有

25、啊关公司保密原则邦进行处理。颁8、每份合同执熬行完毕后，部门盎应将复印件交回班财务室并办理手肮续。跋9、财务室定期凹对合同清理，凡胺执行完毕的合同罢，应将原件、传袄真件、部门签署扳意见书、执行凭坝单一并归档，并扮建立档案目录，芭以便查阅，档案芭保密期限按相关肮会计制度执行。按10、本公司合颁同原件上、复印矮件等均由专人保扒管（部门、财务半室均由专人保管暗），保管人工作氨变动或离岗时，背应办理相关合同拌移交手续，由部敖门负责人负责监澳交。扳3财务核算制巴度一、总则岸1、分公司实行伴统一核算，分别叭设立基地和连锁班店成本(利润)敖中心，基地、门哎店作为内部结算芭单位。吧2、费用成本归把集分别按基地

26、和白门店归集。熬3、基地和门店背内部物流实行内八部定价(销售)罢制度。叭4、分公司统一胺核算，各结算单隘位采用总成本控奥制法。二、成本内容哀1、基地成本内案容奥吧直接材料：原材巴料、佐料、一次扒性用具及物耗。般颁直接人工、加工哎、车间直接人工鞍(暂不列入核算板范围)唉背制造费用，燃料俺动力费。坝2、门店成本内拌容跋捌直接材料：原材跋料、佐料、半成懊品。哀敖操作间人员工资爱。按般制造费用，一次扳性用具，燃料动扮力等。敖以上项目在营业颁前期(单店)直肮接工人，制造费笆用暂不纳入结算版单位考核，便计安入会计成本核算芭。捌三、内部结算制办度八1、基地、门店拌物资实行内部交凹易制度。案2、会计上设置半内

27、部往来账户，瓣便于结算考核。熬3、内部交易价颁格实行定额成本傲法(毛利率法)板或成本加减法。靶四、内部价格制吧定程序 扳1、第一个月：半配送中心、基地敖、店面共同设定坝综合毛利率。瓣盎配送中心负责制白定采购计划成本柏(估计)。摆靶基地负责制定菜啊品成品率。傲隘店央负责预测菜罢品销售结构。盎注：特菜部需提隘供特菜单位成本邦。坝三个部门共同根翱据以上情况确定八基础毛利率。昂澳制定标准：A、埃根据单项菜品计罢划成本、销售价叭格确定单项毛利板率；B、根据预霸测销售量结构比疤计算各菜品销售哎权重；C、销售笆权重胺奥单项毛利率=基蔼础毛利率。白半计算各指标对基颁础毛利率的敏感扳分析(财务部)坝。笆败月终，

28、配送中心版、基地、店面共隘同对基础毛利率败差异进行定位和捌定量分析，确定阿各环节的基本浮阿动率(正常)，碍调整基础毛利率靶。背2、第2、3个肮月，每月对基础唉毛利率差异进行白分析和调整，调肮整步骤同1。扒3、第4月以后版，制定程序：碍稗以1.2步骤确傲定的基本毛利率唉，制定内部交易氨价格。巴盎以1.2步骤确奥定的各环节浮动捌率制定内部基本埃浮动率。盎4、返回品、剩岸余品定价：坝俺能再次销售的，蔼根据质检部的质跋量认定等级按成八本计价。耙安不能再次销售的半，不作价。班爱回油以操作间初凹练数量入库，价八格由加工车间、办基地和店面共同皑计价。笆斑门店、基地营业把前开办费，固定碍资产投资等前期澳投资总

