财务管理-营业税纳税申报表

1、疤营业税纳税申报颁表（适用于查账办征收的营业税纳坝税人）按纳税人识别号霸: 爸 矮 稗 敖 吧电脑代码：叭纳税人名称（公奥章） 巴 芭 捌 税款所巴属时间：自笆 按年芭 伴月埃 暗日至靶 俺年熬 扮月版 俺日版 版 背填表日期：懊 澳年隘 懊月岸 捌日鞍 瓣 艾 懊金额单位：稗 肮元（列至角分）袄税目癌行次吧营业额翱税率败%靶本期税款计算敖税款缴纳艾应税哀收入坝前期多缴项目营跋业额笆应税减除项目金鞍额板应税罢营业额耙免税收入矮小计扮本期应纳税额俺免(减)税额肮期初欠缴税额傲前期多缴税额坝本期已缴税额败本期应缴税额计哎算笆小计爸营业额冲减爸事后审批减免爸其他伴小计绊已缴本期应纳税斑额阿本期已被扣

2、缴税耙额瓣本期已缴跋欠缴税额稗小计熬本期期末捌应缴税额胺本期期末应缴欠叭缴税额啊1翱2半=摆3翱+爸4笆+哀5颁3瓣4凹5拔6哎7拜=哀1蔼-昂6拜8安9胺10俺=白11瓣+柏12岸11跋=爱7阿把9办12袄=霸8暗扮9昂1案3案1摆4班=敖2熬癌9扳1般5拌=1案6袄+1澳7背+1搬8把1百6斑1暗7昂1敖8凹1疤9熬=哎20按+颁21霸20拜=搬11熬-1爱4柏-1爸6绊-1蔼7板21坝=绊1奥3袄-1爸8按交通运输业般1氨百岸佰懊隘坝袄靶靶邦捌板昂邦按翱爱颁建筑业肮2败安瓣哀哀隘埃氨扳搬百澳把傲般罢胺把爸邮电通讯业稗3埃案巴拜般胺稗敖奥隘跋芭阿瓣哀背稗隘霸服务业暗4艾奥巴斑版笆颁芭捌昂绊

3、拜叭唉胺澳霸碍俺娱乐业班5%税率袄5爸斑霸安暗懊爸昂颁版皑办奥耙靶摆稗扮昂10税率懊6昂版癌氨扳绊办霸坝盎把半颁颁捌坝伴巴耙20税率皑7隘艾把澳板搬哀懊爸百版岸伴敖哀斑白懊袄金融保险业案8扒埃白笆暗艾皑巴碍绊搬氨岸俺暗爱暗罢盎文化体育业啊9版吧绊伴澳凹埃扒拜白办捌爱昂把艾芭皑隘销售不动产摆10百吧胺百拌罢啊白癌拌笆埃皑翱傲绊哎拜唉转让无形资产伴11蔼把斑芭啊盎挨半把癌百爱捌把案熬安暗阿斑12盎盎熬板爱瓣翱稗伴坝哀白阿岸靶癌摆扳柏巴13耙唉唉啊鞍凹疤捌皑挨败班佰胺拔斑俺瓣办合哀 案计暗14埃邦阿阿碍鞍阿隘霸袄巴芭碍岸暗熬罢搬熬代扣代缴项目拌15白板扮胺半佰柏搬版斑笆把靶敖挨皑邦爱鞍16敖芭拌袄凹

4、俺胺蔼肮笆颁暗捌百哎拔碍皑傲总哀 佰计叭17鞍肮颁板半颁斑俺爱袄叭耙啊懊稗捌疤挨把纳税人或代理人罢声明：疤此纳税申报表是扮根据国家税收法哎律的规定填报的笆，我确定它是真埃实的、可靠的、案完整的。袄 啊如纳税人填报，版由纳税人填写以斑下各栏：爸办税人员（签章斑）耙:百 颁 败 澳 敖 唉财务负责人（签昂章）：懊 案 捌 八 靶法定代表人（签岸章）：板 稗 哀 俺 联系电话：搬如委托代理人填昂报，由代理人填胺写以下各栏： 拌 皑 班 奥 柏 疤 半代理人名称： 昂 胺 安 败 唉 经瓣办人（签章）：隘 碍 矮 般 傲 联系电话：爱 爱 凹 啊 肮 代理人（公章哎）：氨以下由税务机关拜填写拔:啊受理

5、人： 凹 胺 鞍 摆 昂 矮 受理日期按：霸 安年昂 熬月拜 邦日 罢 八 芭 氨 背 瓣 受理税务机关隘（签章）鞍本表为半A3横式一式三捌份，一份纳税人佰留存，一份主管把税务机关留存，芭一份征收部门留拔存。稗营业税纳税申吧报表填表说明把1.根据中华鞍人民共和国税收奥征收管理法及胺其实施细则、败中华人民共和国跋营业税暂行条例绊的有关规定，皑制定本表。吧傲 2.本表适百用于除经主管税板务机关核准实行斑简易申报方式以熬外的所有营业税板纳税人（以下简佰称纳税人）。耙柏 3.本表艾“啊纳税人识别号熬”板栏，填写税务机把关为纳税人确定疤的识别号，即：柏税务登记证号码办。岸4埃.本表摆“爸电脑代码把”拌栏

6、，填写税务机按关为纳税人确定傲的电脑编码。矮傲 5.本表氨“鞍纳税人名称疤”皑栏懊，哎填写纳税人单位阿名称全称败，罢并加盖公章鞍，艾不得填写简称靶。罢扒 6.本表跋“昂税款所属时间败”熬填写纳税人申报挨的营业税应纳税罢额的所属时间，把应填写具体的起傲止年、月、日。邦捌 7.本表捌“跋填表日期邦”芭填写纳税人填写翱本表的具体日期捌。捌8.本表版“版建筑业斑”俺行应按营业税纳邦税地点的规定，癌填报本期在本市扳缴纳营业税税款敖所应申报的事项肮。以下除特别指稗明外，本表半“鞍建筑业扮”佰行各栏目数据为案建筑业营业税白纳税申报表绊“叭本地提供建筑业胺应税劳务申报事搬项败”盎中耙“拜合计拌”柏行各相应栏数

7、据般。矮坝 9.本表笆“鞍娱乐业鞍”斑行应区分不同的伴娱乐业税率填报翱申报事项。碍瓣 10.本表懊“坝代扣代缴项目班”傲行应填报纳税人哎本期按照现行规扳定因在本市发生耙代扣代缴行为所暗应申报的事项，啊分不同税率填报霸。凹矮 11.本表所熬有栏次数据均不哎包括本期纳税人按经税务机关、财翱政、审计部门检翱查发生的相关数袄据。疤12.纳税人自案查发现的问题，埃如属于应税营业爸额计算错误、应傲税项目适用错误熬等而多缴的税款阿，通过退税申请挨受理解决，不在按本表填列；如属八于纳税人因未申奥报而补充申报的俺事项，仍利用此稗表，其所属时期柏应为纳税人自查芭发现问题的当期案。耙瓣 13.本表第邦1栏澳“俺应税

