鼎新 ERP( TIPTOP 6.0 )教育训练_固定资产

1、Tiptop 教 育 訓 練鼎 新 電 腦講師劉 碧 琦 固定資產 1 課程大綱固定資產與各模組之相關性基本資料之維護固定資產維護異動資料建立提列折舊處理固定資產盤點投資抵減管理免稅資料管理銀行抵押設定保險資料管理利息資本化資料維護模具管理儀器管理2應付帳款管理固定資產固定資產與各模組之相關性採購系統總帳會計人為輸入固定資產資料處分 , 攤提折舊A/P 立帳3基本資料維護固定資產主要類別維護作為資產基本資料輸入時之預設值一般建議依照會計科目設立固定資產次類別維護在主類別中再作細分,例如:辦公設備,可再以次類別分為桌椅,櫃子,投影機等存放位置維護後續盤點或列印保管報表時使用4折舊分攤概念財務部1

2、00%單一部門多部門分攤分攤類別管理部 財務部 製造部10% 15% 85%折舊科目 60001折舊科目 60002折舊科目 60000財務部管理部製造部5基本資料維護多部門折舊分攤維護依年月設定,故每個年月皆要設定一筆提供固定比率與變動比率二種方式變動比率分子科目:取部門科目餘額檔(aao_file)之金額作為百分比計算依據部門折舊費用科目與多部門折舊擇其一而用6固定資產維護流程A/P 立帳資產底稿整批產生作業afap100資產底稿維護作業afai101底稿拋轉資產資料作業afap110固定資產維護作業afai100資產新增明細表afar202固定資產資本化作業afat101折舊計算作業af

3、ap300AA人為輸入固定資產資料(或在底稿輸入)7資產底稿資料維護(afai101)資料來源:1.應付帳款系統拋入 2.自行輸入群組號碼:供產生至正式資產資料時合併使用產生至正式資產資料時,可選擇合併或分割提供利息資本化之資料來源未折減額=(取得成本+調整成本)-銷帳成本-(累積折舊-折舊金額-銷帳累折)8固定資產資本化作業若資產屬於在建工程或在驗設備等屬性 , 需驗收完成始能提列折舊，固定資產可利用資本化程序作控管若無該特性-資產可直接資本化資產需作過資本化後才可開始提列折舊9異動資料建立資產部門移轉作業(afat102)資產外送資料維護作業(afat103)外送資產收回作業(afat10

4、4)固定資產改良作業(afat105)固定資產重估作業(afat106)固定資產調整作業(afat107)資產報廢維護作業(afat108)資產銷帳維護作業(afat109)資產出售維護作業(afat110)資產位置移轉作業(afat111)10資產部門移轉作業(afat102)使用時機：提供資產保管部門或保管人員異動時使用，或若因組織變動科目改變也可適用資產狀態為：0取得 5出售 6銷帳報廢 X被資本化不可進行移轉可用G作整個部門資產的整批移轉11資產外送維護(afat103)/外送資產收回作業(afat104)使用時機：當資產外借或外送檢修保養時，可以此作業作記錄追蹤輸入外送單後在資產主檔

5、會作記錄外送及收回皆不切傳票12固定資產改良作業(afat105)使用時機：當資產作改良時，以本作業以增加資產主檔之改良金額，且有可能會因此改良而延長資產之使用年限，故會重新計算每月折舊額本作業並未與應付帳款系統相連結需切傳票：借：資產貸：其他應付款13資產出售維護作業(afat110)使用時機：當資產出售時，以本作業作出售之異動並可以此異動產生至應收帳款系統開發票及作收款之動作若參數設定“當月處份是否提列折舊”為Y則需先作折舊攤提再輸出售之異動目前系統未處理15日前出售或15日後出售之提折舊不同問題14資產出售維護作業(afat110)需切傳票，借：其他應收款 累計折舊貸：資產 出售利益15