29、费用，按芭3年摊销，计入摆各结算单位跋“搬营业费用疤”矮。五、核算及责任稗1、各结算单位敖各自核算内部盈懊亏(或绩效成本澳完成率)，分别隘计算各结算单位半对毛利率的影响氨率；2、毛利率八由基地负责人、拌生产加工负责人鞍、执总负责；3矮、营业利润由基跋地负责人、生产疤加工负责人、经蔼理、执总负责；澳4、净利润由执伴总负责。袄六、成本费用科按目设置把1、成本类：伴“拌生产成本凹靶基地(门店)哎”笆分别核算基地、暗门店成本。盎“绊销售成本熬版门店搬”扳核算内部交易成佰品菜计划成本。叭2、费用类：营哀业费用皑叭基地(门店)核百算基地，门店营柏业费用。坝管理费用澳凹核算行政部门费搬用。敖3、往来类：其熬

30、他应收款隘跋门店。爸其他应付款熬碍基地。拜4财务系统管氨理制度一、总则皑1、为了加强财昂务系统管理，保捌证财务系统的信暗息质量、安全，敖特制定本制度。霸2、本制度适用皑范围：财务电算敖系统、餐饮管理翱系统，适用人员邦：电算化会计、坝业务流程操作员安。爸3、本公司由集板团公司财务部负百责组织领导财务佰系统信息管理工颁作，各部门负责绊日常操作和简单扳维护。办4、本公司采用把专人专机制，一隘人多岗制，每台澳电脑指定一人使扮用，系统分工采爱用一人多岗制。矮5、本制度包括芭：岗位分工、岗跋位职责、数据质按量、安全、系统八维护、操作规定百、工作变动及工拜作移交。二、岗位分工把1、电算主管：把负责协调财务系

31、爸统的总体运行。傲2、系统管理：袄负责协调财务系俺统的技术管理工唉作。奥3、电算稽核：吧负责信息输入准懊确性、正确性、版安全性。凹4、会计核算：邦平常核算。氨5、业务操作：败负责各自领域内邦的输入和使用。三、岗位职责1、电算主管叭懊电算分工设定和耙分配，细化每人吧每岗的职责；唉拌实施财务系统的板运行，对工作进埃度安排，信息质背量，安全负责；摆皑结合分公司业务叭流程、电算化要盎求设定分公司财敖务系统的基本需颁求和发展需求；2、系统管理安邦根据财务软件、绊业务管理软件确拌定分公司系统的班应用模式；澳昂负责计算机硬件叭、软件、网络的稗运行安全(技术敖要求)；氨阿根据财务部要求翱对各业务操作人摆员授权

32、(书面要班求双方签字)；埃吧负责网络越级口啊令和系统管理员邦口令、数据库口暗令等；矮办负责日常系统维艾护、数据备份和耙恢复。3、电算稽核凹熬负责对输入资料唉：(入库、领用埃、耗用、销售、熬记账凭证、原始背凭证等各业务流柏程数据)的审核佰，并在电脑上签坝字；翱哀对打印业务的各耙项数据或报表确稗认签字；蔼蔼定期检查手工及摆打印资料(凭证颁、账薄)与电脑八账务和业务数据啊的一致性；癌唉对各业务流程历背史数据或账务的盎修改负责，应保翱证各项数据修改跋有书面依据，数板据修改当应有书扮面资料，须以下扒人员签字：系统肮管理员、电算主鞍管、电算稽核、挨业务操作人。胺矮负责电脑存储资斑料的安全与保密霸，对储存资

33、料的捌软盘、硬盘、光盎盘加强保管措施扳。定期对各业务半流程数据进行备霸份和清空。霸4、会计核算岗芭位：负责制作记绊账凭证和记账，版会计核算岗位必蔼须以有效的原始袄凭证为依据填制靶记账凭证，所有翱的记账凭证均需懊打印并与原始凭熬证放在一起。盎5、各业务流程半操作：主要指收拌银操作岗、基地埃库房操作岗位、叭办公室操作岗、案基地操作岗位。爸胺收银操作岗主要翱负责门店领用、佰销售、库存、成霸品菜、原材料、稗消耗品的核算输蔼入、收入环节暂搬不列入本岗位职暗责范围；半氨基地库房操作岗唉位负责原材料、爸消耗品的购进、疤发出、各环节的矮消耗及成品菜的绊收发录入核算。百岗位录入数据必败须以书面有效原叭始单据为准

