《工程项目风险管理与保险》教学课件

1、工程项目风险管理与保险8/3/20221第1页，共37页。第一章 工程项目风险管理与保险概述第一节 工程项目风险管理的发展历史与现状 第二节 工程保险与担保的发展历程 第三节 工程保险与风险管理的关系8/3/20222第2页，共37页。第一节 工程项目风险管理的发展历史与现状 一、风险管理的沿革及现状 （一）风险管理的发展风险管理理论的萌芽公元前916年的共同海损制度以及公元前400年的船货押贷制度 18世纪产业革命，法国管理学家亨端.法约尔（Henri Fayol）在一般管理和工业管理一书中正式把风险管理思想引进企业经营领域，直至1949年“风险管理”一词才正式使用。概率论和数理统计的运用，

2、使得对风险的分析发生了质的飞跃，为完整的风险管理理论体系的建立起了极大的推动作用。8/3/20223第3页，共37页。20世纪50年代，风险管理在美国开始发展成为一门学科20世纪70年代，风险管理已发展成为一门综合性的边缘学科，应用领域扩大，风险管理教育也非常普及风险管理教育从少数开设风险管理课程较早的国家（美国、德国、英国）逐步传播到加拿大、法国、日本等经济发达国家各个国家对风险管理的研究和运用极不平衡8/3/20224第4页，共37页。进入20世纪80年代，一些发展中国家和地区（印度、尼日利亚，我国的台湾及东南亚地区）才开始实施风险管理教育。风险管理传入我国大概是在80年代中期国家大型水利

3、工程项目“三峡工程” 如今风险管理理论已在金融、房地产、国防、新技术开发、大型工程建设等诸多领域得到广泛研究与应用。8/3/20225第5页，共37页。项目风险管理理论起源于20世纪70年代西方国家实施的一些大型能源工程项目70年代中期北美遥远北部地区的极地管线项目70年代中期至80年代初英国石油公司的北海海底管线铺设项目加拿大和美国的许多能源项目20世纪80年中期到现在，项目风险管理的理论开始运用于各种类型的项目现在项目风险管理已构成项目管理的重要知识体系项目风险管理的过程正趋于完善和标准化，以及容易使用8/3/20226第6页，共37页。（二）我国工程项目风险管理的现状 我国工程项目风险管

4、理的研究与应用开展得比较晚在80年代引进西方的项目管理理论、方法和体系时，未能同时引入项目管理九大知识体系之一的项目风险管理理论、方法及体系8/3/20227第7页，共37页。1.当时经济环境的影响2.项目管理活动在我国刚刚起步，项目管理组织的成熟度和管理理念都不能满足实施项目风险管理活动的要求 3.项目风险管理理论还未发展成熟，应用方面存在技术难点 4.工程建设风险管理体制还未确立，应对风险的处理手段非常落后 8/3/20228第8页，共37页。（三）我国项目风险管理工作的发展展望1.应增强各级人员的风险意识2.要适当地采取强制性措施，以加快风险管理技术的实施和推广3.在工程项目经济评价报告

5、中推广工程项目财务风险分析方法8/3/20229第9页，共37页。4.在工程项目投资估算中使用项目投资风险分析方法5.在工程项目进度控制中尝试工程项目进度风险分析方法6.在工程保险领域研究工程建设保险成本的估计方法8/3/202210第10页，共37页。第二节 工程保险与担保的发展历程 一、工程保险的发展简史（一）工程保险在国际保险市场上的应用工程保险源于英国保险市场，产生于19世纪50年代，它是为适合英国工业革命后纺织业的繁荣与需要而逐步发展起来的。1858年6月8日，曼彻斯特的一些居民成立了第一家锅炉保险公司蒸汽锅炉保险公司。工程保险的迅速发展始于本世纪的30年代末，由于二次大战的历史原因