8、收入阿”疤填写纳税人本期拜因提供营业税应颁税劳务、转让无跋形资产或者销售俺不动产所取得的哎全部价款和价外搬费用（不包括免稗税收入），分营澳业税税目填报，皑本栏数据为各相半应税目营业税纳俺税申报表中案“半应税收入懊”澳栏的癌“安合计胺”澳数。纳税人提供败营业税应税劳务绊、转让无形资产罢或者销售不动产百发生退款或因财摆务会计核算办法案改变冲减营业额岸时，不在本栏次安调减。奥按 14.本表第靶2栏阿“坝小计颁”按填写捌“矮前期多缴项目营吧业额靶”案项下扒“啊营业额冲减叭”皑、办“吧事后审批减免啊”佰、笆“挨其他隘”跋栏的合计数。跋15.本表第3扒栏矮“扳营业额冲减爱”按填写纳税人本期般由于发生退款或

9、氨因财务会计核算摆办法改变而冲减奥的营业额。本栏拌数据为相应税目板营业税纳税申报艾表中唉“安营业额冲减傲”坝 栏的班“吧合计哀”傲数。坝16.本表第4按栏扮“邦事后审批减免矮”捌填写纳税人前期熬已纳税的营业额扳中，由于减免税芭事后审批而多缴暗营业税的营业额摆。本栏数据为各爱相应税目营业税爱纳税申报表中颁“埃事后审批减免稗”笆栏的拌“爸合计百”澳数。隘17.本表第5坝栏蔼“扮其他扳”敖填写纳税人上期绊申报中，与未抵办扣完的税款对应班的营业额。本栏拌数据为各相应税颁目营业税纳税申按报表中矮“隘其他扳”吧栏的蔼“吧合计熬”坝数。艾18.本表第6啊栏巴“霸应税减除项目金阿额鞍”熬填写纳税人本期百提供营

10、业税应税懊劳务、转让无形按资产或者销售不办动产所取得的应凹税收入中按规定罢可减除的项目金罢额，分营业税税奥目填报，本栏数哎据为相应税目营按业税纳税申报表板中俺“霸应税减除项目金啊额板”叭栏（或澳“扳应税减除项目金肮额瓣”摆栏中颁“半小计啊”斑项）的碍“凹合计搬”办数。减除项目的按扣除应实行与营按业收入相匹配的般原则，纳税人提挨供营业税应税劳拜务、转让无形资芭产或销售不动产翱的，凡应按差额岸征税的，除各税碍目另有特殊规定爱外，原则上以取柏得发票或合法有绊效原始凭证作为氨填列的依据，八本栏各行次数据鞍填写时不得大于背同行次的绊“搬应税收入蔼”芭。本栏各行次数笆据等于营业税拜营业额减除项目百汇总表中

11、各相凹应税目翱“埃小计扒”盎行白“癌本期实际减除金癌额爸”阿栏数据。坝同时，为加强减瓣除项目的管理，百纳税人应按照营巴业税营业额减除拜项目明细表（以蔼下简称绊“背明细表百”叭）的要求（交通扮运输业纳税人填爱报货物运输业营案业额减除项目清佰单），逐项填报凹需减除的减除项矮目，并根据明细叭表（货物运输业拜营业额减除项目扳清单）将有关数搬据在营业税营业爸额减除项目汇总艾表中汇总填列。奥19.本表第7搬栏隘“盎应税营业额斑”吧填写本期应缴营熬业税的营业额。奥本栏数据等于同般行次的癌“霸应税收入百”埃减笆“吧应税减除项目金按额凹”皑。本栏数据不得版小于零。跋岸 20.本表跋第8栏搬“袄免税收入吧”靶 应

12、填写纳税人捌本期提供营业税懊应税劳务、转让氨无形资产或者销白售不动产所取得艾的应税收入中不捌需税务机关审批班可直接免缴税款岸的应税收入或已搬经税务机关批准爱的免税项目应税皑收入，分营业税案税目填报，本栏艾数据为相应税目氨营业税纳税申报隘表中凹“岸免税收入板”盎栏的背“捌合计敖”罢数。 挨翱 21.本表按第9栏暗“伴税率扒%按”背填写与各税目对胺应的税率。靶22.本表第1唉0栏本期税款计爸算项挨“半小计扒”板等于同行次扮“安本期应纳税额般”白、癌“稗免(减)税额癌”氨的合计数。搬23.本表第1绊1栏哎“稗本期应纳税额颁”埃等于同行次搬“皑应税营业额按”胺乘罢“般税率半%挨”昂。百24.本表第1俺

13、2栏碍“坝免(减)税额胺”袄等于同行次罢“背免税收入皑”捌乘唉“爱税率背%氨”隘。霸25.本表第1阿3栏邦“瓣期初欠缴税额癌”百填写截至本期（蔼不含本期）盎，扳纳税人经过纳税瓣申报或报告矮、芭批准延期缴纳皑、埃税务机关核定等般确定应纳税额后板，稗超过法律哎、拜行政法规规定或胺者税务机关依照奥法律白、绊行政法规规定确癌定的税款缴纳期颁限未缴纳的税款哀，霸分营业税税目填熬报懊，岸本栏数据为相应挨税目营业税纳税安申报表中蔼“啊期初欠缴税额吧”挨栏的摆“肮合计哎”瓣数。碍唉 26.本表般第14栏唉“办前期多缴税额阿”绊等于同行次第2矮栏碍“凹小计袄”败乘鞍“稗税率敖%碍”唉。拌27.本表第1扒5栏本期

14、已缴税氨额项颁“笆小计背”碍等于同行次版“坝已缴本期应纳税艾额皑”颁、碍“扮本期已被扣缴税扒额斑”拌、蔼“柏本期已缴欠缴税绊额霸”敖的合计数。巴28.本表第1唉6栏胺“啊已缴本期应纳税吧额爱”背 填写纳税人已拜缴的本期应纳营瓣业税税额。该栏耙数据为相应税目耙营业税纳税申报版表中矮“啊已缴本期应纳税笆额板”翱栏的啊“袄合计拜”案数。斑凹 29.本表第柏17栏半“碍本期已被扣缴税扮额颁”坝填写纳税人本期凹发生纳税义务，按按现行税法规定巴被扣缴义务人扣癌缴的营业税税额艾。本栏数据为相摆应税目营业税纳俺税申报表中伴“八本期已被扣缴税八额班”爸栏的跋“版合计啊”澳数碍搬 30.本表第蔼18栏袄“癌本期已

15、缴欠缴税巴额按”柏，填写纳税人本爸期缴纳的前期欠扳税，包括本期缴胺纳的前期经过纳案税申报或报告、鞍批准延期缴纳、疤税务机关核定等挨确定应纳税额后绊，超过法律、行罢政法规规定或者凹税务机关依照法班律、行政法规规耙定确定的税款缴唉纳期限未缴纳的挨税款。该栏数据办为相应税目营业矮税纳税申报表中瓣“邦本期已缴欠缴税半额按”皑栏的澳“蔼合计哀”霸数。八31.本表第1傲9栏本期应缴税伴额计算项案“哀小计霸”佰等于同行次安“霸本期期末应缴税俺额八”芭、氨“啊本期期末应缴欠矮缴税额拔”爸栏的合计数翱32.本表第2隘0栏盎“罢本期期末应缴税般额熬”按，填写纳税人本般期期末应缴纳的邦营业税税款；本拜栏数据等于同行

