法律风险评估

1、 TOC o 1-5 h z 法律风险评估，又可以称为：风险衡量，是企业能够考虑潜在法律风险事项对既定目标实现可能产生影响的程度。这里提到的影响，远远不是货币价值可以衡量的。但是，在法律风险评估中，对企业法律风险可能给企业造成的损失，以货币价值来体现毕竟是比较直观的。在估计损失的严重程度时，除应全面分析可能出现的所有潜在损失额及其对企业财务的严重影响等直接后果，还应考虑潜在的问接损失，如对企业品牌和美誉度的损害。企业在进行一般风险评估时，要使用一些评估技术。这些技术包括固有风险和剩余风险评估、风险排序、和调查问卷在内的定性技术、诸如风险价值、风险市场价值、损失分布、事后检验等概率技术在内的定量

2、技术和诸如敏感性分析、情景分析、压力测试、设定基准等非概率技术，以及风险坐标图和估计承受风险所需要的资本数额、资金分配等风险的评估技术。在此主要介绍有关法律定性分析、固有风险、剩余风险的评估、风险衡量、风险排序和标杆法等定性技术。（一）选择定性分析方法。法律思维特有的“以事实为根据，以法律为准绳”思维，决定了对法律风险的评估，更多地使用定性的方法。在合规性方面选择定性技术的另一个解释是，法律属于人文科学领域，在进行相关评估时，缺乏充分的可信赖的用于定量分析的数据，无法进行精确的定量分析。以风险的经济后果而言，在法律领域，往往是拥有司法或行政权力者，在处理案件时有权行使一定的量裁权，即在法律规定

3、的幅度内，独立地决定赔偿或处罚的数额，这使得估计定量分析的准确数据非常困难。定性法律风险评估的提出可以使用主观术语或容观一些的术语，而评估的质量的优劣主要取决于参与者的知识和判断能力、其对潜在法律风险事项的了解程度及其相关背景和动态变化情况。这样的术语主词包括“罕见”、“可能”、“紧要”、“关键”等，以引起决策者不同程度地关注。（二）固有损失和剩余风险评估。固有风险，指企业没有采取任何措施来改变风险的可能性或影响的风险，即企业经营过程中必然存在的风险。剩余风险，则是企业在进行法律风险管理行为，使风险发生的可能性或影响发生变化的风险，即企业在选择并实施了应对措施后所残留的风险。举例而言，企业在进

4、行交易中，客户违约的可能性和无法实现销售目标是固定风险；而企业在通过专业人员通过合同法律管理行为后，客户依然有可能违约并给企业造成损失的风险，即使诉诸法律救济途径，也仍然有风险，这就是剩余风险。对于固定风险，企业一般会考虑到，而剩余风险往往可能性较小，但是对企业影响比较大，往往要单独给予重视。因此，企业应当首先从固有风险着手，然后采用一般评估技术或特殊的法律方法，对剩余法律风险进行评估。（三）风险衡量，即对企业风险发生的可能性以及风险损失的程度进行估计与度量。损失程度估计是风险衡量的主要内容，估计损失程度一般有两种方法，一是估计一个企业在每一次法律风险事件中的最大可能损失额。即包括可能的最大实

5、际损失额和潜在间接损失额的总和。二是估计一年内由单一风险事件造成损失额和多种风险事件损失额的总和。这种损失的衡量也是定性成分居多，在法律规范的幅度内进行，在判断其是否符合风险容量和风险偏好时有意义。（四）法律风险的排序技术。这是一种使用顺序计量尺度进行定性评估的方法，有利于企业确定应对的优先次序。排序的排序技术通常用于对影响某法律风险事项的可能性和风险的影响程度，也可以对一系列事项使用分类和不同颜色排序的方法。（五）标杆法，全称为“标杆管理法”，美国生产力与品质中心将该对该方法的正式定义为：是一项有系统、持续性的评估过程，透过不断地将企业流程与世界上居领导地位之企业相比较，以获得协助改善营运绩

