资金集中管理的有关案例(ppt-51页)课件

1、二、资金集中管理政策、银行关系、企业内部结构资金集中管理模式目录财务集中管理集团企业面临的问题资金集中管理结构集团企业帐户管理票据管理信贷融资管理对内、对外的业务结算利息制度建设资金计划与控制风险分析与管理集中管理的弊端企业资金集中管理方案实施及信息化银行解决方案：建行集团理财方案介绍某投资管理集团的资金管理某特大型集团的资金集中管理总结您所面临的资金管理问题？三、如何实行四、案例五、总结一、背景目录二、资金集中管理政策、银行关系、企业内部结构资金集中管理模式财务集中管理集团企业面临的问题资金集中管理结构集团企业帐户管理票据管理信贷融资管理对内、对外的业务结算利息制度建设资金计划与控制风险分析

2、与管理集中管理的弊端企业资金集中管理方案实施及信息化银行解决方案：建行集团理财方案介绍某投资管理集团的资金管理某特大型集团的资金集中管理总结您所面临的资金管理问题？三、如何实行四、案例五、总结一、背景企业集团化发展所面临的问题1 资金分散、闲置、利用率低，收支缺乏统一的规划和控制；2 借贷两高现象；3 资金计划与实际执行差异大，难以控制、跟踪；4 成员单位资金情况(流向)难以掌握，监控不力；5 资金综合盈利能力低、财务结算成本高；6 信息失真、滞后，信息管理成本高；7 资金难以调拨、分配、归集，为决策支持提供的信息力量弱、资金风险大。 为什么要集中管理1 建立银行帐户、内部帐户管理和对内结算、

3、对外结算机制，进行集中结算；2 以集中结算为基础，解决资金分散、闲置等问题； 3 建立统一的对外信贷、内部信贷管理和资金计划管理机制，进行统一管理；4 以统一管理为基础，解决借贷两高现象和资金计划、调拨等问题；5 运用集中结算和统一管理机制，可以掌控成员单位的资金状况，并对其进行 监控；6 集中统一管理可以提高资金综合盈利能力，降低财务结算成本，优化投资业 务，获取投资收益，增强整体竞争力；7 运用计算机信息系统可以实时掌握资金状况，实时调拨、分配、归集，降低 资金管理风险。 目录二、资金集中管理政策、银行关系、企业内部结构资金集中管理模式财务集中管理集团企业面临的问题资金集中管理结构集团企业

4、帐户管理票据管理信贷融资管理对内、对外的业务结算利息制度建设资金计划与控制风险分析与管理集中管理的弊端企业资金集中管理方案实施及信息化银行解决方案：建行集团理财方案介绍某投资管理集团的资金管理某特大型集团的资金集中管理总结您所面临的资金管理问题？三、如何实行四、案例五、总结一、背景外部因素与内部结构调整政府、政策 明确支持企业做大做强，实行企业走出去的战略，支持有条件的集团企业设立结算中心、内部银行、财务公司等；商业银行 为集团企业提供了进行资金集中结算、统一管理的帐户服务和资金结算服务内容，如有条件的集团企业可以在商业银行建立集团帐户、母子帐户、一户多名(虚拟帐户)等帐户模式，并有信息系统实

5、时支持调拨、分配、归集；企业 跨国公司、国有特大型企业集团拥有较为成熟的财务集中管理机制，常见的几种资金集中结算方式。GO目录二、资金集中管理政策、银行关系、企业内部结构资金集中管理模式财务集中管理集团企业面临的问题资金集中管理结构集团企业帐户管理票据管理信贷融资管理对内、对外的业务结算利息制度建设资金计划与控制风险分析与管理集中管理的弊端企业资金集中管理方案实施及信息化银行解决方案：建行集团理财方案介绍某投资管理集团的资金管理某特大型集团的资金集中管理总结您所面临的资金管理问题？三、如何实行四、案例五、总结一、背景目录二、资金集中管理政策、银行关系、企业内部结构资金集中管理模式财务集中管理集

6、团企业面临的问题资金集中管理结构集团企业帐户管理票据管理信贷融资管理对内、对外的业务结算利息制度建设资金计划与控制风险分析与管理集中管理的弊端企业资金集中管理方案实施及信息化银行解决方案：建行集团理财方案介绍某投资管理集团的资金管理某特大型集团的资金集中管理总结您所面临的资金管理问题？三、如何实行四、案例五、总结一、背景资金集中管理模式中心对于成员单位是“银行”角色中心对于商业银行是“企业”角色职能：帐户管理、对外结算、对内结算、信贷融资、资金计划与控制等目录二、资金集中管理政策、银行关系、企业内部结构资金集中管理模式财务集中管理集团企业面临的问题资金集中管理结构集团企业帐户管理票据管理信贷融

