《出纳会计实务》复习题

1、出纳会计实务期末总复习一、填写原始凭证1、日期2006年12月8日。购买者：黄河公司商品：毛巾被250条 单价70元 皮鞋140双 单价200元收款人：王菲开票人：李红XX市商业零售统一发票客户名称：发票联No:000001年 月日品名及规格单数单价金额位量百十万千百十元角分人民币（大写）收款企业：（盖章有效）收款人:开票人:2、2007年6月4日，供应科刘志外出采购，预借差旅费 2000元现金。刘志填写借支单。（单位负责人：张强 会计主管：李员）借支单年 月 日NO。 08517借款单位：借款理由：借款金额：人民币（大写）单位负责人签字：借款人签字：领导批示：会计主管核批：付款记录：3、填写

2、收据2007年6月11日，刘志报销差旅费1850元，由刘志填写差旅费报销单，退回余款150元，由会计人员开具收据。出纳员李红退回余款收 据第二联 交款单位年 月日今收到人民币（大写）得分评卷人单位盖章会计出纳经手二、填写记账凭证根据下列经济业务，填制有关的记账凭证：（出纳：李明 制证：张山）1、2008年1月4日从银行提取现金500元备用。收款凭证借方科目：年 月 日字第 号摘要贷方总账科目明细科目金额千百4.万千百十元角分合计财务主管记账出纳审核 制证付款凭证贷方科目:字第 号2、2008年1月20日厂部职工张某出差归来，报销差旅费 650元，余款以现金退回。（原借支差旅费700已入账）收款

3、凭证借方科目：年 月 日字第 号摘要贷方总账科目明细科目金额千百十万千百十元角分合计财务主管记账出纳审核制证付款凭证贷方科目：年 月 日字第 号摘要借方总账科目明细科目金额千百十万千百十元角分合计财务主管记账出纳审核制证转账凭证年 月 日转字第 号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额万千百十元角分万千百十元角分合计会计主管记账出纳审核制证得分评卷人三、业务题（一）练习收款凭证、付款凭证的填列（编凭证号），用会计分录代替。佳乐厂07年5月发生的业务如下：（每小题2.5分，共30分）1）、3日，开出支票支付上月所得税 27500元。2、4日，厂部王力出差预支差旅费1000元付现金。3、5日，售出1

4、01#产品200件，单价135元，增值税率17%款已收。4、8日，归还银行3个月期限的借款80 000元。5、10日，从银行提现金40 000元。6、10日、以现金40 000元发工资。7、12日、以现金支付厂部人员市内交通费 65元。8、15日、以存款支付短期借款利息1万元。9、16日，购入A材料6万元，增值税率17%款已付。10、18日，开支票支付公司宣传资料费 300元。11、20日，王力出差归来报销差旅费 730元，退回现金270元1234567891011（二）登记现金日记账和银行存款日记账。期初余额：现金：2200元；银行存款430 000元现金日记账年凭证号数摘要对方科目贷方余额

5、月日银行存款日记账年凭证号数摘要对方科目贷方余额月日答案一、填写原始凭证XX市商业零售统一发票客户名称：黄河公司发票联No:0000012006年12月8日品名及规格单位数量单价金额百十万千百十元角分毛巾被条250701750000双14020028000004550000人民币 （大写） 145500.00聿万伍仟伍佰元整收款企业：（盖章有效）收款人：王菲开票人：李红财务专用章发票鉴别单位章（财政局）2、（10分）借支单2007 年 6 月 4 日NO。 08517借款单位：供应科刘志借款理由：外出采购借款金额：人民币（大写）贰仟元整2000.00单位负责人签字：张强借款人签字刘志领导批示：

6、同意会计主管核批：李员付款记录：现金付讫3、（10 分）收 据第二联交款单位2007年6月11日今收到供应科刘志报销差旅费退回余款 。现金收讫| （盖章）人民币（大写）壹佰伍拾元整150.00单位盖章会计出纳|李红| 经手人刘志二、填写记账凭证付款凭证贷方科目：银行存款2008 年1 月4 日银付字第1号摘要借方总账科目明细科目金额千百十万千百十元角分提现备用库存现金50000合计50000财务主管XX记账XX出纳已|审核XX制证张山收款凭证借方科目：库存现金2008 年1月20 日现收字第1号摘要贷方总账科目明细科目金额千百万千百元角分王某报销差其他应收款王某5000合计5000财务主管XX

7、记账XX出纳李明审核XX证：张山转账凭证2008 年 1月20 日转字第X 号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额万千百十元角分万千百十元角分王某报销差旅费管理费用其他应收款差旅费王某6500065000合计6500065000会计主管X X 记账X X审核X X 出纳X X 制证：张山三业务题（本大题共 小题，共40分）（一）、练习收款凭证、付款凭证的填列（编凭证号），用会计分录代替1银付1借：应交税费一应交所得税 27500贷：银 行 存 款2现付1借：其他应收款-王力100027500贷：库存现金10003银收1借：银行存款 31590贷：主营业务收入27000应交税费-应交增值税（销项

8、税额）45904银付2借：短期借款80 000贷：银行存款80 0005银付3借：库存现金40 000贷：银行存款 40 0006现付2借：应付职工薪酬（应付工资）40 000贷：库存现金400007现付3借：管理费用 65贷：库存现金 658银付4借：应付利息 10 000贷：银行存款10 000银付59借：原材料-A材料60 000应交税费一应交增值税（进项税额）1020010银付6借：管理费用300贷：银行存款300贷：银 行 存 款70200转1 11借：管理费用730贷：其他应收款-王力730现收1借：库存现金270贷：其他应收款-王力270（二）登记现金日记账和银行存款日记账。（共

9、10分）现金日记账2007 年凭证号数摘要对方科目贷方余额月日51期初余额2200.004现付1付差旅费其他应收款10001200.0010银付3提现银行存款4000010现付2发工资应付职工薪酬400001200.0012现付3付交通费管理费用65.001135.0020现收1退回现金其他应收款-270.001405.0031本月合计40270410651405.00红线银行存款日记账2007 年凭证号数摘要对方科目贷方余额月日51期初余额430000.00银付1交税应交税费27500.00402500.005银收1收货款主营业务收入31590.00434090.008银付2还借款短期借款80000.00357090.0010银付3提