6、效的资讯。通过标杆法，可以使企业对风险是机会还是风险及其后果进行评估，并制定应对措施。法律风险往往是由人为因素造成的，所以，通过对流程和企业员工进行考核、评估，可以发现隐患，以便通过完善制度，进行培训等应对措施。生产装置风险识别与评价科学技术和工业化大生产的飞速发展，不仅给人类创造出了巨大的物质财富，也大大地提高了人类的生活质量。但是我们应该清醒地认识到一个不容忽视的问题“安全”。在大生产过程中，存在着巨大的、潜在的危险因素，并严重威胁着人类的健康、安全和环境。人类期待着更为安全、舒适的工作和生活环境。因此，风险识别与评价技术应运而生，并取得迅速发展，为减少事故的发生，降低灾害带来的损失及分析

7、事故原因起到重要的作用，更为我们对安全管理走上科学化、规范化、制度化提供了有效途径。1风险识别与评价的意义1对生产装置进行风险识别与评价是对常规安全管理模式的挑战在我们石化企业的广大职工中，特别是一些领导干部对安全管理只流于形式上的管理，“重经济效益轻安全”的现象普遍存在。所以要打破旧的安全管理模式，就需要安全管理者们对风险识别与评价的推行做好大量的宣传和贯彻工作。目前，部分石化生产装置的风险识别与评价刚刚建立起来，基础还比较薄弱，管理水平不高，一些生产装置仅仅满足于事故的处理，存在着重治理、轻预防的思想，只是在出了事故后才认识到安全预防的重要性，才进行亡羊补牢。在这样的安全管理氛围下进行风险

8、识别与评价，就需要安全管理者们做好大量扎扎实实的工作。多年来，我国的石化企业已形成了一套完整的安全管理体系，但与发达国家现行的安全管理体系相比，不论是在形式上还是在内容上都有一定的距离。要推行新的管理方式，改变员工们的思想观念和行为方式，会遇到一定的阻力，加之各企业均在减员、合并机构，一些企业还存在资金缺乏的现象，要在这种状况下进行风险识别与评价是有一定困难的。基于上述状况，对石化企业的生产装置进行风险识别与评价，既是安全管理者们提高安全管理素质的机遇，又是对安全管理者的一种挑战。2做好风险识别与评价，为建立、实施HSE管理体系打好基础随着我国经济的发展和人们生活水平的不断提高，人们开始注重生

9、活质量，特别是对安全、健康和环境的重视程度与日剧增，但我们还应该看到，不少企业为了追求经济利益忽视环境保护、劳动卫生，特别是严重地违反安全法律、法规，重大安全事故屡屡发生，给人们的健康和环境造成了极大的危害。为了减少和避免各类安全事故的发生，首先要对我们所从事生产过程的安全风险进行有理有据的识别与评价，从中识别出所存在的隐患，让广大的员工在操作中有目的地去消除这些隐患，最大限度地减少各类事故的发生，最大限度地减少人身伤害和环境破坏，因此，对生产过程中的安全风险识别与评价是建立、实施HSE1理体系的基础。3对生产过程中进行有效的风险识别与评价，广大员工是重要的参与者和最大的受益者 TOC o 1

10、-5 h z 生产过程和生产环境的风险识别与评价不是一两个人所能完成的，需要广大员工全面参与，因为他们是生产一线的直接操作者，是最有发言权的，把生产一线的建议拿上来，有机地融入风险识别与评价之中，并加以科学论证，这样就使得我们的评价更有的放矢。通过对生产过程风险因素的识别与评价，广大员工充分认识到了危险因素的存在，同时根据评价找出了消减风险的措施和对策，减少和预防了各类事故的发生，就会大大地减少用于处理事故的开支，提高经济效益，从而提高了人们的生活质量。风险识别与评价的思路及依据评价任何事故都必须遵循客观实际，要理论与实践相结合，直接经验和间接经验相结合。事物的发生有它自身的量变与质变过程，我