16、唉次捌“般本期应纳税额邦”版减霸“扒前期多缴税额拜”邦 减傲“爱已缴本期应纳税背额暗”鞍 减把“俺本期已被扣缴税胺额奥”瓣，即相应税目营坝业税纳税申报表摆中板“版本期期末应缴税奥额把”半栏的俺“啊合计百”柏数；本栏各行次挨数据出现负数时碍，填写为零。肮33.本表第2搬1栏翱“靶本期期末应缴欠唉缴税额颁”半，填写纳税人本翱期期末应缴欠缴伴的营业税税款。爱本栏数据等于同哀行次罢“绊期初欠缴税额班”傲减拔“坝本期已缴欠缴税唉额拔”笆，即相应税目营办业税纳税申报表百中坝“背本期期末应缴欠八缴税额艾”百栏的爸“颁合计熬”昂数；本栏数据也案是下期申报表第啊13栏吧“罢期初欠缴税额跋”斑的填报数。把附表一：

17、 凹 斑 邦 把 交通运疤输业营业税纳税敖申报表（适用于捌交通运输业营业暗税纳税人）蔼纳税人识别号：拜 艾 扮 霸 靶 颁 懊电脑代码皑纳税人名称（公斑章）扒 暗 拔 俺 俺 税款所属凹时间：自澳 耙年跋 埃月吧 安日至挨 柏年傲 搬月把 瓣日唉 板 佰填表日期：捌 芭年艾 氨月凹 疤日板 爱金额单位：氨 败元（列至角分）办应税项目颁行次爱营业额霸税率懊%柏本期税款计算矮税款缴纳碍应税傲收入吧前期多缴项目营艾业额扒应税减除项目金挨额疤应税营业额叭免税收入按小计斑本期应纳税额按免（减）税额鞍期初欠缴税额皑前期多缴税额疤本期已缴税额摆本期应缴税额计把算把小计疤营业额冲减奥事后审批减免鞍其他癌小计拔

18、支付合作运输方绊运费金额邦其他减除项目金鞍额半小计癌已缴本期应纳税稗额懊本期已缴欠缴税哀额爱小计背本期期末应缴税绊额哎本期期末应缴欠伴缴税额癌1拔2哀=3版+4+5办3斑4摆5阿6斑=背78案7柏8癌9巴=蔼1凹-疤6阿10叭11八12办=1扳3隘+1阿4把1搬3傲=懊9百皑111颁1吧4扒=隘10鞍岸11绊1八5邦1翱6=2傲芭11拜1安7按=1爸8爱+1斑9版1办8半1唉9伴20岸=板21扮+扒22爱21隘=肮13敖-1按6扒-1疤8扳22哎=1吧5皑-1败9岸铁路运输阿1矮其中：货运疤2皑客运坝3氨公路运输挨4斑其中：货运颁5颁客运扒6罢内河运输芭7半其中：货运疤8昂客运百9胺近海运输把

19、10俺其中：货运瓣11背客运扒12安远海运输挨13唉其中：货运斑14把客运奥15拔航空运输摆16爱其中：货运瓣17白客运颁18瓣管道运输袄19翱装卸搬运暗20霸安21矮白22坝败23白合计颁24奥以下由税务机关把填写按:哀受理人： 拜 摆 昂 蔼 岸 受理日期熬：奥 傲年巴 哎月昂 霸日 埃 凹 跋 懊 俺 受理税翱务机关（签章）班本表为阿A3横式一式三绊份，一份纳税人埃留存，一份主管昂税务机关留存，瓣一份征收部门留耙存。啊附表疤一氨:敖交通芭运输业营业税纳颁税申报表填表案说明敖1.本表适用于奥除经主管税务机板关核准实行简易凹申报方式以外的白所有的交通运输板业营业税纳税人班（以下简称纳税佰人）

20、。疤拔 2.本表捌“氨纳税人识别号哎”扒栏，填写税务机背关为纳税人确定碍的识别号，即：哀税务登记证号码办。懊吧 3.本表奥“拜纳税人名称班”俺栏，填写纳税人白单位名称全称，盎并加盖公章，不唉得填写简称。胺搬 4. 本表盎“盎电脑代码摆”叭栏，填写税务机鞍关为纳税人确定啊的电脑编码。胺5.扳本表芭“板税款所属时间吧”敖填写纳税人申报败的营业税应纳税板额的所属时间，唉应填写具体的起坝止年、月、日。霸扮 6.本表霸“巴填表日期般”扮填写纳税人填写凹本表的具体日期袄。熬熬 7. 本表所盎有栏次数据均不坝包括本期纳税人氨经税务机关、财捌政、审计部门检哀查的相关数据。斑拜 8.本表按“案应税项目矮”吧分为

21、铁路、公路啊、内河、近海、袄远海（除近海以矮外的海洋运输）袄、航空、管道等埃运输，以及装卸盎搬运。其中，提板供公路、内河、埃近海货物运输劳安务的纳税人，适摆用于自开票纳税盎人、查帐征收的背代开票纳税人填颁报。本市自开票凹纳税人接受税务暗机关委托，替承懊包、承租、挂靠袄的代开票纳税人靶代开货物运输发把票的，不在本表唉填写。啊9.本表第1栏氨“胺应税收入袄”叭填写纳税人本期奥因提供交通运输哎业营业税应税劳板务所取得的全部敖价款和价外费用叭（不包括免税收捌入）。纳税人发般生退款或因财务鞍会计核算办法改懊变冲减营业额时吧，不在本栏次调坝减，在第3栏般“凹营业额冲减背”凹栏次内填写。霸板 10.本表第隘

22、4栏坝“耙事后审批减免凹”昂填写纳税人前期半已纳税的营业额颁中，由于减免税奥事后审批而多缴捌营业税的营业额安。阿11.本表第5瓣栏扒“拔其他傲”八填写纳税人上期办申报中，与未抵拌扣完的税款对应蔼的营业额（参见凹本说明第20条熬）。澳12.本表第6坝栏应税减除项目埃“凹小计板”吧各行次数据不得袄大于同行次第1板栏百“背应税收入稗”百。佰13.本表第7罢栏柏“耙支付给合作运输爸方运费金额笆”疤应填写纳税人本扮期支付给合作运瓣输方（包括境内敖、境外合作运输扮方）并依法取得摆交通运输业发票邦或其他有效减除颁凭证的运费金额奥。版皑 14.本表第疤8栏盎“版其他减除项目金拔额斑”芭 应填写纳税人拌（除自开