6、,建筑工程保险同样在英国市场出现了，并在二次世界大战后得到了迅速的发展。在第二次世界大战中，欧洲许多建筑物遭到战争的严重破坏。战后各国政府为恢复发展生产，安定人民生活，大兴土木，重建家园。于是，战后的重建、落后地区的开发、各国的经济发展、民间工程的兴办等大规模建设工程中，承包人及世界金融机构需要保险保障，于是建筑工程保险一开始就以“一切险”的面目出现，成为工程保险的重要业务，且发展很快。8/3/202211第11页，共37页。1950年国际土木工程师和承包建筑工程师组织制定的承包土木建筑合同中，明确列有要求承包人购买保险的条款。至此，建筑工程保险已成为全世界建筑合同的基本条款。1957年咨询技

7、术人员国际联盟(FIDIC)和欧洲建筑业者联盟(FIEC)协商，以ICE条款的想法为基础,制定了以用于海外工程为目的的国际标准合同条款。后来不仅欧洲，逐渐普及到亚洲，中南美洲和美洲等地。其中以把在现实中容易受业主和承包人的实力关系左右的承包合同的内容确立为在二者平等立场上的公正而明了的合同条件，以此作为避免合同当事人之间的纠纷的一个手段，引进了投保工程保险的义务，为工程保险的普及发挥了作用。现代建筑工程日新月异，规模日趋增大，其设计和施工方法日益精湛而且复杂；所需施工机械的价值，特别是工程造价也日益昂贵。因此，不论是工程投资人、工程所有人或承包人，随时间推移均有可能因各种风险而受到巨大的经济损

8、失，均需要保险的保障。正是由于上述各种计划、方案的亟待实施和客观形式发展的迫切需要，为工程保险的发展提供了极为良好的社会环境和经济环境，使之得以迅速发展。8/3/202212第12页，共37页。随着现代工业和现代科学技术的迅速发展，无论发达国家还是发展中国家均在大兴土木工程、兴建新工厂、改造旧工厂，许许多多的具有现代水平的体育、娱乐场所和桥梁、隧道、高速公路以及写字楼、宾馆、住宅等摩天大厦相继出现。此外，由于社会经济的不断发展，人们对各种能源、交通、电讯等有了更加广泛的需求，使得许多高、精、尖科技工程在近二、三十年来获得了迅速发展与进步，从而带来了工程保险业的发展，出现了海洋石油开发保险；航天

9、工程保险；核能工程保险等等。这些都属于当代规模宏大、技术复杂、价格昂贵，风险集中的特种工程保险。随之而来的，与之相对应的保险组织机构也在变化。欧洲、美国、日本这些保险业发达的国家，其保险公司、再保公司、经纪人公司，大都设有工程部，专门负责经营程保险。原因是经营这类业务，均需有工程技术或专业知识的工程师或科学家的参与。目前，世界保险业发达的国家，其工程保险已迈入了专业化、制度化和现代化的阶段。8/3/202213第13页，共37页。（二）工程保险的在我国的发展历程我国的工程保险起步较晚，80年代初才开始正式实行，国内安装工程保险业务在一些地区还是空白。国内的工程保险业务量在国内财产险业务中所占比

10、重微乎其微，截至2019年底，工程保险的保费收入约为6900万元，仅约占当年国内财险保费收入的0.3%，发展始终不尽人意。发达国家工程的投保率几乎接近100%，而在我国，在2000年以前，甚至经济建设较发达的上海建筑市场内资项目的投保率不足30%，这其中不乏意识和体制上的因素。直至1994年中国建设银行为适应市场经济的变化，印发了关于调整建筑安装工程费用项目组成的若干规定，调整后的建筑安装费用增加了保险费用项目。8/3/202214第14页，共37页。我国保险市场从独家垄断经营到多元竞争及至群雄逐鹿，经历了一定的过程。相应地保险公司经营观念的转变，人员素质的提高，承保技术的成熟，风险管理能力的