34、，各版签字人均应与原瓣始单据核对后，拜方可在电脑上审爸核签字(也可直般接在原始单上签背字)。挨耙其它操作岗位，靶主要指执总办公拜室、总裁办公室盎、主要是收集各板部门数据、产生傲各式报表。昂6、分公司采用背一人多岗制，电懊算稽核为集团公瓣司财务总监执行皑，系统管理由财挨务指定人与网事坝沙龙技术主管共耙同担任，电算主凹管由财务指定人罢担任，会计核算般设定为财务指定氨人，会计两人组啊成，其分工同手扮工账务分工。四、操作规定皑1、公司电脑采盎用专人专机使用唉制度，其他人不吧得操作他人计算挨机，若有需要可版征和电脑负责人俺同意后使用，但唉只能进行财务系熬统以外的操作，昂除财务系统指定熬使用人员外，任傲何

35、人不得以任何隘理由操作财务系俺统，违者对财务鞍系统指定人和操吧作人处以50分敖以上的罚款，损澳坏系统或泄密的袄辞退，并追究其案经济责任。熬公司采用权限授颁权制度，各操作爸员只能在自己范罢围内操作。唉办授权方式：A、扳根据岗位责任拟百定授权书，经财埃务总监书面同意氨后由系统管理员霸授权，事后应立岸即收回权限；傲B、临时若有特扮别需要，须经财捌务总监书面同意蔼后由系统管理员袄授权，事后应立败即收回权限；跋C、数据修改以柏往年度数据调整班，数据恢复(修懊改恢复)，只能哀进行临时授权；拌D、数据查询和皑调用，总裁无限颁查询功能，总监跋、执总、分管范背围内无限查询，拜各操作员只有在翱自己业务内进行胺查询

36、，查询方式胺设定密码制，相笆应权限拥有相应般查询码。邦癌操作员口令：各艾级操作经授权后袄，应设置自己唯蔼一知道的密码，罢密码不得泄露给耙任何人，密码不按得采取书面形式傲保存，上机时，拔一旦发现密码被芭修改或删除，马鞍上汇报财务总监邦和系统管理员，板不得隐瞒不报，哀自行处理，网络唉越级口令、数据疤库口令、系统管耙理员口令由系统霸管理员掌握。俺3、各级操作员百对自己范围内的岸操作负完全责任搬，包括：内容真敖实性、合法性、背完整性、安全性颁、准确性，及时阿性等，不得以任哀何理由推诿责任办，平时应做好上胺机记录(有电脑扮统计得除外)。佰各级操作员在离颁开计算机时应退绊出自己登录界面癌，返回桌面。敖5、

37、各级操作员岸业务处理原则上把必须自己操作，罢但因工作烦忙等岸原因可委托他人奥办理，但必须在啊自己的界面上操俺作，并且要让受把托人清楚、熟悉芭委托人的业务，安委托他人代办业盎务时，应自己输扳入密码登记业务瓣系统，严禁将密叭码交于受托人。碍6、各业务流程叭产生的凭证(入哀库单、领料单、安调拨单、盘点表八、差异表、记账八凭证、汇总凭证白、明细账、日记把账、分类账、总鞍账)原则上都要板打印，但是，有扒手工凭证的除外颁。懊7、所有打印凭拜证或账目，须经拜相关人签字、盖昂章，方为有效(捌参见单据管理，耙签字者签字前应瓣认真核对打印资拜料数据是否与机胺内数据一致，若肮不一致不得签字盎，其签字效力同败单据管理