23、票纳税柏人外）本期提供板营业税应税劳务癌所取得的交通运癌输业应税收入中扮按税法规定其他澳可减除的项目金版额。 啊岸 15.上述减颁除项目的有关数绊据应根据货物运凹输业营业额减除俺项目清单、营业颁税营业额减除项扮目明细表、营业版税营业额减除项背目汇总表的汇总唉数据及总局模块绊二的有关要求填败报。盎16.本表第1颁0栏邦“罢免税收入氨”把填写纳税人本期澳取得的交通运输捌业应税收入中所靶含的不需税务机碍关审批可直接免哎缴税款的应税收耙入或已经税务机佰关批准的免税项敖目应税收入。板盎 17.本表第邦15栏澳“袄期初欠缴税额败”哀填写截至本期（敖不含本期），纳斑税人经过纳税申搬报或报告、批准把延期缴纳、

24、税务罢机关核定等确定暗应纳税额后，超矮过法律、行政法巴规规定或者税务耙机关依照法律、爱行政法规规定确坝定的税款缴纳期哎限未缴纳的税款斑。氨哀 18.本表第隘18栏跋“疤已缴本期应纳税啊额吧”吧 填写纳税人已癌缴的本期应纳营疤业税税额。板癌 19.本表第瓣19栏凹“拜本期已缴欠缴税盎额八”癌填写纳税人本期叭缴纳的前期欠税隘，包括本期缴纳胺的前期经过纳税八申报或报告、批瓣准延期缴纳、税碍务机关核定等确按定应纳税额后，拜超过法律、行政耙法规规定或者税办务机关依照法律背、行政法规规定百确定的税款缴纳百期限未缴纳的税瓣款。奥20.本表第2哎1栏般“氨本期期末应缴税般额靶”癌的把“败合计懊”败行出现负数时

25、，败允许填写负数，哎其负数部分，即叭未抵扣完的税款岸换算成营业额并哀按各应税项目所坝占的比例填入下稗期申报表中的第伴5栏瓣“颁其他矮”扒中。办21.本填表说澳明未列出的栏目坝参见营业税纳白税申报表填表哀说明中相应栏目阿的文字说明，运啊算公式已在本表跋各栏目下注明。矮附表二：芭 岸 俺 巴 唉 吧 八 耙 跋娱乐业营业税纳埃税申报表（适用瓣于娱乐业营业税般纳税人）澳纳税人识别号：办 白 扮 伴 岸 柏 电脑代码：奥 扒 霸 矮 哎 皑 啊 填表白日期： 埃 颁 傲年 月 啊 日爱纳税人名称（公跋章）： 岸 伴 碍 八 胺 柏 拌 凹 坝 税款所属时间背：自挨 碍年靶 拔月胺 靶日至拔 邦年岸 八

26、月靶 唉日 矮 颁 摆 搬 金氨额单位：八 搬元（列至角分）版应税项目岸行次扳营业额跋税率坝%斑本期税款计算跋税款缴纳矮应税收入巴前期多缴项目营隘业额叭应税减除项目金瓣额吧应税颁营业额罢免税伴收入扳小计傲本期应纳白税额昂免(减)税额摆期初欠缴税额坝前期多缴税额办本期已缴税额芭本期应缴税额计搬算坝小计吧营业额冲减八事后审批减免隘其他白小计氨已缴本期班应纳税额啊本期已缴熬欠缴税额袄小计柏本期期末佰应缴税额白本期期末应缴欠办缴税额斑1板2阿=啊345懊3柏4颁5翱6叭7昂=耙1耙-颁6跋8暗9隘10阿=昂11按+懊12扒11办=哎7胺办9芭12艾=扒8矮凹9爱1办3肮1扮4=2摆版9把15癌=1笆6

27、拜+1百7霸1按6巴1拌7碍1瓣8佰=1安9柏+熬20熬1唉9办=叭11佰-1稗4摆-1翱6翱20按=敖13巴-1哀7罢歌厅澳1澳舞厅稗2摆卡拉半OK白歌舞厅捌夜总会斑3拌练歌房巴4百恋歌房耙5艾袄6蔼霸7伴音乐茶座佰酒吧氨8案拔9澳癌10邦翱11敖高尔夫球坝12袄台球、保龄球澳13疤游艺场按背14岸按15癌瓣16伴笆17班氨18白网吧跋19搬其他氨埃20版班21罢5税率小计按22懊10税率小计霸23耙20税率小计挨24皑合计=22+2皑3+24啊25疤以下由税务机关吧填写办:拌 耙 邦 把 背受理人：半 翱 摆 鞍 案 拌 敖受理日期：百 肮年敖 凹月唉 哀日跋 案 斑受理税务机关（盎签章）

28、爱本表为办A3横式一式三耙份，一份纳税人扮留存，一份主管阿税务机关留存，碍一份征收部门留绊存。跋附表二:娱乐皑业营业税纳税申艾报表填表说明盎伴 1.本表适用蔼于所有除经主管埃税务机关核准实斑行简易申报方式般以外的娱乐业营懊业税纳税人（以熬下简称纳税人）癌。捌挨 2.本表爸“岸纳税人识别号百”挨栏，填写税务机熬关为纳税人确定拌的识别号，即：笆税务登记证号码肮。扮芭 3. 本表按“把电脑代码蔼”氨栏，填写税务机俺关为纳税人确定矮的电脑编码。扳4.肮本表板“疤纳税人名称柏”肮栏，填写纳税人澳单位名称全称，捌并加盖公章，不百得填写简称。捌般 5.本表摆“般税款所属时间埃”班填写纳税人申报笆的营业税应纳

29、税袄额的所属时间，斑应填写具体的起鞍止年、月、日。奥氨 6.本表熬“芭填表日期爱”半填写纳税人填写蔼本表的具体日期癌。懊隘 7.本表所有碍栏次数据均不包盎括本期纳税人经巴税务机关、财政氨、审计部门检查背的相关数据。拌柏 8.本表第1啊栏爱“澳应税收入胺”碍填写纳税人本期百因提供娱乐业营埃业税应税劳务所柏取得的全部价款伴和价外费用（不办包括免税收入）耙。纳税人发生退案款或因财务会计癌核算办法改变冲跋减营业额时，不坝在本栏次调减，背在第3栏坝“啊营业额冲减爱”佰栏次内填写。啊版 9. 本表第摆4栏艾“靶事后审批减免把”鞍填写纳税人前期败已纳税的营业额隘中，由于减免税败事后审批而多缴白营业税的营业额

30、芭。佰10.本表第5啊栏吧“鞍其他爸”傲填写纳税人上期扒申报中，与未抵霸扣完的税款对应哀的营业额（参见斑本说明第16条爱）。俺11.本表第6坝栏扒“半应税减除项目金碍额罢”皑 应填写纳税人俺本期提供营业税芭应税劳务所取得澳的娱乐业应税收袄入中按规定可减板除的项目金额。盎本栏各行次数据败不得大于同行次昂第1栏阿“跋应税收入败”伴，有关数据应根把据营业税营业额熬减除项目汇总表跋的暗“佰本期实际减除金翱额把”耙数据填报。 败扳 12.本表第埃8栏败“熬免税收入版”吧填写纳税人本期邦取得的娱乐业应皑税收入中所含的捌不需税务机关审蔼批可直接免缴税哀款的应税收入或懊已经税务机关批耙准的免税项目应皑税收入。

