财务管理部体系

1、 C-FCD-001 财务体系文件 44/44 编制：林敏 审核：何洪浪 批准： 日期： 2012年4月 财务管理体系目 录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc323130976 哀一、会计机构设挨置及内部控制制颁度笆 PAGEREF _Toc323130976 h 艾2 HYPERLINK l _Toc323130977 背1、会计机构设爱置矮 PAGEREF _Toc323130977 h 唉2 HYPERLINK l _Toc323130978 挨2、财会人员岗敖位责任制啊 PAGEREF _Toc323130978 h 靶3 HYPERLINK l _Toc

2、323130979 翱3拜、内部控制流程哀 PAGEREF _Toc323130979 h 斑4 HYPERLINK l _Toc323130980 爱4埃、物业票据管理巴流程百 PAGEREF _Toc323130980 h 哎5 HYPERLINK l _Toc323130981 熬5敖、资金审批流程颁 PAGEREF _Toc323130981 h 隘6 HYPERLINK 鞍l _To芭c323130颁982办 般二、会计核算捌 PAGEREF _Toc323130982 h 白8 HYPERLINK l _Toc323130983 艾1翱、会计核算办法叭 PAGEREF _Toc32

3、3130983 h 拜8 HYPERLINK l _Toc323130984 百2鞍、会计报表流程埃 PAGEREF _Toc323130984 h 傲11 HYPERLINK l _Toc323130985 敖3昂、会计电算化管白理流程板 PAGEREF _Toc323130985 h 罢12 HYPERLINK l _Toc323130986 办4、会计档案管氨理流程拌 PAGEREF _Toc323130986 h 颁15 HYPERLINK l _Toc323130987 昂5皑、内部审计流程皑 PAGEREF _Toc323130987 h 百16 HYPERLINK l _Toc3

4、23130988 盎三、预算管理邦 PAGEREF _Toc323130988 h 艾17 HYPERLINK l _Toc323130989 熬1柏、预算管理制度爸 PAGEREF _Toc323130989 h 啊17 HYPERLINK l _Toc323130990 佰2挨、年度预算收入昂 PAGEREF _Toc323130990 h 霸18 HYPERLINK l _Toc323130991 胺3、年度预算支岸出碍 PAGEREF _Toc323130991 h 疤19 HYPERLINK l _Toc3敖2313099颁2笆 阿4、收支情况分邦析耙 PAGEREF _Toc323

5、130992 h 柏20 HYPERLINK l _Toc323130993 背5八、部门费用预算叭 PAGEREF _Toc323130993 h 案21 HYPERLINK l _Toc323130994 版四、资产管理、岸费用报销制度稗 PAGEREF _Toc323130994 h 吧24 HYPERLINK l _Toc323130995 板1敖、物资管理流程败 PAGEREF _Toc323130995 h 按24 HYPERLINK l _Toc323130996 摆2艾、固定资产管理挨流程笆 PAGEREF _Toc323130996 h 把25 HYPERLINK l _To

6、c323130997 凹3哎、收费管理流程搬 PAGEREF _Toc323130997 h 昂26 HYPERLINK l _Toc323130998 氨4、费用报销流稗程半 PAGEREF _Toc323130998 h 扳27 HYPERLINK l _Toc323130999 盎5、员工相关费吧用管理流程耙 PAGEREF _Toc323130999 h 跋29 HYPERLINK l _Toc323131000 爸五、斑捌货币资金管理办拔法唉 PAGEREF _Toc323131000 h 摆30 HYPERLINK l _Toc323131001 靶1隘、保证金管理流爸程芭 PAG

7、EREF _Toc323131001 h 般30 HYPERLINK l霸 _Toc3败2313100霸2胺 隘2、邦斑现金管理流程懊 PAGEREF _Toc323131002 h 翱31 HYPERLINK l _Toc323131003 斑3柏、备用金管理流白程暗 PAGEREF _Toc323131003 h 捌32 HYPERLINK l _Toc323131004 斑4拜、银行账户管理疤流程芭 PAGEREF _Toc323131004 h 阿33 HYPERLINK l _Toc323131005 吧5八、个人借款管理败流程碍 PAGEREF _Toc323131005 h 瓣3

8、4翱一、斑会计机构设置及爸内部控制制度会计机构设置办1.1埃按照拌罢中安华人民共和国会艾计法，挨公司设置会计爸机构，配备专职鞍会计人员，并在般会计机构中指定扳会计主管人员。颁1.2板会计机构内部应瓣当建立伴健全跋稽核制度。安1.3拜出纳人员不得兼白任稽核、会计档板案保管和收入、熬支出、费用、债捌权债务账目的登板记工作。懊1.4暗从事会计工作的扮人员，必须取得柏会计从业资格证案书。氨担任单位会计机班构负责人(会计澳主管人员)的，伴除取得会计从业搬资格证书外，还拌应当具备会计师翱以上专肮业技术职务资格岸或者从事会计工拌作三年以上经历坝。蔼1.5矮会计人员应当遵扒守职业道德，提疤高业务素质。邦1.6

9、拌因有提供虚假财耙务会计报告，做唉假账，隐匿或者柏故意销毁会计凭伴证、会计账簿、案财务会计报告，挨贪污，挪用公款爸，职务侵占等与拌会计职务有关的胺违法行为被依法啊追究刑事责任的版人员，不得取得爱或者重新取得会跋计从业资格证书懊。癌除前款规定的人啊员外，因违法违氨纪行为被吊销会霸计从业资格证书败的人员，自被吊啊销会计从业资格埃证书之日起五年稗内，不得重新取版得会计从业资格碍证书。扳1.7暗会计人员调动工唉作或者离职，必袄须与接管人员办办清交接手续。啊一般会计人员办俺理交接手续，由安会计机构负责人摆(会计主管人员碍)监交；会计机按构负责人(会计啊主管人员)笆办理交柏接斑手续，由单位负霸责人监交，必

10、要巴时主管单位可以翱派人会同监交。鞍财会捌人员岗位责任制2.1会计皑2百.1罢.1哎 搬熟悉国家相关法疤律法规及企业胺会计制度败.扮2.1.2板 负责编制、复绊核会计凭证，同瓣时进行总账、明爸细账的核算与核癌对。澳2.1鞍.3 般负责傲应收、应付账款艾的核算工作，及八时清理债权、债捌务稗，避免坏账损失把，督促有关人员叭及时报账及核对盎余额。氨2.1按.4 负责对固颁定资产、低值易罢耗品的核算与财敖务管理搬工作摆，办理霸资产笆内部调拨登记手稗续，参与固定资案产、低值易耗品耙的盘点、清理、坝报废工作，做到艾账物相符。巴2.1稗.5 癌按月八编制芭上罢报碍会计报表。半2.1.笆6 澳负责把计税、报税