7、资管理对内、对外的业务结算利息制度建设资金计划与控制风险分析与管理集中管理的弊端企业资金集中管理方案实施及信息化银行解决方案：建行集团理财方案介绍某投资管理集团的资金管理某特大型集团的资金集中管理总结您所面临的资金管理问题？三、如何实行四、案例五、总结一、背景资金集中管理结构目录二、资金集中管理政策、银行关系、企业内部结构资金集中管理模式财务集中管理集团企业面临的问题资金集中管理结构集团企业帐户管理票据管理信贷融资管理对内、对外的业务结算利息制度建设资金计划与控制风险分析与管理集中管理的弊端企业资金集中管理方案实施及信息化银行解决方案：建行集团理财方案介绍某投资管理集团的资金管理某特大型集团的

8、资金集中管理总结您所面临的资金管理问题？三、如何实行四、案例五、总结一、背景帐户管理企业内部帐户设立设立组织 参与资金集中结算的所有单位及结算中心；开设帐户 成员单位根据各自的业务需求在结算中心开设内部帐户，内部帐户必须包含资金结算科目意义；帐户科目 与财务会计科目不同，资金结算科目是根据企业的业务核算和管理需求而设立 结算组织、资金结算科目及内部帐户和外部帐户构成了资金结算的主线，也是集团结算中心的运行基础。 外部帐户(银行帐户)由中心进行统一集中管理，外部帐户按成员单位实际经营需要开设。目录二、资金集中管理政策、银行关系、企业内部结构资金集中管理模式财务集中管理集团企业面临的问题资金集中管

9、理结构集团企业帐户管理票据管理信贷融资管理对内、对外的业务结算利息制度建设资金计划与控制风险分析与管理集中管理的弊端企业资金集中管理方案实施及信息化银行解决方案：建行集团理财方案介绍某投资管理集团的资金管理某特大型集团的资金集中管理总结您所面临的资金管理问题？三、如何实行四、案例五、总结一、背景结算报表日常报表试算平衡表、资金头寸表、存货款余额表、单位余额表、现金日记帐银行日记帐、结息记录表、利率变动表、积数调整表、计息积数余额表日结报表流水帐、科目日结单、日计表、帐户余额表、凭证汇总表月结报表总帐、明细帐、月计表、现金流量表 报表以成员单位和资金结算科目为主体,分别反映成员单位和集团的经营活

10、动情况体现结算中心对内是“银行”角色、对商业银行是“企业”角色的特点。目录二、资金集中管理政策、银行关系、企业内部结构资金集中管理模式财务集中管理集团企业面临的问题资金集中管理结构集团企业帐户管理票据管理信贷融资管理对内、对外的业务结算利息制度建设资金计划与控制风险分析与管理集中管理的弊端企业资金集中管理方案实施及信息化银行解决方案：建行集团理财方案介绍某投资管理集团的资金管理某特大型集团的资金集中管理总结您所面临的资金管理问题？三、如何实行四、案例五、总结一、背景票据管理支票银行汇票银行本票商业承兑银行承兑信用证手续费票据管理商业承兑、银行承兑帐外处理成员单位到中心办理业务 收到票据 交银行

11、托收 银行托收入帐 成员单位退票 成员单位申请贴现 银行托收入帐(银行托收到帐_成员单位已贴现) 贴现票据交银行托收(交银行托收_已贴现) 中心到银行办理业务 申请贴现 贴现到帐(申请银行贴现到帐) 票据到期贴现 成员单位贴现(中心给成员单位贴现) 票据抵押 贷款抵押 取回票据(收回抵押贷款汇票) 到期转帐(抵押票据到期) 背书 内部背书 对外背书目录二、资金集中管理政策、银行关系、企业内部结构资金集中管理模式财务集中管理集团企业面临的问题资金集中管理结构集团企业帐户管理票据管理信贷融资管理对内、对外的业务结算利息制度建设资金计划与控制风险分析与管理集中管理的弊端企业资金集中管理方案实施及信息

12、化银行解决方案：建行集团理财方案介绍某投资管理集团的资金管理某特大型集团的资金集中管理总结您所面临的资金管理问题？三、如何实行四、案例五、总结一、背景信贷管理要点1 统一信贷融资；2 有偿使用、贷款计息原则；3 存款计息；4 资金使用情况反馈与跟踪；5 贷款情况预测；6 各成员单位贷款情况；7 集团向银行贷款情况；8 合同台帐分类管理信贷管理合同台帐合同与台帐以成员单位、集团为主体，反应整个集团的信贷融资情况成员单位信贷情况 建立成员单位向中心借款的合同与台帐，并对计划还款和实际执行还款进行监控，以及信贷预测。合同与台帐1 在中心建立：中心放款(成员单位贷款)，中心贷款(集团向银行借款)合同与