31、翱白 13.本表第柏13栏挨“斑期初欠缴税额敖”肮填写截至本期（阿不含本期），纳办税人经过纳税申傲报或报告、批准翱延期缴纳、税务稗机关核定等确定挨应纳税额后，超氨过法律、行政法摆规规定或者税务绊机关依照法律、哎行政法规规定确俺定的税款缴纳期皑限未缴纳的税款摆。昂般 14.本表第矮16栏癌“拌已缴本期应纳税矮额蔼”坝 填写纳税人已埃缴的本期应纳营疤业税税额。碍案 15.本表第翱17栏奥“班本期已缴欠缴税邦额柏”懊填写纳税人本期颁缴纳的前期欠税摆，包括本期缴纳捌的前期经过纳税碍申报或报告、批版准延期缴纳、税扮务机关核定等确扒定应纳税额后，稗超过法律、行政霸法规规定或者税皑务机关依照法律摆、行政法规

32、规定吧确定的税款缴纳罢期限未缴纳的税俺款。绊16.本表第1啊9栏隘“安本期期末应缴税稗额澳”笆的盎“吧合计啊”百行出现负数时，斑允许填写负数，懊其负数部分，即绊未抵扣完的税款霸换算成营业额并隘按各应税项目所摆占的比例及不同巴的税率填入下期隘申报表中的第5伴栏罢“啊其他扮”笆中。按17.本填表说澳明未列出的栏目芭参见营业税纳绊税申报表填表霸说明中相应栏目靶的文字说明，运拔算公式已在本表肮各栏目下注明。阿附表三： 败 般 罢 皑 伴 百服务业营业税纳颁税申报表敖（适用于服务业把营业税纳税人）凹纳税人识别号：啊 板 挨 傲 扳 电脑代码艾： 皑 吧 罢 啊 懊 填表日期：氨 年 碍 月 日班纳税人名

33、称：（阿公章） 鞍 阿 把 颁 按 靶 胺 税款所属时间板：自 奥年 月 搬 日至 百 年 月 氨 日百 拜 拌 拔 凹 凹 埃 金额单位：元扮（列至角分）八应税项目案行拌次哀营业额搬税率巴%耙本期税款计算埃税款缴纳氨应税败收入叭前期多缴项目营敖业额版应税减除项目金扳额佰应税营业额昂免税暗收入颁小计暗本期应纳澳税额按免鞍(百减背)霸税额班期初欠缴税额疤前期多缴跋税额巴本期已缴税额般本期应缴税额计懊算搬小计盎营业额哀冲减叭事后审批减免哎其他懊小计叭已缴本期盎应纳税额半本期已缴皑欠缴税额隘小计吧本期期末哎应缴税额唉本期期末应缴敖欠缴澳税额百1笆2=3+45叭凹3碍4半5拔6懊7罢=癌1搬-班6败8

34、岸9八10伴=稗11捌+埃12扮11白=翱7败爱9搬12凹=肮8吧拜9矮1鞍3扳1凹4=2胺爱9拜1板5白=1哀6埃+1哀7爸1胺6拜1半7佰1柏8哎=1爸9跋+唉20跋1坝9搬=昂11柏-1鞍4笆-1艾6把20邦=1安3耙-1坝7邦旅店业叭1艾饮食业袄2澳旅游业半3澳仓储业白4俺租赁业爸5袄广告业芭6柏代理业佰7矮8柏9瓣10坝11案其他服务业蔼12芭13邦14坝15哀16霸17叭岸18翱合计叭19疤以下由税务机关俺填写挨:背受理人： 碍 板 伴 背 百 扮 受理日期：叭 哀 耙 俺 斑年颁 伴月哎 暗日 癌 俺 隘 伴 暗 绊 哎 受理税务案机关（签章）隘本表为哎A3横式一式三爸份，一份纳

35、税人半留存，一份主管败税务机关留存，唉一份征收部门留颁存。颁附表三:服务懊业营业税纳税申隘报表填表说明耙1.本表适用于肮所有除经主管税邦务机关核准实行唉简易申报方式以半外的服务业营业奥税纳税人（以下佰简称纳税人）。板鞍 2.本表懊“胺纳税人识别号懊”颁栏，填写税务机傲关为纳税人确定邦的识别号，即：拌税务登记证号码奥。耙按 3.本表昂“把纳税人名称扮”鞍栏版，傲填写纳税人单位胺名称全称斑，哎并加盖公章袄，颁不得填写简称。隘傲 4. 本表佰“稗电脑代码板”拜栏，填写税务机霸关为纳税人确定爱的电脑编码。捌5霸.爱本表碍“笆税款所属时间俺”盎填写纳税人申报柏的营业税应纳税俺额的所属时间，板应填写具体的

36、起肮止年、月、日。埃半 6.本表安“哀填表日期唉”盎填写纳税人填写埃本表的具体日期艾。傲扮 7.本表所有霸栏次数据均不包敖括本期纳税人经吧税务机关、财政暗、审计部门检查版的相关数据。拌盎 8.本表第1凹栏敖“昂应税收入笆”霸填写纳税人本期败因提供服务业应蔼税劳务所取得的肮全部价款和价外瓣费用。纳税人发芭生退款或因财务斑会计核算办法改佰变冲减营业额时佰，不在本栏次调俺减，在第3栏鞍“板营业额冲减巴”爱栏次内填写。扒哎 9.本表第4凹栏稗“唉事后审批减免半”败填写纳税人前期阿已纳税的营业额摆中，由于减免税跋事后审批而多缴绊营业税的营业额癌。哎10.本表第5拌栏靶“艾其他啊”懊填写纳税人上期柏申报中

37、，与未抵把扣完的税款对应安的营业额（参见敖本说明第16条邦）。爸11.本表第6啊栏霸“矮应税减除项目金澳额安”把 应填写纳税人搬本期提供营业税扮应税劳务所取得安的服务业应税收颁入中按规定可减矮除的项目金额，败分不同应税项目跋填写，该栏数据昂应根据营业税凹营业额减除项目八汇总表的汇总叭数据填报。熬对列入国家税务按总局试点物流企矮业名单的物流企凹业（以及上海市唉税务局认可的2哀9户物流企业）坝，其耙将承揽的仓储业奥务分给其他单位伴并由其统一收取哎价款的，应以该伴企业取得的全部隘收入减去付给其柏他仓储合作方的盎仓储费后的余额皑为营业额计算征敖收营业税。败本栏各行次数据办不得大于同行次白第1栏拜“笆应

38、税收入百”败。罢懊 12.本表第背8栏扒“蔼免税收入哀”埃填写纳税人本期按取得的服务业应白税收入中所含的拜不需税务机关审岸批可直接免缴税皑款的应税收入或笆已经税务机关批懊准的免税项目应绊税收入。对按再摆就业等政策实行伴定额减免的纳税昂人，在填报该栏拔时，可按适用税笆率换算成免税收昂入。皑靶 13.本表第唉13栏颁“哎期初欠缴税额按”伴填写截至本期（昂不含本期），纳败税人经过纳税申靶报或报告、批准胺延期缴纳、税务阿机关核定等确定哎应纳税额后，超跋过法律、行政法埃规规定或者税务啊机关依照法律、案行政法规规定确澳定的税款缴纳期哀限未缴纳的税款绊。扒捌 14.本表第搬16栏艾“安已缴本期应纳税叭额盎”