11、们根据物质自身因素和客观因素，对其进行定性与定量的分析，从而得出物质发生变化所需的能量和其释放的能量。就石化企业而言，发生火灾、爆炸、中毒、人身伤害事故的可能性较大，所以重点对上述事件进行风险识别与评价。1装置区域的定性分析贯彻中国石化总公司的“安全第一，预防为主，全员动手，综合治理”的方针，进行强化石化系统职业安全卫生“三同时”监督工作，提高安全队伍的专业技术实质，适应我国石油化工飞速发展对安全工作的要求，为认真执行国家有关石油化工安全卫生规范创造有利条件。中国石油化工总公司安全监督办公室，原中石化总公司安监部汇编出版职业安全卫生规范选编，定性地分析和规范了物质发生变化的条件和员工行为标准，

12、为从事发全卫生“三同时”监督工作提供了帮助。所谓的定性分析就是依据规范选编，根据装置区域内单元的自然环境，设施、设备的性质，以及单元介质的物理和化学性质进行分析，得出了装置区域内单元的危险等级，等级越高其危险性越大，因为我们知道了该区域危险性的大小，就能有效地对事故的发生进行预防。2装置单元物质定量分析为了有效、经济地使用物质资源，人们通过长期的生产实践获得了事物发展从量变到质变过程的规律，也正是人们把握住了这一规律，方使得物质资源更有效地服务于人类。当然物质发生变化是一个复杂的过程，它不仅有利于人类发展的一面，也有不利于人类发展的一面，一旦物质发生变化违背了人们的意愿，就会给人类造成物质损失

13、和人身伤害。炼化企业的工作性质和工作环境，潜在火灾、爆炸和反应危险较大，人们用不同的方式计算出了物质发生变化时所需要危险指数条件，通过对这些指数条件的控制和消减，最大限度地减少损失和伤害。美国道化学公司经过多年的理论研究和实践，为我们有效地提供了装置单元所含物料的实际潜在火灾爆炸和反应性危险的客观评价方法。同时我们又采用了故障类型和LEC法，对单元进行了逐步的分析。故障类型和影响分析是安全系统工程的重要分析方法之一，主要应用于系统的安全设计。由于系统的设计不周而造成的事故占事故总数的25%-30%左右，该法开始在美国飞机发动机设计中使用，国际电工委员会（IEC）可靠性专业委员会向世界推荐的第一

14、个标准就是故障类型和影响分析。由于装置在设计过程中受客观因素制约存在某些设计不周之处，采用此方法可以有效地分析出其故障类型，更有效地进行消减风险。LEC安全性评价方法简单易行，它是利用与系统风险率有关的三种因素指标值之积来评价人遇伤亡风险大小的，但是取得这三种因素的科学准确的数据，却是相当繁琐的过程。为了简化评价过程，采用半定量计值法，给三种因素的不同等级定不同的分值，再以三个分值的乘积来评价危险的大小，乘积越大说明危险等级越高，这一方法现广泛地应用于作业评价中。通过对单元物质危险指数计算和单元故障类型LEC的分析，应用了相应措施，提高了系统的安全性。3风险识别与评价综述1整改项目的确立根据对

15、生产装置单元进行风险识别与评价结果，并结合生产装置实际生产情况，得了了所有存在的危险因素，也就是所需要整改的项目。2风险消减对生产装置进行风险识别与评价的是为了识别出其所存在的危险有多大，危害有多严重，发生事故的后果影响有多广。而对生产装置进行风险识别与评价的最终目的是为了消减风险、危害和影响。通过对整改项目的确立，制定出整改计划，对整改计划中的整改时间、整改措施、整改资金、整改负责人、整改验收人等都一一做了落实。从而使风险消减落实到实处。结束语 TOC o 1-5 h z 经过对生产装置正确地风险识别与评价，得出了生产装置各单元实际危险程度的大小，对于危险程度大的单元，一旦发生火灾、爆炸，将