11、、缴安税等扳税收敖方面的工作艾。皑2.1埃.7 拌负责熬物业公司凹发票、收据澳的领用和凹登记管理工作哎。俺2.1胺.8艾负责会计凭证、盎报表的装订工作斑。霸2.1.9罢负责各种凭证、八报表、账本的打哎印工作昂2.1.10拔负责会计档案的敖保管工作。唉2.1.1班1岸每月稽核出纳啊现金、银行账版户余额奥及银行存款余额摆调节表，不定期板检查出纳员的库白存现金，保证账板实相符。叭2.1.12安负责啊物业管理费拜、装修斑保证金蔼、唉有偿服务费的收爱费工作。蔼2.1.13案做好上级领导交板办的其他工作。2.2出纳员版2.按2拔.碍1扳 哀熟悉公司财会制昂度及现金、银行叭管理规定，熟悉办公司的收费工作氨程

12、序和收费标准罢。拔 拌2.扒2伴.2 按照已复百核的收、付款凭捌证或已审批的借熬款申请表办理收唉、付款业务氨。懊2.笆2案.3 及时登记澳现金、银行日记碍账，并结出每日哀余额，做到日清碍月结，每月要与百会计账案进行拜核对。伴2.巴2瓣.4 收拜到现金霸时，阿出纳必须案填写收据或发票氨，胺客户联交付款人扒，记账联交会计艾作账。拔2.叭2笆.5 严格执行袄现金管理规定，百现金库存量不超伴过规定限额，合隘理使用现金、现伴金支票、转账支叭票，不得以任何坝理由挪用库存现澳金。盎2.版2挨.6 半保管好库存现金岸、银行支票、收敖据、发票及翱有价证券，并按翱规定进行使用。败2.懊2百.7 确保收入案款项的安

13、全，斑收到的现金要及版时送存银行。肮2.邦2瓣.9 背月末办核对银行存款余扳额，凹对未达账项，稗编制银行存款余啊额调节表靶。拌2.摆2按.1扮0按 做好上级领导安交办的其他工作罢。半3、背内部控制流程3.1目标 靶3.1.1扮 靶建立行之唉有效的财务风险阿预警和控制系统颁，强化风险管理扮，确保各项业务癌活动正常进行。巴 袄3.1.2芭 跋保证疤账柏面资产与实物资挨产定期核对相符半，确保实伴物资产的安全和跋完整并有效发挥爱作用，减少积压唉和闲伴 艾置资产的减值损矮失。白 哀3.1.3邦 班保证物业服务公摆司把的管理制度能够挨贯彻落实。稗3.2肮建立健全内部控扮制制度艾 碍3.佰2.1爱 颁内部控

14、制包括：俺岗位分工及归口袄控制、唉授权批准控制、安业务流程控制、岸记录控制、财产拜保全控制、内部艾报告控制、检查柏监督控制等霸。板 笆3.鞍2.2矮 般岗位分工及归口俺控制主要明确不八兼容职务相互分吧离的原则，合理拌划分职责权限，班形成相互制衡机凹制。不相容职务袄主要包括：授权班批准与业务经办扒、业务经办与会坝计记录、会计记邦录与财产保管、袄业务经办与业务胺稽核、业务经办颁和财产保管、授斑权批准与监督检盎查等职务肮。唉 凹3.佰2.3爸 摆授权批准控制主拔要明版确授权批准的范版围、层次、程序疤、权限、责任等安相关内容，物业鞍服务公司捌各级管理层应行扒使的职权，经办拜人员如何在授权隘范围内办理业

15、务拜。版 傲3.瓣2.4敖 凹业务流程控制主安要明确在业务过啊程中程序要求，扮以及每个环节的翱控制要求阿。埃 疤3.办2.5靶 昂记录控制主要明把确相关业务的事白项记录要求版。碍 奥3.稗2.6伴 班监督检查控制主皑要明确监督检查把主体、检查内容拔及检查结果的处奥理。唉3.3拜制定笆岗位职责瓣，明确岗位半分工搬3.奥3.1罢 吧出纳不能兼管稽肮核、会计档案保败管和收入、费用扳、债权债务氨账隘目的登记工作拜。俺 瓣3.笆3.2肮出纳不能保管所肮有银行印鉴唉。扳 芭3.安3.3半 佰出纳对大额现金爱的提取、送存业按务不能一人前爱往耙办理岸。疤 叭3.癌3.4瓣如物业服务公司凹采用财务软件进碍行会计

16、核算，必般须设置核算权限傲，每人设置密码岸以分清责任进行拔会计癌核算。芭3.把3.5会计定期摆核对暗现金日记斑账碍、银行存款日记拜账挨，稽核现金实存坝数，银行存款实颁存数扒。傲 靶3.背3.6扮会计定期检查由艾出纳负责保管的按各种票据的使用熬、结存情况阿。扮 啊3.翱3.7瓣总公司财务部鞍月末对财务会计胺编制的财务报表把进行审核暗。澳 唉3.吧3.8财务报表阿必须氨经物业翱经理审批后方可摆上报爸总邦公司财务部。白3.半3.9阿总公司财务部负捌责每三个月检查矮各物业服务公司邦银行管理使用情傲况。坝4颁、物业票据管理扒流程阿本制度所指票据跋包括：发票挨/暗收白据和支票半4.1购买与领澳用般4.1.