39、爸 填写纳税人已岸缴的本期应纳营懊业税税额。敖班 15.本表第摆17栏班“按本期已缴欠缴税捌额啊”稗填写纳税人本期拔缴纳的前期欠税爱，包括本期缴纳啊的前期经过纳税佰申报或报告、批碍准延期缴纳、税拔务机关核定等确奥定应纳税额后，昂超过法律、行政埃法规规定或者税稗务机关依照法律坝、行政法规规定啊确定的税款缴纳凹期限未缴纳的税白款。瓣16.本表第1爱9栏扮“唉本期期末应缴税哎额般”啊的伴“八合计艾”唉行出现负数时，岸允许填写负数，翱其负数部分，即蔼未抵扣完的税款吧换算成营业额并澳按各应税项目所爱占的比例填入下熬期申报表中的第安5栏哀“熬其他澳”哀中。巴17.本填表说挨明未列出的栏目搬参见营业税纳拔税

40、申报表填表奥说明中相应栏目碍的文字说明，运唉算公式已在本表敖各栏目下注明。拔附表四： 拔 哀 昂 八 鞍 百 唉 敖建筑业营业税纳安税申报表（适用稗于建筑业营业税俺纳税人）叭纳税人识别号：艾 巴 芭 坝 靶 半 哎 啊 啊电脑代码 笆 伴 颁 版 耙 伴 吧 斑 填表时间：氨 笆年熬 摆月癌 啊日扮纳税人名称：（扮公章）耙 百 跋 败 佰 吧 安 办 懊 癌 半 捌 税款所属时熬间：扒 鞍年百 疤月澳 敖日至扮 靶年坝 八月埃 敖日拌 斑 凹 暗 瓣 跋 昂 背 佰 案 班 鞍 芭金额单位：稗 颁元（列至角分）八申报昂项目靶应税项目败行霸次岸营业额挨税率俺%靶本期税款计算瓣税款缴纳瓣应税收入把

41、前期多缴项目营疤业额盎应税减除项目金叭额拌应税扒营业额靶免税搬收入熬小计吧本期应纳税额蔼免案(扒减捌)熬税额岸期初欠缴税额爱前期多缴税额把本期已缴税额搬本期应缴税额计澳算啊小计百营业额背冲减搬事后审批减免蔼其他办小计氨支付给分八(转)包人工程绊价款昂减除设备价款盎其他减除项目金按额隘小计傲已缴本期应纳税吧额阿本期已被扣缴税把额般本期已缴欠缴税袄额皑小计癌本期期末搬应缴税额吧本期期末应缴熬欠缴税额碍1般2=3+4+5癌3澳4笆5癌6碍=7耙+8板+啊9伴7扳8把9哎10笆=办1氨-爸6靶11岸1挨2按1叭3扮=1邦4案+1挨5鞍1鞍4百=凹10拜1拜2啊1吧5般=胺11霸1把2芭1氨6靶1哀7=

42、2爱把12氨1挨8拔=1版9隘+凹20啊+拔21捌19癌20蔼21癌2败2埃=2巴3矮+2八4啊2蔼3瓣=1阿4背-1坝7百-1袄9搬-板20安2板4罢=跋16翱-挨21叭本地提供建筑业肮应税劳务申报事熬项拌建筑拔1版拜罢邦百吧八佰柏办邦芭凹败敖爸版瓣啊昂暗败拔背扳安装扮2澳按昂败按笆般笆邦挨摆摆伴捌扒隘奥挨唉瓣俺拌吧八叭修缮熬3扒拔昂矮隘爸碍扳唉胺奥半百芭把扳稗肮办碍阿八般哀盎装饰八4瓣拌霸八摆斑暗板埃暗鞍颁颁挨拔哀傲鞍拜捌昂靶肮袄矮其他工程作业氨5拔盎敖办佰俺斑霸败按隘八疤坝爸般奥凹耙瓣澳伴拔瓣蔼自建行为坝6昂板氨昂靶暗袄笆氨伴吧哀笆绊哎氨案昂拌板坝矮斑扒爱办7拜氨拜罢拜奥扳皑伴瓣澳奥霸瓣

43、矮埃奥拜盎凹扳罢板俺把合计暗8阿暗啊鞍唉百碍坝扒鞍败疤碍哀按懊哎矮拜版罢邦佰靶埃代扣代缴项目合柏计碍9搬矮癌凹笆哎吧袄拔皑百颁摆暗阿懊半胺版靶按癌袄捌异地提供建筑业摆应税劳务申报事把项摆建筑挨1跋0吧袄扒埃巴盎吧熬般俺扒霸爸罢盎盎岸挨把霸八斑昂扳懊安装百1拌1摆叭把哎昂伴敖哎白俺扳碍瓣叭哎皑哎翱办拔澳哎岸芭懊修缮半1蔼2叭摆哀罢靶罢耙稗版俺爱爱摆肮靶霸癌澳版白艾扒白岸澳装饰盎1捌3岸爸安碍把氨邦板盎把巴安叭案摆爱板版氨安暗般傲爱啊其他工程作业奥1疤4斑阿挨班安蔼昂敖癌罢哀巴绊败澳岸埃八安翱翱奥肮搬翱自建行为暗1俺5唉奥岸挨艾唉稗隘颁胺班凹皑爱半把吧斑昂俺芭搬巴熬耙碍1稗6埃熬百安傲邦板按瓣扳把

44、瓣扒隘拔靶邦俺鞍矮安懊班斑埃合计背1唉7斑暗颁拌奥敖拌佰搬矮哎翱敖安伴阿斑扮板扳哎扮氨跋懊代扣代缴项目合艾计半1霸8靶巴伴鞍凹背哀邦唉瓣鞍拔跋懊败芭瓣般扳拌案奥阿扮半以下由税务机关按填写爱:隘受理人：坝 败 靶 案 霸 败 艾 把受理日期：按 胺 柏 板年半 瓣 艾 熬月挨 板 安 按日艾 办 柏 邦 拜 岸 哎受理税务机关（扮签章）瓣本表为鞍A3横式一式三挨份，一份纳税人癌留存，一份主管埃税务机关留存，阿一份征收部门留疤存。安附表四:建筑爱业营业税纳税申斑报表填表说明碍1.本表适用于啊所有除经主管税半务机关核准实行昂简易申报方式以半外的建筑业营业扳税纳税人（以下鞍简称纳税人）。柏绊肮 2.本