11、加强等都有一个逐步到位的过程。近些年从广州地铁的成功修建到上海地铁四号线的惨痛经历，从奥运场馆的顺利完工到世博园系统工程的稳步进行，都从一开始就有保险公司的介入，而且还有国际知名的风险管理公司和保险经纪公司的参与，使得整个项目始终处在一个多方参与的风险管控体系下运作，确保了项目的风险发生可能降到了最低，国内的工程保险市场也逐渐趋于完善。8/3/202215第15页，共37页。（三）我国工程保险发展过程中存在的困难和不足1理论方法的不足我国保险公司目前使用的最大可能损失法（PML）考虑风险时，是将风险分成各自独立的风险单位，大部分是依靠经验主观定性的估计各种风险造成项目的损失程度，然后估计每个风

12、险单位最大可能的损失，来确定项目的最大损失额，再考虑费率的调整幅度，进而确定保费。计算PML对评价承保标的风险、报价、确定自留比例等均具有指导意义。但是这样做最大的缺陷是认为工程风险为确定型的风险，而且各自是无关联的，无规律性的。事实上，工程保险中风险的发生是随机的，每个工程也各有不同；一个工程的某些风险的发生造成的损失是有规律可循的（即损失分布）。因此用PML法很难计算出准确的费率。8/3/202216第16页，共37页。2观念认识上的不足由于长期计划经济建设体制的影响，一些建设单位对项目各阶段所处风险的认识不足，或存在侥幸心理，认为投保是浪费建设资金，对保险手段不够重视，采取少投保甚至不投

13、保的做法，造成大量风险自留。我们要大力倡导工程担保和工程保险制度的建立，建议国家从立法的源头对忽视工程建设风险，不重视采取工程保障和保险措施的现象加以治理。 8/3/202217第17页，共37页。3缺乏市场化机制的保障发达国家普遍以立法的形式来体现国家对建设工程保险的宏观调控，未购买保险的施工企业无法参加工程项目的竞标。但在我国，无论是政府，还是银行及市场竞争环境，对保险机制的推行都缺乏强制性的约束和规范。8/3/202218第18页，共37页。4工程项目保费来源不明确由于国家在制订工程预算标准和办法时忽略了关于保险费的来源，在投资主体发生变化时，致使一些项目的利益主体和风险主体权利和义务变

14、得不明确，与此同时我国现行的法规对保费究竟由谁来支付没有明确的规定，现行会计制度也没有将保费支付列入投资预算当中，导致企业帐实不符、帐帐不平的混乱局面出现，困扰着承包商的正常会计活动，因此，客观上造成建筑市场相关主体既无投保的资金来源又无投保的压力，这也制约了工程保险的发展。 8/3/202219第19页，共37页。5.市场的不良竞争阻碍了市场的健康发展另外国内保险业同业竞争加剧，在一定程度上造成了保险市场秩序的混乱。同业之间为抢业务，不顾自身能力，竞相压价，盲目竞争，加上建设项目保险招投标秩序不规范，部分公司根本不考虑再保和分保措施，造成大部分项目风险由保险公司自留而无法转移风险，使得项目保

15、险实际受偿能力下降，保险的意义和作用在一定程度上丧失。在“911”事件以后，国际保险市场上各类工程保险的费率水平提高了一倍甚至几倍，而同一时间，国内工程保险市场的费率水平却继续下滑，两者的差距也是以倍数计的。这一情况的出现，带来的后果是在投资金额巨大的项目，尤其是国家重点工程项目上，国内市场的承保费率得不到国际再保险市场的有效支持，国内保险企业被迫扩大自留额或放弃承保，严重影响了国内工程保险市场的发育。虽然目前工程保险得到越来越广泛的重视，但工程担保和工程保险制度的建立仍缺乏相应的法律和法规保障，同时保险业内的恶性竞争和部分保险服务的不到位也制约着工程险在我国的发展。8/3/202220第20