17、1肮所有发票叭/板收暗据由物业服务公安司背财务部出纳购买拔，发票购买后须搬加盖发票专用章艾，收翱据加盖财务专用癌章澳,拔盖章后的票据在版会计处保管碍，出纳领用时需哎办理领用登记手吧续。疤4.1.2奥支票由蔼出纳巴在开户银行叭购买并保管，银跋行印鉴吧实行严格拜分人保管爱制度。4.2印章使用胺支票罢 - 袄 办加盖银行预留印蔼鉴。按案发票百埃使用隋圆型的八发票专用章，碍并刻有纳税人识邦别号。笆收据扳埃使用印制收据，白使用财务专用埃章4.3票据管理般4.3隘.1敖发票绊/柏收懊据暗1)颁出纳负责开单，扮一式三联：艾拜一跋疤客户联瓣 - 奥交缴款客户；爸般二败佰记拜账搬联翱 耙与缴款凭证一起叭交癌会计

18、做账，矮票据用完一本后板,应交回会计处皑审查,并作销号埃处理。八 疤2)斑票据的三联所写柏之内容、金额应伴完全一致，不得奥开具阴阳票鞍据。斑3)把对开错的芭票据应及时作废熬，并将客户百联奥、记佰账坝联背、存根三联钉在蔼一起，票据上应矮注明作废字拌样。扳4)爱如遇特殊坝情况，出纳不能柏收取款项需由其奥它人代为收取并稗开票的，出纳应傲及时与稗代办人进行款项啊交接，并在其所把代开的票据的记搬账坝、存根联上签上安自己的姓名以示敖该项钱款已收到懊并与所开之票据爱金额相等。拌5)扳临时停车费般:班会计负责临时停隘车票的保管、领柏用登记及收回工爸作。败4.3.2把支票耙艾1蔼)隘严禁签发空白支氨票，更不准将

19、支啊票借给任何单位半或个人办理结算氨。稗2稗)皑对作废支票，必癌须加盖作废戳记稗，并与存根一起绊保存，年终时装扮订成册，傲作为会计档案进百行敖保存。4.4票据监管笆4.4.1出纳盎开半具的搬发票岸 / 罢收据挨，跋必须按巴顺序背统一编号案,柏不可跳号，作废敖票据在摘要中注扒明作废。俺4.4.2拔会计收到背出纳交回的票据罢存根把后，对该本票版据进行销号，把并作为会计档案佰进行保管。岸5、霸资金审批流程半5.1败根据资金的性质伴，资金支付分为凹以下几大类拌5.1.1暗日常经营性费用傲支出，包括办公哎用品、通讯费、唉交通费、差旅费百、业务招待费、哀会议费、水电费瓣、其他柏。昂5.1.2颁经营采购支出

20、：吧主要指为保洁、碍绿化、以及公共奥设施.设备修理熬而进行的物资采安购芭。扮5.1.3凹员工薪酬支出：碍员工薪资、奖金扮、津贴、补贴、翱福利费等傲。氨5.1.4稗购置固定资产、奥工具支出叭。唉5.1.5办税费支出，指公奥司应缴纳的各项百税费暗。盎5.1.6坝其他支出班。癌5.2隘资金支付印鉴的佰管理斑5.2百.1傲公司的资金支付巴实行分管制，支胺付所需提供的手翱续进行分开管理奥，对于印鉴的管柏理，规定出纳保捌管个人名章，会癌计保管财务专用胺章版。跋5.2挨.2敖网上银行的U盾稗：出纳负责保管板支付的U盾，会八计负责保管授权瓣支付的U盾半。稗5.2扳.3稗不论是印鉴或是拔U盾，各自所保艾管的部分

21、不能交吧由另一方代为保捌管，如有工作变疤动需进行移交时碍，必须在主管或颁物业公司经理监胺交的情况下进行胺交接。 安5.3资金审批罢的责任氨5.3矮.1癌经办人应真实反捌映资金支付的内坝容，在付款单据白上签字，对资金稗支付的结果负直皑接责任笆。邦5.3板.2瓣部门主管对资金笆的使用、合理性阿及必要性负责，捌对资金支付的结伴果负部门领导责八任斑。斑5.百3按.3拌财务部按照预算安内资金安排，对伴各类支付凭证的办合法性、真实性懊、准确性、完整靶性进行审核，对搬于不规范的支付靶凭证有权退回柏。皑5.3皑.4懊集团总经理、董傲事长对各类资金摆支付具有最终审矮批权，对资金支半付的结果负领导跋责任。巴5.4

22、百资金的审批流程把序号翱项目奥经办人疤部门主管安财务主管碍物业经理安集团总经理(或翱董事长)拜出纳隘1败日常费用开支(霸5000元以下扳)搬签字拔签字澳签字罢审核埃巴支付叭2挨日常费用开支(案5001元以上熬)碍签字芭签字扳签字巴审核碍审批翱支付隘3罢材料采购(50胺00元以下)背签字懊签字拜签字艾审核吧跋支付耙4昂材料采购(50拌00元以上)百签字柏签字柏签字芭审核哎审批安支付凹5跋工程维修(50绊00元以下)颁签字斑签字芭签字隘审核霸昂支付凹6哀工程项目(50岸00元以上)翱签字靶签字俺签字般审核跋审批扮支付碍7罢工资昂哎签字奥签字瓣审核哀审批袄支付霸8隘备用金罢跋凹签字白傲靶支付会计核算

23、碍1、会计核算办扒法1.1总则拜为了规范企业行搬为，加强会计核罢算工作，根据瓣中华人民共和国袄会计法、企唉业会计准则哀房地产开发企业般会计制度及伴“坝物业管理企业会耙计核算补充规定叭（试行）啊”坝，结合物业服务把公司实际情况，哎制定本会计核算唉制度。板1.1.1巴会计工作的主要奥任务斑组织会计核算，靶如实、全面、客氨观、及时地反映奥公司财务状况和傲经营成果。般实行会计监督，哀保证资金和财产把安全，维护公司败信誉和权益。罢开展会计检查与癌辅导，提高会计矮核算质量与效率岸，保证会计信息稗质量。盎进行会计分析和翱预测，为经营决笆策提供信息。把对公司经营活动傲进行预算和控制安，对经营成果进胺行考核和评

24、价。板1.2哀会计核算规定颁1.2.1佰基本规定稗会计年度 捌 自公历一月一昂日起至十二月三哎十一日止。胺会计记账 昂 采用借贷记账岸法阿会计核算 般 坚持客观性、坝可比性、一惯性佰、相关性、及时耙性和明晰性原则啊。版记账本位币 按以人民币为记账颁本位币艾1.2.2班会计凭证和会计八账簿办1.2.2.1巴会计凭证碍会计凭证是记录鞍经济业务，明确扒经济责任的书面捌证明。是办理收胺款、付款和记账袄的依据，也是核佰对账务和事后查办考的重要依据。巴会计凭证包括原盎始凭证和记账凭按证。佰1.2.2.2芭原始凭证昂原始凭证，是在八经营业务发生时扮，由业务经办人瓣员直接收得或填扒制、用以表明某矮项经营业务已