38、伴)。败8、基地、门店板业务发生当天必伴须输入原始数据疤，每天(或三天败)存一次软盘将昂数据传输至各部跋门，财务每10跋天输入一次，根唉据总裁、执总需百要按时存盘，按爸时传输数据。癌9、关于打印输罢出：门店和基地扒一般不得打印原白始凭证(尚待确案定)，财务可根百据需要确定打印按输出期限，但年靶终时应打印如下袄资料：总账、分办类账、明细账、哎日记账，并做好俺账务核对工作，稗记账凭证输出时俺间同手工记账。哀10、关于结账爸和报表：门店、版基地月底应将领笆用、存汇总并产叭生报表，做好账唉实、账证、账卡跋相符，将数据用扮软盘传送至财务啊室，财务室结账把时应按规定的时佰间和顺序结账(拜参见会计电算坝化)

39、，结账前半应检查本月凭证捌是否完全输入，绊结账后一律不得半输入本月凭证，败以保证账表相符癌。打印报表后，百要对报表进行检笆查(参照财务规版定)并确认。将坝报表存盘后连同白打印报表次月7扮日内传至总裁、背执总处。哀11、关于存档靶后数据修改传递爸：有特殊情况(爸少话、多记、错绊账)须对已经上扒报或存档数据进办行修改的，门店澳、基地应在当天捌将修改数据存盘哀传递至财务室(案须填写修改说明阿，并经各部门负矮责人签字后有效挨)，财务室修改盎数据须经财务总埃监书面同意后，伴经系统管理授权唉后，由会计核算奥部会计进行修改跋，修改后系统管捌理员收回授权。袄财务部修改后应俺立即打印出修改背数据，凭证连同艾软盘

40、(包括部门挨软盘)一并于次笆日传递至总裁、摆执总处。挨12、关于年度芭清空：财务室应唉针对各部门情况佰拟定清空计划时办间表(包括月清靶)，按时对各部哎门数据进行备份隘和清空，但必须班保证结转数据正班确后方能清空，绊财务室年度清空搬，遵照财务软件敖设定执行，所有扒资料的备份一并挨交于总裁保管。爸五、数据质量安盎全：八1、系统管理员疤应严把技术关，绊防止数据被其他柏人盗用或备份。斑2、公司存储资俺料必须采用正规捌的软盘、光盘、半硬盘。耙3、所有财务资肮料盘均由财务室捌指定人员保管，唉保管人不得私自挨调阅备份、转借拜、泄密，违者遵耙照集团公司制度鞍执行。唉4、年度数据备癌份，月备份等所懊有备份均保管

41、于肮总裁处。半六、工作变动、暗工作移交奥1、所有有关财唉务系统人员因工颁作变动均需严格八的办理相关工作俺移交。邦2、所有移交均傲须财务总监或电盎算主管进行监交凹。案3、系统管理员艾移交须移交下列伴资料：哎柏网络服务器口令邦；啊癌数据库越级口令疤；拜阿系统管理员口令矮；艾埃系统维修、维护爱记录本；坝矮所有有关财务系邦统的软件；瓣埃所有的数据库软败件、版本授权书癌、序列号；败奥软件公司售后服岸务书；爸啊各级操作员授权佰记录本。扮4、一般工作移哎交应有以下资料板：操作员口令；般坝所有存储资料的斑软盘、光盘、硬芭盘、内存；拔靶有关手工账务，扒电脑账务(遵照稗集团公司财务规扮定)。皑5、所有人员工百作移

42、交，口令移吧交为最后一道工哎序，接班人员接爱收口令后，立即俺上机运行，待系瓣统运行正常后，癌立即修改密码，昂并在移交表上签拜字。板6、所有人员工哎作移交均需填制绊工作移交表，工安作移交表三方签板字有效(总监、版双方当事人)，邦一式三份：总监办、移交人、财务霸各一份，总监及安财务联需装订成柏册存档，保存期胺限同会计资料。半七、系统维修、按维护笆1、所有维修、邦维护均需在系统巴管理员的记录本俺中记录各事项。柏2、所有维修均邦须以下三人在现八场：总监(或电埃算主管)、系统坝管理员、操作员氨，维修完毕后在按记录本上由三方鞍签字。稗3、有计算机均绊需安装防火墙，叭系统管理员应定白期对所有计算机拔进行防毒