6、固定資產月底提列折舊作業流程固定資產主檔資產異動作業折畢再提否折畢再提維護作業afai102折舊報表列印折舊分錄底稿產生作業afap120傳票拋轉作業afap302月底結帳作業afap304自動攤提折舊作業 afap300YN16折畢再提輸入完單頭,跳至單身時,系統會自動帶出已折畢之資產資料針對殘值部份作再提17自動攤提折舊依設定若有作多部門分攤,則計算時程式會特別處理(包括攤完後的尾差問題)平均法公式:(未折減額faj33-殘值faj31)/剩餘月數faj30未折減額=(取得成本+調整成本)-銷帳成本-(累積折舊-折舊金額-銷帳累折)折舊產生傳票,借:折舊 貸:累計折舊18月 結/年 結月結

7、:產生：固定資產系統科目餘額檔(foo_file)更新參數檔現行期別年結：需先作月結，再作年結產生：固定資產系統科目餘額檔(foo_file)第期資料更新參數檔現行年度，期別更新固定資產主檔一些本期的欄位19固定資產盤點作業流程盤點資料產生作業afap600盤點表列印afar600人工盤點盤點資料維護作業afat600盤點差異分析表afar620盤點過帳作業afap61020盤點資料產生由資產基本資料(faj_file)取出資料,狀態(faj43)不可為0.取得(未資本化)5.出售6.銷帳/報廢X.被資本化盤點期間不何執行任何資產異動21資產底稿整批產生作業(afap100)資產底稿維護作業(

8、afai101)利息資本化維護作業(afai550)利息資本化計算作業(afap550)資產傳票拋轉總帳(afap302)底稿拋轉資產資料作業(afap110) 固定資產維護作業(afai100)固定資產資本化作業(afat101)融資狀況維護作業(anmi550)融資平均月利率作業(anmp550)22融資餘額 = 前日餘額 + 本日餘額 本日還款單身資料來自 短期融資 中長期貸款 信貸還本總積數 = sum (日期別融資餘額 * 天數 )月利率 = ( 利息支出 / 總積數 * 100 ) * 當月天數說明:23利息資本化計算afap550計算來源:1.afai550 2.anmi550-

9、表頭按成本之利息(月初累計金額+當月支出/2) * 月利率 (anmi550)實際利息該筆按成本的利息/sum(符合計算年月之按成本的利息)*利息支出( anmi550)利息資本化金額上2者取其低者其結果寫入afai55024投資抵減管理流程投資抵減申請維護作業afat700投資抵減申請書afar750管理局管理局核准作業afap700國稅局工業局國稅局核准作業afap710附加費用維護作業afat710抵減年度選定作業afat720AA投資抵減報表25免稅資料管理流程資產免稅申請維護作業afat800開工核准作業afap800免稅核准作業afap810免稅清單afar80026免稅資料管理資

10、產免稅申請作業(afat800) 開工核准作業(afap800) 免稅核准作業(afap810) 免稅清單列印作業(afar800)進口設備在台灣沒有生產可向工業局申請關稅減免証明免稅否faj40為1.可免稅者該財產編號+附號須不存在投資抵減單身可不做針對園區使用27銀行抵押設定 固定資產抵押申請作業(afat900) 抵押資產銀行標籤維護作業(afap900) 整批解除抵押設定作業(afap910)抵押金額不能大於帳面金額確認後才可作鑑價與設定狀態:1.申請中 2.已設定 3.已解除財產編號+附號之帳面價值、抵押金額、數量累加至合併編號+附號上銀行貼標行文工業局可整批產生(G)回寫清償日期與

11、解除金額28保險資料管理流程保險單資料維護作業(afat500)保費計算作業(afap510)每月攤提保費維護作業(afai500)保費分錄底稿產生作業(afap520)每月攤提保費分錄底稿維護(afai501)29保險資料管理保險單資料維護作業(afat500)-維護保單內容 (保單編號 , 保險額 , 保險標的物 , 保險費率)保險費=保險金額*(保險費率/1000)*(全額保險率)*(折扣率)*保險期間/365保費計算作業(afap510)-依據保險費率計算保費每月攤提保費維護作業(afai500) -設定保費分錄底稿分錄 , 可人為方式更改保費保費分錄底稿產生作業(afap520)每月攤提保費分錄底稿維護作業(afai501)拋轉總帳(afai50