25、经邦发生或完成，并澳明确有关经营责巴任的书面证明。肮原始凭证按其来矮源不同可分为外懊来原始凭证和内摆部原始凭证。邦1.2.2.3懊记账凭证皑记账凭证是会计拌人员根据审核无爱误的原始凭证填摆制的，用以确定岸会计分录，直接哀作为记账依据的笆凭证。哀1.2.2.4跋会计账薄皑会计账薄用来序般时、分类地记录斑和反映本公司的叭经济业务。俺会计账薄包括总俺账、明细账、日败记账和其他辅助搬性账薄等。总账蔼用以总括反映各胺项经营业务引起熬的资金、财产和哀损益的增减变化袄情况。明细账是翱提供有关明细核颁算资料的账薄。爱现金日记账和银耙行存款日记账必安须逐日结出余额挨，总账和明细账碍应当定期打印。佰发生收款和付款

26、吧业务的，当天必搬须结算出现金日捌记账和银行存款扳日记账，与库存跋现金银行对账信白息核对无误。扳1.3哎会计核算体系扳1.3.1胺会计科目的设置跋a）埃资产类科目：库挨存现金，银行存般款，其他货币资稗金，应收账款，碍预付账款，应收肮利息，其他应收挨款，坏账准备，碍材料采购，原材班料，库存商品，笆长期应收款，固癌定资产，累计折岸旧，固定资产清扮理，无形资产，靶累计摊销，无形稗资产减值准备，搬商誉，长期待摊挨费用，递延所得般税资产，待处理耙财产损益暗b)盎负债类科目：短氨期借款，应付账安云消雾散，预收版账款，代收款项斑，应付职工薪酬耙，应交税费，应败付利息，应付股拔利，其他应付款稗，代管基金，长耙

27、期借款，应付债哀券，长期应付款傲c)柏所有者权益类：绊实收资本，资本扒公积，盈余公积澳，本年利润，利哀润分配白d)皑成本类科目：物澳业工程柏e)斑损益类科目：主阿营业务收入，其昂他业务收入，投般资损益，营业外哎收入，主营业务佰成本，其他业务蔼支出，营业税金拔及附加，管理费柏用，财务费用，胺营业外支出，所敖得税费用，以前疤年度损益调整啊1.3.2败会计核算捌1.3.2.1唉经营收入核算隘经营收入核算是扮指企业从事物业挨管理和其他经营啊活动所取得各项班收入，包括主营艾业务收入和其他哎业务收入。扮主营业务收入是半指企业在从事物跋业管理活动中，奥为物为产权人、唉使用人提供维修鞍管理和服务所取搬得的收入

28、，包插跋物业管理收入，哀物业经宫收入和疤物业大修收入；昂当企业在劳务已扮经提供同时收讫翱价款或取得收取扳凭据时确认为收哎入的实现，并按吧收入类别进行明爱细核算计入板“扒主营业务收入暗”八科目核算；叭其他业务收入是白指企业从事主管胺业务以外的其他肮经营活动所取得敖的收入，包话房安屋出租、经营停拌车场、房屋中介扒代班、材料物资白销售、废品回收翱、商业经营收入芭等；扮当属于其他业务稗收入范围的收入板，计入伴“笆其他业务收入叭”碍科目，并按收入癌类别进行明细核捌算。颁1.3.2.2奥成本费用核算败成本费用核算应耙送收入成本配比版原则，按照物业把管理、物业经营拔、物业大修等不佰同业务项目比列安归集各自的

29、成本班费用。百“翱主营业务成本斑”埃按不同的核算对氨象，设罢“胺物业管理成本唉”“颁物业经营成本胺”“盎物业大修成本扮”白明经科目，并与哀“颁主营业务收入背”罢的明细核算相对隘应；昂“败其他业务支出捌”跋核算企业从事其把他经营活动所支拌出的有关成本和啊费用支出，并与靶“办其他业务收入艾”邦的明细核算相对爸应耙“搬物业工程唉”按核算企业承接房捌屋共用部位、共扳用设施设备大修叭、更新及改造物八业工程发生的各爸项支出，按工程捌项目设置明细账把；拔1.3.2.3跋期间费用把期间费用是指企霸业发生的与直接氨生产经营活动无扮关的经营管理性鞍支出，计入期间办费用，包括隘“跋管理费用鞍”“艾财务费用搬”伴。艾

30、“肮管理费用氨”百主要核算企业管蔼理机构在经营中靶发生的管理人员靶工资、福利费，俺社会保险费、固绊定资产折旧费、拔修理费、水电费奥、租赁费、办公癌费、差旅费、交捌通运输费、财产办保险费、劳动保背护费、绿化维护哎费、机构科消耗安等间接费用；拜“隘财产费用爸”翱主要核算企业在疤筹资过程中发生凹的借款利息，金颁融机构手续费和坝工本费；背1.3.2.4奥维修基金的核算胺维修基金是在商扒品房和公有住房拜出售后，用于共岸有部位，共有设瓣施设备保修期满埃后的大修更新、暗改造的资金，具百体包插共有部位蔼维修基金和共有斑设施设备维修基案金。安企业设置白“把代管期金啊”氨科目，核算企业百维修基金、本金跋及利息收入

31、。版2唉、八会计报表流程鞍21班公司熬必须每月编制月般度财务报表哎，年末案编制凹年度暗财务哎决算报表坝。邦 背22稗公司疤编制财务报表，艾必须依据艾真实的交易、挨会计事项以及完颁整、准确、核对扳无误的帐簿记录懊和其它相懊关资料鞍进行编制巴，盎报表必须吧做到般内容完整、数据斑真实、计算准确蔼，不得漏报或者癌任意取舍哎。隘23拜公司必须按照集安团公司皑规定的结帐日进靶行结帐。八每月结帐日为月皑末最后一天，爸年度结帐日为每翱年的懊12板月佰31拌日芭，唉月报表碍上报肮时间为次月10癌日，年度决算报敖表上报时间为次安年的15日。绊 鞍24氨财务部负责编制鞍月度、年度会计班报表，经物业服疤务公司经理审核

32、澳签字板，连同封面信交邦总公司版审批。拜25耙公司班在编报月啊度柏、年度财务报表绊前，必须按照下扳列规定，全面清翱查资产、核实唉债权吧债务：碍 哎2.5.1疤结算款项，包括吧应收款项、应付拜款项、应交税金碍等是否挨与债权、啊债务单位盎金额扳一致奥。挨 按2.5.2皑库存材料的实际班数量与帐面数量啊是否一致昂。版2.5.3凹固定资产的实际拜数量与帐面数量罢是否一致叭。矮2.5.4般开户银行啊月末余额与账面敖余数是否一致，凹如有未达账项，跋要作百银行存款暗余额调节表。澳2.5.5矮出纳人员背月末跋要作现金盘库表胺，核对跋库存现金数与账般面余额。懊2.5.6笆需要核实、清查艾的其它内容。哎26隘公司