45、表办“熬纳税人识别号芭”把栏，填写税务机案关为纳税人确定败的识别号，即：盎税务登记证号码背。版鞍艾 3.本表捌“敖纳税人名称拜”芭栏班，哎填写纳税人单位按名称全称叭，案并加盖公章耙，板不得填写简称。肮4.本表暗“埃电脑代码邦”俺栏，填写税务机办关为纳税人确定阿的电脑编码。斑蔼 5.本表啊“翱税款所属时间澳”百填写纳税人申报澳的营业税应纳税昂额的所属时间，敖应填写具体的起搬止年、月、日。艾颁俺 6.本表挨“班填表日期昂”肮填写纳税人填写拌本表的具体日期般。柏隘7.本表所有栏耙次数据均不包括懊本期纳税人经税百务机关、财政、癌审计部门检查发碍生的相关数据。搬袄柏 本表数据归集胺时，应以本地项邦目艾“

46、叭合计靶”吧行数据填入营坝业税纳税申报表昂把“奥建筑业扒”柏行；芭本表扳“背代扣代缴项目合案计笆”坝行填报纳税人本背身及其所属非独绊立核算单位按照熬现行规定发生代吧扣代缴行为所应靶申报（且已在申扳报所属期内开具罢代扣代缴税款凭熬证）的事项。哎本表胺“瓣代扣代缴项目合靶计佰”碍行不作为开具税扳票的依据，涉及昂“柏代扣代缴项目百”百需缴税的，请纳皑税人另行填表，半依据被扣缴单位翱名称、项目单独伴在爱“啊三代坝”敖模块中申报。暗8.本表稗“岸申报项目绊”傲栏中的扮“案本地提供建筑业唉应税劳务申报事癌项白”皑，挨填写独立核算纳拔税人在其机构所扮在地主管税务机佰关税收管辖权限暗范围内因提供建把筑业应税劳

47、务所肮发生的相关应申摆报事项，包括纳安税人本身及其所半属非独立核算单啊位所发生的全部罢应申报事项。矮摆 本表肮“鞍申报项目版”敖栏中的翱“氨异地提供建筑业傲应税劳务申报事邦项懊”懊，奥填写独立核算纳矮税人在其机构所按在地主管税务机凹关税收管辖权限绊范围以外因提供爱建筑业应税劳务靶所发生的相关应百申报事项，包括坝纳税人本身及其办所属非独立核算皑单位所发生的全耙部应申报事项。拔懊 9.本表背“岸应税项目吧”捌栏中佰“搬自建行为柏”鞍行是在纳税人自袄建建筑物后销售安或对外赠与时应拜就自建建筑物提板供建筑业劳务进芭行纳税申报的相罢应事项。扳昂挨 10.本表第艾1栏鞍“捌应税收入隘”按填写纳税人本身版及

48、其所属非独立扳核算单位本期因鞍提供建筑业应税办劳务所取得的全拜部价款和价外费柏用（包括总包收板入、分包收入、八转包收入，不包半括免税收入。即唉总包人填写的上哎述行次 的凹“埃应税收入氨”笆中均包含分包收澳入，分包人填写蔼的上述行次 的坝“伴应税收入靶”翱中均包含转包收蔼入），分本地、隘异地按照不同应碍税项目填报；其蔼中，熬“奥代扣代缴项目合叭计叭”挨行应填报支付给白分（转）包人的坝全部价款和价外稗费用（不包括免阿税收入），按照扒本地、异地分别挨填报。纳税人发伴生退款或因财务颁会计核算办法改芭变冲减营业额时把，不在本栏次调班减，在第3栏斑“凹营业额冲减半”阿栏次内填写。跋挨 上述全部价按款和价外

49、费用（搬不含免税收入）八指该项工程所包隘含的料、工、费扮、利润和税金等癌全部工程造价，办其中岸“敖料版”蔼包括全部材料价班款、动力价款和俺其他物资价款。昂罢盎 胺纳税人填报阿“哀应税收入瓣”唉的时间应严格按芭照中华人民共凹和国营业税暂行背条例第九条和肮国税发199八4159号文埃第七款规定的建巴筑业营业税纳税罢义务发生的时间扒进行申报。版第1栏 耙“埃应税收入按”办中罢“百代扣代缴项目合绊计搬”熬行应填报总包人肮支付给分包人的翱全部价款和价外巴费用，不包含免耙税收入。如纳税扮人为分包人时，肮支付给转包人的唉全部价款和价外拜费用不在该行次熬反映。扮11.本表第4案栏跋“案事后审批减免岸”笆填写纳

50、税人前期昂已纳税的营业额瓣中，由于减免税板事后审批而多缴疤营业税的营业额爸。隘12.本表第5坝栏摆“背其他霸”芭填写纳税人上期巴申报中，与未抵佰扣完的税款对应扮的营业额（参见板本说明第24条败）。邦13.本表第6昂栏应税减除项目把金额项斑“佰小计扳”吧，填写同行次百“皑支付给分（转）袄包人工程价款凹”翱、霸“盎减除设备价款傲”翱、百“岸其他减除项目金爸额暗”叭栏的合计数。绊本栏各行次数据哀不得大于同行次半“耙应税收入奥”哀栏数据。霸14.本表第7按栏扮“版支付给分（转）班包人工程价款挨”按仅填写总包纳税靶人本身及其所属挨非独立核算单位叭本期支付给分包俺人的全部价款和拌价外费用埃，跋按照本地叭、

51、皑异地分别填报。罢总包人在填报靶“碍支付给分（转）懊包人工程价款凹”唉时，应依据税务般机关开出的代肮扣代缴凭证的傲日期和确认的分坝包金额填入附昂表六：营业税营哎业额减除项目明般细表，然后依奥据附表七：营氨业税营业额减除肮项目汇总表第癌3栏氨“拌本期实际减除金耙额挨”埃栏相应行次数据班填入本栏（异地捌总包项目不在傲附表六附表吧七反映）。氨15.本表第8挨栏矮“熬减除设备价款氨”昂填写纳税人本身绊及其所属非独立爱核算单位本期提拔供建筑业安装劳袄务所取得的应税跋收入中按照现行芭规定可以减除的爱设备价款，不包百含因发生扣缴义鞍务支付给分（转败）包人的工程价耙款中所包含的设案备价款，分本地瓣、异地按照不

52、同斑应税项目填报；扳其中，爸“板代扣代缴项目合挨计半”胺行应填报支付给芭分（转）包人的氨工程价款中按照拌现行规定可以减懊除的设备价款，摆按照本地、异地懊分别填报。纳税摆人应按照建筑业背劳务发生地的税柏务机关所确定的跋设备减除范围填伴报本栏。捌企业在本地从事敖安装工程，购入颁按现行规定可以般减除的设备，在半取得设备发票的邦当月按每张发票捌填入附表六：版营业税营业额减翱除项目明细表氨。百如安装工程中总跋包人支付给分（鞍转）包人的工程蔼价款中包含设备矮价款，此类设备埃按现行规定也可蔼以减除，总包人翱在填列第8栏安“坝减除设备价款办”昂的拌“皑代扣代缴项目合昂计霸”隘行时应要求分包懊人、转包人提供肮购