16、给企业造成巨大的财产损失。为保证广大员工的人身安全和国家财产不受损失，把上述危险单元的安全运行当作顶上事件来抓，依据评价结果建立起风险因素台帐，制定出预防和消减措施，把风险因素台帐和预防消减措施列表打印发放到每位员工手中，并有效地组织学习，树立以人为本的观念，狠抓本质安全，提高全员安全意识。通过有效地运行风险识别与评价，生产装置有效地杜绝了重大事故发生，遏制了一般事故出现，控制了人身伤害事件滋生，确保了生产装置安、稳、长、满、优运行。企业风险识别与应对措施来源：中国论文下载中心09-04-2813:44:00作者：孟林王冬梅编辑：studa20【摘要】目前，国外关于COSO企业风险管理框架应用

17、于企业实践的研究刚刚开始，但是国内这方面的实践运用还很少。本文以抚顺石化公司内部控制制度的建设和实施为例，仅就COSO企业风险管理报告提出风险识别与风险应对等，在我国加工制造企业的实际运用作一些探讨。引言：如果把市场比作大海，企业就是大海中乘风破浪的一艘艘帆船，无论大船还是小船，都要经历市场风浪的考验。而风险就是市场上一排排风浪与暗礁，他们隐匿于大海之中，不住地窥望着帆船，时时刻刻准备把帆船吞溺于汪洋大海之中。风险与经营管理就像一对孪生兄弟一样，随着企业的发展壮大和市场的不断变化而呈现出不同的面貌，企业的管理者在经营过程中通过各种手段力争将风险控制到最低来保证经济利益的流入。世界经济迈入二十一

18、世纪以来，美国境内发生的“安然”、“施乐”和“世通”等财务舞弊事件引发了社会公众对保护投资者利益的争议，公司财务信息披露的法律遵循性开始备受重视，财务信息披露的真实性和完整性受到了社会众多的密切关注。2002年美国总统布什签发了萨班斯-奥克斯利法案（简称萨奥法案），这对海外上市公司的经营管理提出了新的挑战。由于各种不确定性因素的存在，企业面临着客观存在的各种风险，企业能否对风险进行有效的识别和应对，是企业能否生存发展、能够实现企业预期目标的关键。企业的风险控制是企业内部控制体系的重要构成部分，无论是影响全球的C0SOR告还是国家有关规范制度，都强调了对风险进行控制的重要性。一、风险识别（ris

19、kidintification）风险无处不在，有效地识别风险就会使风险的控制有的放矢，从而消灭这吞溺企业的风浪和暗礁。按照风险管理学科对风险的分类，企业的风险可划分为市场风险、产品风险、经营风险、投资风险、外汇风险、人事风险、体制风险、购并风险、自然灾害风险、公关风险、政策风险和外交风险等；按照能否为企业带来盈利划分，企业风险可划分为纯粹风险（只有带来损失一种可能性）和机会风险（带来损失和盈利的可能性并存）。按照企业实现目标层次划分，企业风险相应划分为企业战略风险、企业日常经营管理风险和财务风险。但所有的风险都贯穿于企业经营的各个过程中。风险识别是企业全面风险管理的第一步，是对企业面临的、以及

20、潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程。应遵循全面性、系统性、制度化和经常化等原则。由于风险随时存在，因此风险识别和风险分析的过程是一个循环往复的过程。在抚顺石化分公司的风险识别过程中，笔者将企业风险识别分成以下几个步骤进行：（一）按照全面性和系统性原则梳理业务范围，建立风险控制流程抚顺石化公司是一家以石油加工炼制为主的特大型石油化工联合企业，在风险控制流程的建立中，将经营活动划分为规划计划、建设过程、物资采购、生产过程、产品销售、存货、财务资产、人力资源、内部审计和合同纠纷等几大类，全面系统地梳理并确定了公司经营活动的业务流程。在确定业务流程的基础上，还对每一大类业务流程进行了细化，依据管理的细化程度，进一步划分各级子流程，形成了层层嵌套的流程树状体系。如图1所示。(二)按照制度化和经常化原则，对风险控制流程建立风险数据库为了全面地评估风险数据，公司对每一个子流程都进行了风险分析，风险分析以“找出关键控制点，建立风险控制文档和流程控制程序”为目的，建立并健全公司的风险数据库。如图2、图3所示。在风险控制文档和流程控制程序中