16、页，共37页。（四）工程保险的发展展望 1.风险评估模型及风险管理模型系统的建立保险损失率受到风险危害的严重制约，由于缺乏对风险危害的预测预报技术，传统的保险风险管理方法有一的局限性，对未来损失的估算依赖于往年的赔款资料和人为的经验估计，处于随潜在风险的发生而波动的被动状态。尤其是工程保险：一方面缺乏全面的历史资料；一方面缺乏完善和科学的风险定量分析，影响了经营的稳定性。本书的风险辨识技术在一定程度上充实了保险经营者的风险信息量；利用风险评估模型，弥补了保险缺乏风险专家分析和预测预报技术的不足，提出了规范的风险评估程序。评估模型能使保险经营者对最大损失做到充分估计，为核保人员决策提供科学依据，

17、帮助保险经营者作出“超前”的决策，明确保险风险的量化值，避免保险风险的失控现象，实现了管理手段上的飞跃。 8/3/202221第21页，共37页。2.风险管理模型系统应用的紧迫性 随着计算机技术的发展和应用，保险业和科学技术的有机结合成为现实。随着人们经验的积累和对事物认识的深化以及科学技术的发展，风险管理已要求从直观的、静态的、经验的传统方式向着综合的、动态的、科学的现代方向发展。经过长期的资料积累和研究人员的开发，自然灾害的风险模型的研究在国际保险业已经取得了一定的成果，并被成功的运用。同样在我国保险业的应用不仅可行而且也是可能的。 8/3/202222第22页，共37页。3.风险管理模型

18、系统的长期性毕竟风险事件的发生是有偶发性和意外性。另外，风险评估模型的有效性，取决于输入资料的准确性。评估模型的编制，需要历史资料的完整可靠和不断积累、分析、研究及修改调整，才能得以发展，这需要保险与科技的紧密结合，保险与社会力量的广泛和长期的协作才能实现。由此可见，要达到并形成具有一定规模和可操作能力的风险管理系统还是一个逐步发展的过程。 8/3/202223第23页，共37页。4.解决工程保险市场的人才供应紧缺问题在恢复国内保险业务以来，中国保险市场多年来保持了快速发展的良好态势，近年来的保费收入规模的增长保持在20%左右，财产险的保费的增长更是高于平均水平。内资公司逐步实现组织形式、管理

19、体制、经营机制的转变，国内已有6家保险公司在境内外上市，多家公司实现增资扩股，引入战略投资者，优化了股权结构。同时，经中国保监会批准，已经有15个国家和地区的43家外资保险公司在华设立134个营业机构。目前，我国保费收入世界排名第9位，保险公司总资产近3万亿元，全国共有保险公司110家。在人才方面，精算、核保核赔、投资等专业化人才队伍逐步成长壮大，中国保险业正在面临一个新起点，站在一个新高度上进入下一个发展阶段。8/3/202224第24页，共37页。5.建立行业的长效的人才培养机制目前我国保险业的人才数量供需比例大约为1：4，保险人才的缺乏已成为制约保险业发展的瓶颈之一，如何应对和解决保险行

20、业迅猛发展带来的对保险人才需求量的猛增，已经是摆在各家公司面前不可回避的问题了。因此,适应快速发展的保险行业发展态势,加快建立健全保险人才培养与储备机制已时不我待。 8/3/202225第25页，共37页。6.加强与国际保险机构间的合作与交流为了尽快与国际接轨，应对国际保险业的激烈竞争，“闭门造车”式的培养人才的方法显然是不适用的，我国保险人才教育与培训亟待与国际接轨。保险人才的培养要着眼于国际化，要积极引进国际保险人才教育课程体系，加强与国际保险机构和保险培训机构的合作，保险相关教材要体现适应保险业国际化发展的思想和内涵。8/3/202226第26页，共37页。7.加速大专院校的工程保险学科

21、的建立与完善目前我国工程保险人才的培养只是局限在保险公司范畴，具体表现为对于工程保险从业人员的短期和专题培训，这对于确保我国工程保险长期的持续、健康发展显然是不够的。随着高新技术的不断出现和快速发展，工程保险的风险标的近些年来在不断的变化和发展中，保险从业人员的要求也不仅仅是了解保险产品那么简单，他们必须要对承包的标的具有较好的专业知识，并精通于其相关的业务知识。才可以为客户服务好；不仅如此，工程项目是一个对合同严格依赖的标的，保险本身也是以合同约定为承保内容的，所以保险人才的法律知识、技能也显得十分重要。总之，现代工程保险从业人员需要有广博的知识基础，精通一门或者多门技术，并能对新技术、新业