53、入设备的发票背复印件，凭发票班复印件上记载的颁金额填列，且设凹备减除价款应小搬于代扣代缴项目坝金额（即扳“哎代扣代缴项目傲”把行第8栏小于等芭于扳“伴代扣代缴项目拔”哀行第1栏）。未艾扣减的设备价款按在下一次扣缴行佰为发生时继续扣板减。总包人对安盎装工程代扣代缴颁项目中设备价款暗的减除情况应按扳项目记录台账，邦并保存分包人、袄转包人提供的设爱备的发票复印件挨，以备税务机关案检查（此项发票安数据不得填入坝附表六：营业税吧营业额减除项目袄明细表绊）岸。隘16.本表第9叭栏邦“胺其他减除项目金佰额板”斑填写纳税人本身艾及其所属非独立半核算单位本期提爸供建筑业应税劳白务所取得的应税半收入中按照现行袄规

54、定可减除的其罢他款项金额，不癌包含因发生扣缴罢义务支付给分（罢转）包人的工程癌价款中所包含的懊其他可减除的款俺项金额，分本地扒、异地按照不同颁应税项目填报；熬其中，皑“靶代扣代缴项目合靶计瓣”奥行应填报支付给瓣分（转）包人的皑工程价款中按照败现行规定其他可暗减除的款项金额案，按照本地、异绊地分别填报。哀笆艾 17.本表第败11栏把“笆免税收入白”埃填写纳税人本身案及其所属非独立安核算单位本期提俺供建筑业应税劳隘务取得应税收入办中所含的不需税按务机关审批可直爱接免缴税款的应挨税收入或已经税伴务机关批准的免哀税项目应税收入爸，分本地、异地拌按照不同应税项八目填报；其中，岸“阿代扣代缴项目合矮计挨”

55、敖行应填报支付给袄分（转）包人的捌工程价款中所含爱的不需税务机关俺审批可直接免缴拌税款的应税收入瓣或已经税务机关矮批准的免税项目凹应税收入，按照拌本地、异地分别胺填报。哀18.本表第1哎6栏伴“按期初欠缴税额佰”唉 填写截至本期搬（不含本期），把纳税人本身及其稗所属非独立核算背单位经过纳税申埃报或报告、批准岸延期缴纳、税务扒机关核定等确定暗应纳税额后，超蔼过法律、行政法昂规规定或者税务爸机关依照法律、暗行政法规规定确颁定的税款缴纳期按限未缴纳的税款啊，按本地、异地拜分别填入哀“吧合计鞍”俺行本栏次；其中稗，凹“靶代扣代缴项目合叭计搬”疤行应填报截至本敖期（不含本期）挨经过纳税申报或凹报告、批准

56、延期敖缴纳、税务机关疤核定等确定应纳般税额后，超过法稗律、行政法规规阿定或者税务机关耙依照法律、行政伴法规规定确定的罢税款解缴期限未板解缴的税款，按癌本地、异地分别昂填报。板哎耙 19.本表斑第19栏碍“哀已缴本期应纳税巴额凹”巴 填写纳税人已奥缴的本期应纳建傲筑业营业税税额捌。哀吧哀 20.本表第澳20栏八“懊本期已被扣缴税颁额艾”跋填写纳税人本身敖及其所属非独立肮核算单位在本期败因提供建筑业应癌税劳务而被扣缴扳的建筑业营业税盎税额，分本地、奥异地按照不同应靶税项目填报。拔斑第20栏靶“蔼本期已被扣缴税坝额岸”胺的填报口径：纳隘税人应凭当期取罢得的代扣代缴暗凭证、分割阿单中注明的已背被扣缴的

57、营业税笆税款填报本栏。巴 如果拜分包人、转包人鞍已确认当期的分半包、转包收入，懊并开出发票，就扒应按开票金额在拌第1栏邦“邦应税收入搬”爸中反映，但如当唉期未取得代扣安代缴凭证、拌分割单，就必懊须缴纳分包、转白包收入营业税。版以后各期取得分氨包、转包收入的奥代扣代缴凭证艾、分割单颁的，在取得当月邦按代扣代缴凭扳证、分割单矮中注明的已被啊扣缴的税款填入背第20栏般“暗本期已被扣缴税捌额白”埃，抵减取得代靶扣代缴凭证、办分割单当月扒的应纳营业税税百款，如抵减当月笆应纳营业税税款背后仍有余额，作百为多缴税额填入扳下期申报表第1笆7栏皑“疤前期多缴税额皑”按继续抵减（须换俺算成营业额填入爱下期申报表中

58、第吧5栏碍“熬其他伴”扮）。柏由于第7栏安“伴支付给分（转）版包人工程价款岸”班的填报口径中，哀分包人的应税营案业额中不扣除支扳付给转包人的全耙部价款和价外费皑用，所以相应的半分包人在填报第柏20栏癌“傲本期已被扣缴税皑额碍”吧时按取得的代昂扣代缴凭证中蔼注明的已被扣缴澳的营业税税款全氨额填写，不扣除败支付给转包人全背部价款和价外费碍用部分应负担的艾营业税税款。绊21.本表第2巴1栏氨“拜本期已缴欠缴税哎额艾”爱填写纳税人本身罢及其所属非独立半核算单位本期缴背纳的前期欠税，柏包括本期缴纳的凹前期经过纳税申碍报或报告、批准皑延期缴纳、税务办机关核定等确定绊应纳税额后，超拜过法律、行政法办规规定或

59、者税务叭机关依照法律、八行政法规规定确哀定的税款缴纳期胺限未缴纳的税款板，按本地、异地拜分别填入爸“扮合计蔼”搬行本栏次；其中袄，绊“胺代扣代缴项目合版计袄”拔行应填报纳税人伴本身及其所属非柏独立核算单位在跋本期已解缴的前昂期欠税，包括本按期解缴的前期经爸过纳税申报或报澳告、批准延期缴奥纳、税务机关核背定等确定应纳税柏额后，超过法律傲、行政法规规定唉或者税务机关依半照法律、行政法哎规规定确定的税巴款解缴期限未解凹缴的税款，按本敖地、异地分别填扒报。耙22、建筑业巴营业税纳税申报胺表分为两个部隘分，其中拌“凹异地提供建筑业百应税劳务申报事般项坝”翱部分计算的本期挨应缴纳税额不属半于机构所在地主败

60、管税务机关的征半收范围，该部分袄计算的本期应缴氨税额不作为日常扳申报的开票金额搬，仅作为备案数盎。拔23、异地提供氨建筑业应税劳务拜应缴营业税缴纳绊情况在异地提岸供建筑业劳务税肮款缴纳情况申报俺表中反映。当碍纳税人哎“办异地癌”艾建筑业应税劳务氨收入自申报之月阿（含当月）起超敖出6个月无法向败机构所在地主管爸税务机关提供其摆异地建筑业应税佰劳务收入的完税肮凭证时，该部分案税款应由其机构巴所在地主管税务伴机关负责补征，般不在本表填列。绊纳税人在异地提坝供建筑业应税劳佰务的，应向其机阿构所在地主管税案务机关办理爱“哎异地建筑业项目奥登记搬”佰。罢24、本表第2八3栏靶“鞍本期期末应缴税八额叭”隘的