33、癌在编制财务报表霸，除必须全面清柏查资产、核实债懊务外，还必须完霸成下列工作：叭 坝核对各会计帐簿邦记录与会计凭证按的内容、金额等百是否一致，记帐斑方向是否相符；扮 胺结帐日进行埃结帐时，结出有凹关会计帐簿的余氨额和发生额，并百核对各会计帐簿佰的余额拔。安2绊.7编制财务报癌表时，对经查实坝后的资产、负债罢有变动的，必须啊按照佰国家统一的会拜计制度规定的确绊认和计量爸要求耙，作出适当的会肮计处理。挨 哎2巴.8懊财务报表本期与白上期的有关数字岸必须相互衔接。癌2.9按照总公案司的要求,结合按物业服务公司特按点,设计报表式坝样,傲全面反映企业经癌营状况和经营成奥果,以肮满足报表使用人碍的需要扒。

34、班2八.10拌每月上报的财务摆报表主要包括：凹 班凹 澳资产负债表 损益表盎爸 阿现金流量表伴挨 澳现金盘点记录表俺把 皑银行存款对帐单跋3、拜会计电算化矮管理流程懊3.1笆为了加强财务信摆息系统的管理工埃作，促进公司会安计电算化持续健鞍康的发展，根据耙财政部会计电盎算化管理办法搬、会计电算化拜工作规范，结霸合公司信息管理安工作的特点，特澳制定本办法。凹3.2搬公司设置电算化奥岗位，可以采用奥一人多岗的方式鞍 ，但是，出纳拌人员不得兼系统昂管理岗位和电算拌化审查岗位。艾3.3翱岗位工作八职责坝 暗3.3.1百电算主管蔼3.3.1.1霸 组织会计核算百工作，负责会计捌电算化岗位的设癌置，指导、检

35、查袄、考核各岗位执班行规章制度的情啊况吧。艾3.3.2.2扳 负责设置会计芭科目和会计人员摆财务软件操作权矮限哀。把3.3.2.岸3负责组织年初白财务软件的建账搬和年终转账工作按，并将转账清单半、科目表，上年百年终科目汇总表班、本年年初科目傲汇总表装订成册隘，作为年初建账跋的依据； 负艾责会计电算化系阿统运行过程中有班关项目的设置和办检查工作背。跋 坝3.3.2.4傲负责设置会计报隘表的格式及数据蔼关系，并组织有哀关人员具体实施癌。柏3.3.2.哎5定期审查机内扳数据与书面资料鞍（凭证、账簿、按报表等）的一致摆性；防止其它影哎响会计数据其实把性的问题发生。背3.3.2系统办及数据管理员扳3.3

36、.2.伴1 负责计算机癌网络系统硬件和白软件的维护工作凹，及时排除计算奥机系统运行中的疤软硬件故障哎。鞍 芭3.3.2.2笆 负责计算机病袄毒的检查和防治靶工作翱。把3.3.2.3笆负责外来存储设班备的检查和审定懊工作般。败3.3.2.4癌负责计算机系统凹会计数据的安全凹完整，负责制订袄保证系统安全完拌整的相应控制制案度及程序，检查败和监督系统操作凹人员的具体操作敖是否有越权，发爱现问题应及时向办会计主管报告柏。翱 艾3.3.2.5拜负责财务软件的哎数据备分工作办。埃3.3.2.6阿根据会计主管的敖安排，负责制单氨人、复核人员及绊其他会计人员计傲算机相关知识的岸培训工作颁。笆3.3.3氨账套主

37、管 版3.3.3.俺1 负责对输入胺的会计数据（记巴帐凭证和原始凭哀证等）进行审核八，负责会计电算埃化系统的记账、败对账和结帐工作袄。岸 捌3.3.3.2吧月末两个工作日氨之内，及时将当袄月全部凭证登记靶入帐，并打印出哀全部科目汇总表鞍。巴3.3.3.3霸年末打印出所有扒账页并装订成册挨。哀3.3.4会计袄凭证制单人员艾3.3.4.1靶负责日常各项会叭计凭证制单，并奥打印出记账凭证氨，随同原始凭证暗交审核人员审核办。案 坝3.3.4.2叭审核人员发现问埃题退回的凭证，安要及时更正，重艾新打印出记账凭昂证。 班3.3.5出纳昂人员啊3.3.5.1罢根据会计人员和拜审核人员签章的办现金收付凭证，版

38、进行现金收付，扳并登记现金日记爸账鞍。阿 八3.3.5.2邦每日前结清日记扮账，并清查库存白现金，做到账实败相符。 胺3.3.5.3哀根据会计人员和芭审核人员签章的昂银行存款收付凭板证，开具支票或办办理汇款巴。板3.3.5.4摆负责银行款项的坝收付工作，做好稗收支款项的登记矮。及时登记日记版帐。熬3.4半接交工作要求俺3.4.1艾电算化主管负责板监交百。熬 隘3.4.2盎交接完毕以前的鞍系统管理维护工拔作由现任系统管扮理员负责澳。捌 稗3.4.3爱交接完成后由监柏交人员及交接的搬双方签字，并作罢为会计档案存档鞍。跋 碍3.4.4岸移交清单包括的拔内容： 笆3.4.4.1俺网络服务器口令爱及软件

39、系统口令爱。哀3.4.4.2碍每年的历史数据隘备份，本年的所扮有的数据备份哎。艾 挨3.4.4.3耙系统维护记录本案。扳 唉3.4.4.4癌系统软件，及版唉本授权证书和序败列号佰。搬 蔼3.4.4.5蔼其他应交接的内案容。盎3.5柏一般操作人员的拌岗位交接，应在白移交清册中列明八操作员口令及密安码，及有关资料癌、实物等。 操敖作权限如需变更皑的，应请示系统巴管理员作相应变瓣更。会计人员调绊离财经部，除办捌理交接事宜外，爸还应由系统管理白员取消其操作员拌资格。耙3.6巴为保障会计电算胺化专用设备运行凹良好，所有配备暗计算机的房间应挨保持良好的卫生翱环境，严禁吸烟背，并保持适当的袄温度和湿度。瓣3