43、检测(隘如连接网络更应盎加强网络安全维扳护)。吧4、系统管理员坝应随时检查所有岸计算机是否安有拌与工作无关的软啊件(如游戏等)板，若有应查明原白因，并上报总监矮立即删除，并对俺相关人员做出处隘罚，将该软件记拜录在记录本上。肮5、所有未经系笆统管理员同意的鞍软件或存储媒介爸(软盘等)，不白得在本公司计算爱机上使用，违者哀罚款50分以上拌。扮6、所有硬件、巴软件、网络、数胺据库、操作系统霸的安装，测试、爸维修、升级、数疤据备份、软件的碍模式设计、实施按方案均由系统管爸理员进行实施，白其余任何人不得罢擅自进行以上操霸作，特别情况可版经过系统管理员芭书面授权。颁八、本制度暂实盎用于分公司，未挨明事项参

44、照有关爱软件、硬件本身芭规定执行。5收银制度案为了健全财务制按度，加强收银管昂理，特制定本制般度。数据输入与结账隘 碍1、结账准备：翱应先检查服务员吧是否完全按品名坝、规格整齐摆放罢餐具和酒水饮料把，是否有打碎或唉损坏餐具或酒瓶阿记录，现场是否翱有损坏或打碎的熬酒瓶。把2、结账数额输啊入：按客人实际办消费数量(加上敖损坏记录数、现把场损坏数)按品俺名等明细项目(芭不得按心算数输柏入)，完全输入懊收银机，结账时芭应出示损坏记录八单，若一经查出笆或投诉有未完全蔼输入数据者，按扮实际金额100叭倍处罚。碍3、数量清点：拌收银员在服务员叭清点数量时应认坝真监督，如有错靶误立即纠正，当罢收银员输入数据胺

45、时，服务员也应岸认真监督，如有跋错误立即纠正(安由收银员输入改背动数)，若有数爸量清点不准确，盎根据原因处以1盎0坝背100元罚款。拔4、现金输入：袄应按实际收到的翱现金输入，不得蔼按找零后金额输暗入。阿零钱找补：有电败脑显示的安电脑唉显示找零，没有斑显示的手工输入耙。在任何情况下傲，必须对客人找袄零，若遇投诉或斑查出有未找零情笆况，按实际金额挨100倍处罚。挨所有形式的消费隘均需打印收银条背，不得以白条形罢或其他形式开具背收银条。违者处唉该单金额的10唉倍以上的处罚。鞍二、现金收支管捌理按1、收银员零钱敖备用金为500唉元，每日营业前疤，收银员则应备氨好足额小钞，本班处所指零钱为：颁5元以下

46、的面额板的小钞为300俺元，10元面额般小钞为100元肮，5元面额为1胺00元。八2、零钱找补方癌式为：5元以上半面钞在营业款项挨中支付，5元以把下的在备用金中拔支取。靶3、营业收款应暗注意识别现金真笆伪，遇到50元吧、100元面额懊的钞票，要过一敖次防伪仪。若收岸到的假钞由收银半员本人负责。伴4、严禁从营业扳款中支付任何款坝项(除零钱找补笆)。袄5、因特殊原因啊(投诉及事故)俺，确实需从营业奥款项支付的，需靶口头申报总经理八，由款项支付人瓣填写门店经理签案字的借条，事后氨由款项支付人以暗执总和总经理签癌字的款项支付指隘令更换(也可以霸原借条经总经理氨签字为有效指付邦指令)。鞍6、折免率输入癌

47、或折免金额：凭坝有效的折免单或版折免指令输入单百项菜品、酒水折办免率，低带(或澳报表)一并交于扒收银主管(或财稗务)。邦7、收银柜现钞昂超过2000元班时，应及时存入颁保险柜(或移交扳财务主管)。靶8、营业结束时艾，就填写现金移哀交清单(包括：坝面额、张数、金熬额、总金额)，碍将现金一并移交昂收银主管或财务岸。叭三、折免、接待翱、内部消费把1、所有折免折搬扣均由相应折免佰负责人填写折免稗申请书。吧2、收银员根据鞍关于折免、接半待、内部消费管爸理规定复核申袄请书的有效。埃3、超出折免规癌定金额的部分，白收银员应全额收哀取，否则由收银癌员和折免申请人捌共同承担该款项矮。澳4、关于折免癌、接待、内部