22、务迅速掌握，英语能力强，可以自如的进行国际交往。所有这些基础知识、法律知识和语言能力等综合能力的具备，是和在学校中的基础教育、能力培养分不开的，很多能力可以通过现行的高等院校的教育体制的改革，加以完善和提高。8/3/202227第27页，共37页。二、工程担保的发展沿革早在二千多年以前，地中海地区一位名叫赫多私斯（Herdotus）的历史学家，就提出了在合同文中加入保证条款的概念，这也是最早在正式文本中提出保证概念。随着社会的发展和进步，以个人身份为其他人的责任、义务或债务而向权利人方担保的事例非常普遍。但这类个人担保有很大的弊端，往往会因为保证人的意外亡故，或保证人无力履行担保义务，或其他原

23、因而使承诺落空，从而给权利人造成灾难性的后果。 8/3/202228第28页，共37页。1837年，英国第一家专业担保机构“伦敦担保协会”在英格兰正式成立。1865年美国第一家专业担保公司成立，此后的担保公司象雨后春笋一样大批出现，从而使担保业得到迅速地专业化发展。而美国则是世界上惟一具有成熟而健全的工程保证担保制度的国家。 8/3/202229第29页，共37页。为了促进建筑业快速健康发展，1894年美国联邦政府正式认同了公共保证担保制度，即以专业保证担保公司取代个人担保。同年美国国会通过“赫德法案”， 该法案要求，为降低工程风险，所有公共工程必须实行保证担保。 1908年，美国保证担保业联

24、合会正式成立，它标志着保证担保业有了自己的行业协会，能相互进行业务交流，并开始统一收费标准。1909年，托尔保费制定局成立，直到1947年，该局一直为美国保证担保业联合会会员公司制定费率，后来该局并入美国保证业联合会。1935年，为最大限度地免除政府的责任，保证公共工程的及时完工和使用，“米勒法案”取代了“赫德法案”。 8/3/202230第30页，共37页。国际土木工程界的“宪法”-土木工程施工合同条件（FIDIC条款）的制定者，也就是国际咨询工程师联合会，在土木工程施工合同条件应用指南（1989年版）中指出：持有保证担保书的业主不能要求保证担保人支付一笔金额-业主只能要求完成合同。换而言之

25、，如果出现委托保证担保人（承包商）违约，保证担保人不是赔偿一笔钱，而是必须首先按照合同规定的质量、工期、造价等各项条件履约，而不是简单地赔一笔款，从而更大程度地、更全面地保护了受益人（业主）的利益，因为业主花钱买的是工程产品，而不是耗费大量精力后买回赔款。这也是在美国工程保证担保的保函一般由专业化的保证担保公司出具而并非是保险公司等机构出具的原因所在。 8/3/202231第31页，共37页。第三节 工程保险与风险管理的关系 一、风险管理与保险的关系 风险管理是直接从企业中的安全管理和保险管理中引伸和发展起来的。 风险管理与保险之间无论是在理论渊源上，还是在各自作为一种经济活动的联系上都有着密切的关系。首先，从两者所面对的客观对象看，风险是保险存在的前提，也是风险管理存在的前提，没有风险就毋需保险，也不需要进行风险管理。其次，从两者的方法论来看，保险和风险管理都是以概率论和统计学原理作为其分析理论基础和方法。8/3/202232第32页，共37页。再者，在风险管理中，保险仍是最有效的措施之一。企业为了应付各种风险，单靠本身力量，需要大量的后备资金，在大多数场合，这样做既不经济，也不能承受巨额损失。而如果通过保险，把不能由自己承担的巨额性风险转嫁给保险人，就能够以小额的固定支出换取对巨额损失的经济保障。因