40、.7跋会计电算化硬件芭设备专门用于运扳行账务处理系统盎、报表系统、固哎定资产系统和其哎他会计事务处理板。任何人不得安氨装游戏软件、个捌人文字处理，不柏得对外服务。系傲统管理员应适时办逐台检查，发现背问题及时解决。挨3.8般系统的维护管理蔼工作由系统管理叭人员或由系统管傲理人员授权的专鞍业维护人员负责捌进行。未经系统邦管理员授权，其靶他人员不得进行暗系统维护操作。邦3.9般财务信息的安全癌是指信息不丢失傲、不损毁、不向疤无关人员泄露、板不被非法修改。唉保障信息的安全拌要从技术和管理唉两个方面着手。百做好安全保密工摆作。皑3.10版会计软件的数据岸分为输入数据、澳输出数据、备份矮数据、存档数据哎等

41、四类。输入数搬据包括输入计算版机的记账凭证、板报表数据等，人巴为录入。复核人坝员严格审核记账扒凭证，以保证输凹入数据的正确性拌和合法性。数据版输入的会计凭证翱在操作完毕后，艾打印装订成册存绊档。案3.11跋操作人员必须设靶置自己的操作口澳令，并定期更换胺口令。口令的安办全由操作人员自佰己负责，操作人凹员发现自己口令奥被修改或删除应斑及时向会计主管隘报告，会计主管邦可委托系统管理办员会同电算审查矮员，查明原因后拜再做处理。网络邦服务器及数据库敖口令的安全由系蔼统管理员负责。板口令一定做到安蔼全保密，密码设艾置在6位以上。啊3.12拌操作人员离开计颁算机前应退出系隘统或进行系统封岸锁，操作人员对扒

42、自己帐号下的所阿有操作负完全责唉任。唉3.13笆会计软件产生的懊凭证、账簿、报稗表等会计资料，芭必须以书面形式叭打印出来，打印翱结果必须清楚。拜所有打印出的凭蔼证、账簿、报表傲，要按会计工作稗规范的要求经颁制单人员、审核癌人员、记帐人员摆、会计主管签字办或盖章后生效。肮审核人员对打印爸件签字或盖章，靶必须与机器内数耙据核对一致后进稗行。凹3.14隘结账时，要规定蔼结账时间、结账板顺序。产生上报蔼报表以后不能再隘录入本月凭证，颁必须保证账表的翱一致。报表上报癌以前必须进行报哀表校验（勾稽关斑系检查），检查胺通过后才能上报罢。上报报表必须背以书面及或网络般传递两种方式进癌行。懊3.15般系统管理员

43、应每啊半个月检查一次袄工作日志，核实癌操作人员的主权癌时间、操作内容跋等。扒3.16阿对系统软硬件的吧操作必须按照正爸确的操作规程进笆行。电源的开关捌、软件的启动与鞍关闭都应遵循正罢确的顺序。 盎会计档案佰管理流程背4.1摆为加强公司会计把档案管理，版根据中华人民笆共和国会计法袄及财政部会计瓣档案管理办法耙相关规定,瓣特制订本拌办法扳。爸4.2版会计档案是指会艾计凭证，会计帐鞍册，会计报表霸,银行对账单,按税务资料胺等会计资料跋。矮4.3昂整理与移交归档班4.3.1捌财务部门应按照昂档案管理傲要求，负责将会暗计档案整理、立唉卷、装订成册。暗4.3.2氨会计报表，归档挨前需进行整理，斑装订成册。

44、封面澳上写明熬公司敖名称、所属跋会计袄年岸度。安4.3.3拌会计帐册，在归哀档前经整理后懊，在蔼封面袄上吧写明帐册名称、跋所属百会计霸年摆度。肮4.3.4吧会计凭证，霸每月要及时拜装订成册，氨装订中要傲做到整齐、牢固班，艾凭证熬封面上捌要按要求填写完版整。叭4.3.5艾当年会计档案，把在会计年度终了熬后，由财务部门埃按类别作好会计捌档案登记工作，暗进行归档，会计靶档案要专人负责澳保管。4.4调档查阅矮4.4罢.1把公司或外单位人佰员需绊调安阅会计档案，奥要经相关部门的半审批同意，并且懊作好备案登记工氨作。巴4.4.2氨查阅档案只限在安公司内伴进行。会计档案翱原件不外借，确拔因工作需要复制拔，须

45、经按公司主管领导绊批准。癌4.4.3氨查奥阅人应切实负责佰查阅疤档案材料胺的跋安全，不得损坏埃、涂改、拆卷。挨4.5盎保管与销毁 袄4.5.1瓣会计档案的保管搬期限，败依据国家的相关熬规定办理。疤4.5.2板会计档案保管期阿满需要销毁时，版由哎保管部门八提出销毁意见，吧会同皑相关部门跋进行鉴定，爸经过般严格审查，编造瓣会计档案销毁清半册，经公司主管八领导审查，报请懊上级主管单位批阿准后方能销毁。鞍4.5.3扮对期满需销毁档瓣案中未了结的债伴权债务原始凭证癌，应单独抽出另哎行立卷，保管到碍结清债权债务时班为止。艾4.5.4翱会计档案的销毁案必须到指定的地巴点进行，并由袄公司指派负责人颁和财务部门

46、啊一道啊，共同监销。鞍4.5.5背监销人在销毁会敖计档案前，应认百真进行清点核对岸，销毁后，在销胺毁清册上签名盖翱章，办清册巴交爱公司昂保管。叭4.5.6捌作好日常皑档案的保盎管敖工作，维护档案氨安全，防止泄密挨。搬5拜、跋内部审计巴流程佰5.1翱总公司蔼财务斑部对各物业服务埃公司的制度执行胺、账务处理、会背计凭证、财务报伴表、各种会计瓣资料有指导、监盎督、检查的权利疤、责任和义务皑。扒 佰5.2唉总公司伴财务败部爸对认为有必要进坝行检查事项可定背期般(摆如每三个月瓣)败或随时进行检查盎工作，各物业服扮务笆公司爱不得以任何理由拌拒绝内部检查芭。柏 白5.3叭公司内部检查的翱主要内容包括：班 摆

47、5.凹3.1凹各项管理制度执挨行的检查傲。芭 耙5.搬3.2伴内部监控操作的袄检查绊。唉 挨5.盎3.3拔各项收入的检查耙。耙 柏5.敖3.4疤各项代收、代付唉款项的检查懊。白 敖5.俺3.5按各项支出的检查案。凹 按5.啊3.6肮各项超预算费用哎的检查办。靶5.八3.7爱各租户、小业主蔼保证金扒的管理检查背。阿 阿5.爱3.8瓣各种财务票据的盎管理检查绊。爸 半5.蔼3.9白财务凭证及资料摆档案收集装订的凹管理检查矮。哎 癌5.哎3.10各项税白金核算百、支付情况的检癌查矮。懊 翱5.搬3.11靶各项应收费用的凹收缴率的统计检啊查柏。叭 碍5.板3.12氨日常备用金的管哀理使用检查坝。靶 稗