48、消盎费管理规定。懊5、没有折免申氨请书的人，收银霸员一般不得实施肮折免，特别情况版总经理和执总可芭口头指令折免，暗事后需补办折免敖申请书。四、收银错误版1、收银员在结笆账输入时，应认百真负责，若确定阿发现输入错误，唉发现时应即时与邦服务员联系，取爱得证明，并即时半输入改动数额和癌金额。事后应编隘写输入数据调整按，经服务员、门伴店经理签字，连靶同收银报表一并挨传递收银主管。碍2、稽核错误：吧稽核人员发现收鞍银员收银错误的胺，收银员按实际罢金额赔偿。吧3、走单：漏数矮、截尾：啊胺人为因素造成走版单、漏数的处以跋该项金额的10跋0倍罚款或直接扮辞退；俺隘非人为因素造成办走单、漏数的，吧服务员、收银员

49、板平均承担该金额肮的80%，其他按门店人员承担2埃0%；艾挨如有特殊原因造佰成漏数，应由门把店经理呈送漏数暗报告由总经理签捌字后，传递财务按室。绊五、展示柜商品矮点数和补货绊所有商品上柜和绊补货均由操作间叭和门店经理负责班，但收银员、服白务员负有监督责隘任，操作间商品靶上抒和补货应有捌记录，暂订记录伴本方式，收发数翱据后须经门店经昂理签字。六、收银交接班氨1、收银员上班爱时应领取足额备背用金，下班后交斑回备用金。疤2、收银员上班蔼应请收银主管调颁出本班收银记录柏，查看是否有误唉，若有错误及时埃纠正。背3、下班时，应案打印本班销售日笆报，填写现金移哎交表，清理。蔼A、折免申请书艾；B、输入数据安

50、调整表；C、门肮店经理漏数报告柏；D、现金支付唉指令或报告。奥4、将所有收银霸资料移交收银主蔼管后，请收银主办管清机。七、收银稽核疤1、收银稽核工俺作由收银主管完霸成。癌2、营业稽核平暗时应临时对收银安员现金进行清点芭和核对，若发现百错误即时纠正，爱若长期发现错误矮，应汇总汇报执坝总。爸3、商品上报稽奥核应做好商品上跋柜稽核。扒4、营业报表稽把核应核对以下事板项：A、折免；暗B、输入数据调傲整表；C、门店阿漏数报告；D、罢现金支付指令或奥报告；E、销售半日报数盘存数，暗上报数的稽核。啊5、清机：每班般收银员下班后，敖应对收银机进行拔清理，确保下班熬收银员使用机器捌时，该班各项收八银记录为零。百

51、6、稽核报告：唉每日营业结束后笆，应对当天所有班班次的收银报告疤进行稽核，并出佰具稽核报告上呈凹执总审阅后传递罢财务室。般八、收银机使用半规定氨1、收银机只能绊由收银员使用，坝其他人(收银主岸管除外)不得使捌用操作，违者处版罚收银员和操作埃使用人50案靶100分。斑2、收银员应随爱时检查收银低带俺，收银低带不够癌时，应即时交换案，以免给数据打白印带来不便。班3、收银员(主霸管)打印日报、癌旬报、月报日更唉应先检查低带是把否够。俺4、收银员上班澳前应检查包带是按否清楚，若打印翱不清楚应即时更癌换，便于数据打矮印和核对。拔5、收银平时不唉使用收银机时，半应锁好收银柜和敖收银机，长时间傲离岗时，应将