48、5.埃3.13跋各类资产盘点及翱相关使用制度的扳检查等。扮5.搬4哎内部审计结束后鞍，总公司财务部敖编写专项审计报安告向阿总公司部门主管癌及香港总部汇报隘相关的审计结果岸,提出爱建议改善措施。敖5.昂5邦总公司部门主管绊要对绊物业服务癌公司奥经理就专项审计蔼报告的内容提出奥修正及改善的方稗法，并于指定日扮期完成。稗5.笆6瓣物业服务公司哀除接受公司总部八的内部审计检查挨及会癌计师事务所进行办年度审计外，还扳必须接受开发商笆委托的会计师事暗务所年度扒审计以及国家财澳税部门的监督检坝查。 预算管理袄1、预算管理制瓣度1.1总则傲为摆了深化公司全面摆预算管理的思想佰,有效利用和控斑制公司在经营过肮程

49、中的收支,作败到计划性、前瞻百性和有序性，增拔强企业竟争力,败提高经济效益,袄特邦制定本稗办法白。挨1.2耙预算管理组织拜预算管理小组:把由公司经理、副佰经理、财务人员坝组成,全面负责搬公司运营范围的澳预算管理。八1.3柏预算的编制程序翱根据公司确定的俺年度经营目标,哀年初由公司各部佰门、各项目按照半要求及本部门工佰作目标编制部门摆年度预算草案，哎由公司财务部负把责汇总整理， 伴编制公司年度预背算，上报公司经鞍理审核，再上报胺集团公司审批。百经审批后的年度叭预算指标,公司盎要进行层层分解拌落实,明确相关般责任，并按月、班季进行考核凹。拜预算一经确定就半不得随意进行调按整。伴1.4坝预算的内容伴

50、结合公司特点，稗按照鞍公司确定的年度艾经营目标，编制百收入、利润、成捌本、费用预算埃。阿1.4.1俺预算收入：物业傲管理收入、物业版经营收入、物业芭大修收入、其他半收入。熬在编制收入预算班时,避免漏项,班不得将上年的非碍正常收入作为编澳制预算收入的依唉据。阿1.4.2芭预算费用：人员绊经费、设备购置搬费、维修费、绿版化费、保洁费、啊保安费、税费及拔管理机构费用。鞍在编制费用支出八时,挨应当贯彻厉行节懊约,勤俭办事的蔼原则。奥1.5矮预算的执行巴与控制斑1.5.1敖公司按财务预算一经批班复下达，各败部门疤就必须认真组织蔼实施，将财务预熬算指标层层分解瓣，从横向和纵向肮落实到各部门、鞍各环节和各岗

51、位鞍，形成全方位的敖财务预算执行责拜任体系。背1.5.2皑公司要皑将年度预算细分拌为月份和季度预隘算，以控制分期巴预算确保年度预吧算目标的实现。半本着厉行节约的背原则，扒 吧财务应熬严格控制背成本费用爸支颁出。捌 凹1.5.3哀强化现金流量的霸预算管理，按时昂组织预算资金的翱收入，严格控制稗预算资金的支付叭，调节资金收付肮平衡，控制支付败风险。对于预算哀内的资金拨付，瓣按照授权审批程氨序执行。对于预爸算外的项目支出癌，爱要严格控制，对半无合同、无凭证爸、无手续的项目按支出，不予支付艾。爱1.5.4熬公司把应当建立财务预傲算分析制度，定拔期召开财务预算巴执行分析会议，把全面掌握财务预疤算的执行情

52、况，埃研究、解决财务岸预算执行中存在埃的蔼问题，耙及时爸纠正执行傲中出现的稗偏差。半将事前预测、事耙中控制和事后分鞍析相结合，为公阿司年度绩效考核斑及未来决策提供癌数据。隘2败、胺年度唉预算芭收入昂年度斑预算隘收入氨表 板广元芳草地物业皑服务有限公司 案 按 叭 按 班 澳 稗 班 鞍 扒 单位：元翱内案 班 癌容搬预翱 拜算罢 ( 八 胺 BUDGET拌 )背1背月背2摆月爸3跋月翱4稗月挨5挨月袄6暗月板7绊月把8八月爸9把月碍10拔月皑11敖月扒12斑月疤合计阿一、主营业务收翱入柏瓣霸矮巴皑翱班斑百搬霸扳伴1.芭物业管理收入哎搬般袄盎笆熬爸瓣邦隘俺澳鞍其中:应收数(拌100%)按澳鞍霸哀

53、芭翱伴柏案跋哎败白 败 埃实收数（班%扮）澳挨绊坝艾哎扒盎按摆艾熬板拌 预计瓣收缴率靶捌敖芭爱翱澳罢拌艾癌佰捌稗2.物业经营收把入蔼办懊疤啊颁安靶肮矮爱败氨拜3.物业大修收罢入盎懊霸碍碍奥澳巴拔肮背翱唉埃4.扒车位管理费收入肮啊百捌靶鞍瓣肮伴挨熬板哎啊其中:应收数（昂100%）耙俺背矮搬罢皑昂芭凹爸翱颁阿 实收数按（%）捌艾蔼岸搬碍挨佰唉拔袄蔼摆稗 预计收癌缴率巴袄俺拔爸败翱半爸敖安白按瓣二、其他业务收蔼入班哀唉拌拔安败稗叭般跋叭瓣傲1、临时停车费巴收入疤敖氨爸斑胺碍岸巴暗哀氨懊拌2、维修费靶芭斑把矮拜昂哎扳八疤班把摆3、广告费佰哀暗芭翱岸搬板扒拔昂霸霸叭4、代开发商维班保霸叭阿肮板拌熬班版斑

54、斑皑扒八5、会所收入罢矮背罢奥八扒背把扳爱哀佰邦6、房屋出租安案扒蔼吧巴爱挨八扒败扳敖胺7、其他服务熬罢跋爱盎盎搬澳盎邦安暗阿霸收入总计版鞍艾稗爱袄跋跋肮罢拔瓣敖年度预算支出伴年度叭预算跋支出耙表绊广元芳草地物业稗服务有限公司 碍 袄 败 背 俺 半 耙 鞍 爱 单靶位：元叭内容按预算（BUDG拌ET）笆1八月凹2碍月绊3凹月绊4霸月斑5柏月瓣6敖月袄7跋月隘8绊月扳9颁月把10唉月搬11皑月瓣12埃月碍一、主营业务成办本阿拜俺搬耙班败盎翱般芭按半1碍、工资新酬半氨叭扳跋案傲凹懊邦伴矮奥1.1安保人员胺碍摆扒俺翱鞍办扮佰扮爱疤1.2维修人员爱暗阿矮摆把爸矮罢版肮鞍凹1.3保洁人员霸佰罢盎暗扮扒

55、熬捌爱罢凹俺1.4绿化人员颁绊背哎芭把罢埃矮艾盎案肮2按、职工福利费澳案把胺傲胺版佰澳胺巴扒背3、社会保险费爸爱柏皑凹稗扒败百艾把傲柏4、机物料消耗八昂笆靶昂埃啊跋挨哀颁扮唉二、其他业务成按本敖蔼笆柏叭邦耙邦颁奥挨背笆1.人员工资拜疤佰艾啊板百败巴氨般办笆2.机物料消耗捌傲坝皑颁氨皑百矮坝隘懊蔼三、管理费用奥唉巴捌皑疤盎叭俺挨案半阿1、管理人员工颁资八昂斑拌爸败绊吧安盎拜拔般2、福利费扮搬坝拌疤柏扮懊坝隘皑蔼胺3、社会保险把埃俺熬盎艾啊隘巴袄盎摆吧4、租赁费白艾伴颁安百吧百澳白靶矮败5、水电费俺办跋扮矮柏斑翱矮半岸般背6、服装费把拔罢昂奥案爱挨阿佰吧稗绊7、折旧费熬靶拔爱盎坝俺跋伴挨跋罢暗8、

56、办公费耙半蔼疤氨霸啊安皑瓣挨蔼岸9、差旅费肮办柏氨安哀蔼爱昂隘搬绊靶10、坝把傲柏八唉霸碍罢俺瓣捌笆11、板拜佰胺罢笆挨唉盎胺扮柏搬12、吧疤皑肮败肮拔把阿袄搬袄翱13、邦捌蔼坝百稗佰白安凹奥挨吧14、胺瓣笆肮昂吧背摆巴皑哎敖扒四、财务费用耙拌伴般敖瓣版岸疤巴办白拔五、税金蔼绊蔼胺氨罢暗俺埃坝哀百哀支出总计案袄罢奥熬哎胺俺艾扳稗熬收支情况分析按年度物业蔼服务公司爱费用收支情况分扒析表邦序号叭项目碍测算依据按月预算额（元）摆年预算额（元）熬备 注拔1把收入预算袄见败收入预算表埃2靶支出预算扮见岸支出预算表袄收支情况搬测算结果：收支八平衡邦5、部门费用预败算矮表一 年度人氨事费用预算表皑序号按岗位

57、设置靶人数岸月支出扳年支出胺社会保险费（年矮）耙1把物业公司扒经理矮2鞍综合部副经理拌3傲客户部主管盎4绊安全部主管矮5凹人力行政部主管伴6爱主管安会计癌7背后勤部主管案8岸安全员吧9皑保洁员昂10拌绿化工熬11唉好管家碍12捌工程技术员罢13隘办公室人员邦14疤合 计啊表二 哎年度管理挨费用预算表半序巴号按项 目柏测算依据版月支出（元）爸年支出（元）耙备 注靶1爱办公费罢综合测算氨2傲通讯费奥综合测算扮3按业务费凹综合测算爸4安水电费背综合测算暗5案租赁费背综合测算昂6埃服装费办综合测算摆7癌差旅费八8绊审计费百9按福利费安综合测算敖10傲印刷费傲1拔1爸合 计白表三 年度保袄洁费用测算笆序

58、号案项目奥测算依据敖月支出（元）白年支出（元）皑备 注般1版卫生消杀捌每月2次，每次伴60元扒2搬清洁化粪池懊200元斑/个.次班，1年1次隘3摆清洁材料费暗普通工具巴4把清洁材料费氨普通清洁剂佰5艾清洁材料费拔清洁垃圾袋皑6耙水景费用澳综合测算奥7邦合 计班表四 年度拔安全秩序维护费背用预算表哎序号阿项目昂测算依据般月支出（元）爸年支出（元）碍备注瓣1扮安保系统日常运拔行电费挨按总功率4KW碍，每天开机24捌小时，电费拌1靶元/kw按2摆安保器材维修与耙养护费爱综合测算瓣3埃日常安全秩序耗班材费啊电池/充电器/碍巡更点等综合测耙算斑4稗安全秩序人员意芭外伤害艾人均90元/年颁5岸合 计捌表五

59、 年度设挨施设备维护费用唉序号坝项目傲测算依据扮月支出（元）颁年支出（元）芭备注碍1蔼公共设施维护费邦用耙综合测算叭2扳电梯年检维保费把用霸6000元/台霸/年艾3白消防设施设备维哎护费用拌综合测算半4澳安保机房设备维敖护费用笆综合测算耙5懊水泵管路闸阀维办护费用颁综合测算肮6氨照明电器维护费哎用翱综合测算斑7摆合 计半表六 年度胺绿化费用预算表耙序号八项目岸测算依据唉月支出（元）暗年支出（元）鞍备注斑1芭绿化工具耗材哎按2人计算，人败均15元/月案2奥补植、肥料、药肮材凹绿地按植物面积吧30%，0.1班元/霸3傲绿化用水费哀综合测算按4拌水景清洁和用水拌费把综合测算癌5斑合 计败表七扳 设备

60、设施爱公众责任险半序号奥项目靶测算依据颁月支出（元）伴年支出（元）拌备注按1柏财产保险癌财产300万元鞍计，费率1扮翱2哀公众责任险癌责任限额300叭万/年，费率3斑扒3把合 计绊资芭产管理、费用报俺销制度办1、物资昂管理半流程翱为了加强物业服巴务公司资产管理按，完善公司物资胺进出库手续，节拜约成本，控制费板用开支，特制定拌物资管理流程。捌除固定资产外,凹物业服务公司将挨物资分为低值易笆耗品、办公用品安、物料用品三类拔进行核算管理傲1.1笆物资入库出库手吧续的办理俺1.1.1暗所有采购扮物资必须办理验爱收爸入库安手续。艾1隘.1.2扮仓库管理员验收挨物资，必须认真稗核对名称、型号凹、规格、数量