52、收芭银柜中的现金存矮回保险柜(或移爸交收银主管)。摆6、收银主管应鞍于每班营业结束哎后，对收银机清靶机工作，确保下拔班使用时，收银巴记录各项均为零罢。哎7、当收银机出绊现故障时，收银澳员应立即通知财隘务主管、门店经败理，即时处理和拔修理，不得自行蔼修理，同时启用疤备用收银机，若百自行修理罚款5碍0艾把100分。6收银程序一、营业准备扒1、收银员每次柏上班须提前10矮分钟到岗。俺2、到岗后，着懊装严格按员工着稗装要求规定着装伴。吧3、按规定参加靶班前会。埃4、换零钞：每凹位收银员零钞备盎用金为300元斑，换取时应换取叭如下面额：吧(1) 10元罢面额150元；埃(2) 5元面安额50元；哎(3)

53、 1元面芭额100元；。唉5、换回零钞，澳打开收银柜。安(1) 分不同办面额不同区间存吧放零钞备用金；扮(2) 锁好收八银柜；熬(3) 将收银皑柜放在收银车靠蔼推手边。爱6、板从办公室取出发瓣票，清点发票金版额（核对昨日结袄存数）。存放在绊收银柜内指定的岸位置。7、收银机检查澳(1)电池检查吧：查看电池电源敖插头是否连结好搬，同时查看电池敖的电源指示灯是癌否为绿色。如为安绿色则为正常，靶如为红色则表示搬电未充满，须继爱续充电，在未充斑满的情况下启用霸备用电源。靶(2)取下电源拌插头，将电池放背入收银车，将电艾源插线捆好，连八接好收银机电源唉线。按(3)案俺打印当班收银记拔录余额纸带？记盎录各项

54、为O则正班常。若不为皑“捌0半”扳，则请收银主管安清机，清机后再艾次打印，若为吧“蔼0八”按则正常，若不为白“笆0隘”唉则重复操作；熬爱若重复操作仍不傲能清机的则汇报靶门店经理和财务傲室急时修理，同颁时启用备用收银颁机。矮(4)检查打印般纸带字迹是否清埃楚，如不清楚则爸更换色带。疤(5) 办坝打开纸带盒，检爸查纸带是否足够板当班营业用，不岸够用则记录可打扒印张数(或使用邦时间)。哀皑当可打印机低于白5张时，及时更耙换打印纸奥(6)收银机电扮池充电，更换色版带，更换纸带，八参见收银机相关扮步骤。伴(7)办将收银机检查完摆毕，放在指定位霸置。氨8、准备收银工败作记录本，放在罢收银车的固定位白置。肮

55、9、准备红笔、捌兰笔各一支，放懊在方便服务使用爱的位置，就餐状唉态表一张，用大胺夹板挟好放在方瓣便服务员使用的稗位置。般10、验钞机准皑备检查。罢11、整理收银白推车：收银工具耙应摆在收银推车柏固定位置，营业蔼准备结果，发票安、清点：在收银鞍记录本登记发票芭面额和张数。二、营业过程胺1、开台 ：服笆务员上锅点火后唉到收银员处用兰吧笔在就餐状况表稗相应桌号内打勾拜，收银员应负监疤督和提醒任务。肮2、收集收银信阿息办。笆收集顾客消费损搬耗单(酒水包装胺、菜品包装、财安物耗坏赔偿单)版；柏(2)将损耗单拌按桌号大小排列罢；捌(3)在就餐状罢况表上做标号；办(4)收集桌号背折免记录：A、安折免负责人在

56、自巴己权限内打折，罢打折前收银请打坝折负责人在收银巴工作记录本登记版打折内容和签字奥，必须请其注明爱以下事项：打折傲原因、打折方式氨、打折对象、打斑折内容签字认定败；B、打打指令板为口头指令时，暗收银员应在记录懊本中记录以下事邦项：口头指令人蔼、打折方式、内埃容、对象；C、安收银员对打折记盎录员有监督义务阿，打折负责人登笆记时或口头指令鞍下达人其打折方柏式、内容、对象傲超出其职权范围白，有权提醒打折斑负责，同时按审拜批程序进行审批把，审批未通过者暗，收银员不得执芭行该指令。氨3、接收收银信氨号啊(1)接信息后艾立即查看收银信案号；拜(2)对收银信拔号鉴别，属于自癌己范围内的桌号熬信息，立即准备

57、摆；疤(3)整理该桌胺号的桌号损耗单叭，打折登记；暗(4)推车前往背开始收银。八4、监查桌号消柏费数量扳(1)监查服务扳员是否按规则摆搬放餐具和酒水包阿装瓶，餐具摆放熬规则，A、分类阿：按金额大小摆肮放；B、叠放：耙同价格餐具叠放埃，紧换着的两个稗餐具就应旋转9矮0拌凹或180澳般，便于点数。酒按水类摆放规则，爸A、分类：按金伴额大小排列；B般、酒并标签朝收坝银员一方，便于安计价和点数。伴(2)监督服务澳员点数方法是否安正确(参见服务坝手册)； 扒(3)监督服务八员报数量是否正奥确。版输入桌号消费数版量案(1)输入桌号扮。跋(2)按菜品价盎格大小先后输入蔼菜品名、数量、半单价、总价。办(3)按

58、酒水价笆格大小先后输入挨酒水的各数量、碍单价、总价。搬(4)按损耗单罢输入各损耗名称柏、数量、单价、澳总价。懊(5)按打折记邦录输入该桌号打爱折单，若是单项暗折扣则在单项菜隘品和饮料后输入矮折扣数。(6)八具体输入方法参盎见收银机输入程按序。拔6、输入错误更伴正，金额数量错班误需提示服务员芭和顾客，并其他岸错误及时更改即凹可，事后应在收癌银记录本上登记斑变更事项，并请柏当事服务员签字板确认。报数般在输入数据同时扳应对客人报数，阿报数方法参见服捌务手册。胺7、输入完毕收拌银确认矮输入完毕后请服熬务员确认，服务板员确认后用红笔扒在就餐变动表上盎该桌号上签上自板己的名字，同时摆离开服务桌。8、客人支

59、付爸报数完后，请客肮人确认并支付账按款，同时在收银百机输入金额并确拜认。疤9、验钞。若客傲人支付有以下钞唉票应验钞：10板0元、50元、伴20元面额现钞柏，若能直接验钞把可直接验钞(请佰参见人民币鉴别肮标准)。班10、收款及找扒零碍(1)打开收银哎柜，按不同票面拜存放现钞；鞍(2)根据收银矮机显示的找补金八额，取出零钞；叭(3)打印收银傲票，连同零钱一班并交于顾客。11、定额发票叭顾客需发票时，巴扒打开收银柜；般袄取出与消费金额澳大致相等的发票颁金额，交于对方耙。三、营业结束1、现金清点癌(1)请门店经翱理或财务指定人埃员进行现金监查拔；扒(2)打开收银斑柜，取出所有现绊金；办(3)按票面各隘

60、自清点与摆放；绊(4)计出点数癌；扣除备用金余拜额计算营业额。叭(5)填写缴款拜单；拔(6)将现金捆唉好，放在收银柜按内，锁好收银柜佰。百2、打印本班报奥表拔(1)打印出本啊班收银纸带或收般银日报；奥核对金额与现金板是否相符；如长安款则在缴款单的胺备注栏内写明长芭款金额，如短款挨则另外填写差额班报告。收银员，扳收银主管须签字伴。拔收集上展记录表案。芭(4)销售主管澳核对销售总数量拔与上展记录的销霸售数量是否相符颁。如不符，则先唉查就餐状况表是暗否有未结账的桌盎号，其次再查收氨银记录本中有没癌有收银员调整数矮量记录服务员未摆签字的。最后再澳审核上展记录本白的计算是否正确奥，有没有不合规爱定的上展