13、台帐；2 在此基础上逐步建立承兑、信用证台帐，并对企业授信、银行授信、经济指标等进行管理。信贷管理台帐分类管理 按贷款期限：短期1年内、中期1-5年、长期5年以上 按贷款条件：信用贷款、担保贷款(保证贷款、抵押贷款、质押贷款)、 票据贴现 按还款方式：一次偿还、分期偿还 按贷款对象：工业贷款、商业贷款、外贸贷款等 按贷款核发方式：流动资金贷款、固定资产贷款 按贷款资金性质：政策性贷款、商业性贷款 按贷款资金来源及贷款风险承担人：自营贷款、委托贷款 按贷款质量和风险：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、 损失贷款 按执行状态：执行中、执行完成、未执行信贷管理报表与预测分析信贷报表 1 中心贷

14、款报表： 贷款收息表、贷款明细表、贷款余额表、贷款情况表、贷款合同表 2 中心借款报表： 借款付息表、借款明细表、借款余额表、借款情况表、借款合同表预测 1 合同预测：中心借款、中心贷款到期预测 2 利息预测：设定某一时间，对合同的利息进行计算，并对合同持有者的 帐户余额进行比较目录二、资金集中管理政策、银行关系、企业内部结构资金集中管理模式财务集中管理集团企业面临的问题资金集中管理结构集团企业帐户管理票据管理信贷融资管理对内、对外的业务结算利息制度建设资金计划与控制风险分析与管理集中管理的弊端企业资金集中管理方案实施及信息化银行解决方案：建行集团理财方案介绍某投资管理集团的资金管理某特大型集

15、团的资金集中管理总结您所面临的资金管理问题？三、如何实行四、案例五、总结一、背景资金计划要点1 集中统一资金计划；2 资金计划由中心或预算委员会制定资金计划项目、计划表；3 成员单位根据自身情况编制资金计划项目明细、计划表；4 成员单位根据流程填报、调整、追加资金计划；5 中心或预算委员会对资金计划进行审批办理；6 监控各成员单位资金计划实际执行情况，并设置执行预警处理；7 对各资金计划进行汇总分析；8 对各成员单位及集团的各期资金计划、实际执行情况进行对比分析。 资金计划与全面预算的关系全面预算资金计划资金计划计划项目与计划表计划项目 1 计划项目制定： 计划项目制定以全面计划为基础，由集团

16、计划委员会建立框架(如：一级计划项目)下发到成员单位； 2 计划项目应用： 成员单位下载计划项目，并根据实际情况增加计划明细。计划表 1 计划表建立： 成员单位下载计划项目并设立计划明细后，建立计划表； 2 计划表应用： 计划表的建立，就可以进行编制、追加、调整计划。资金计划计划编制计划编制 成员单位根据全面计划情况，填报计划表，并提交审批。计划追加 成员单位在实际执行计划时，发现总计划金额不足，则追加计划， 并提交审批。计划调整 成员单位在实际执行计划时，发现计划明细或项目金额不均， 则调整计划计划审批 1 设立成员单位和集团计划委员会审批流程； 2 分配人员权限 3 对提交的计划进行审批资

17、金计划控制预警与汇总资金计划执行控制 计划执行检测，设置预警金额，对计划执行预警。计划报表与查询 按计划期间的年、季、月，计划状态(通过审批、未通过审批)等条件查询。计划汇总 成员单位按单位本身、计划项目汇总； 集团计划委员会对成员单位、计划项目进行汇总。目录二、资金集中管理政策、银行关系、企业内部结构资金集中管理模式财务集中管理集团企业面临的问题资金集中管理结构集团企业帐户管理票据管理信贷融资管理对内、对外的业务结算利息制度建设资金计划与控制风险分析与管理集中管理的弊端企业资金集中管理方案实施及信息化银行解决方案：建行集团理财方案介绍某投资管理集团的资金管理某特大型集团的资金集中管理总结您所

18、面临的资金管理问题？三、如何实行四、案例五、总结一、背景利息利息支出利息收入银行利息企业内部利息计算目录二、资金集中管理政策、银行关系、企业内部结构资金集中管理模式财务集中管理集团企业面临的问题资金集中管理结构集团企业帐户管理票据管理信贷融资管理对内、对外的业务结算利息制度建设资金计划与控制风险分析与管理集中管理的弊端企业资金集中管理方案实施及信息化银行解决方案：建行集团理财方案介绍某投资管理集团的资金管理某特大型集团的资金集中管理总结您所面临的资金管理问题？三、如何实行四、案例五、总结一、背景制度建设帐户管理制度结算制度票据管理制度信贷管理制度资金支付制度 目录二、资金集中管理政策、银行关系

19、、企业内部结构资金集中管理模式财务集中管理集团企业面临的问题资金集中管理结构集团企业帐户管理票据管理信贷融资管理对内、对外的业务结算利息制度建设资金计划与控制风险分析与管理集中管理的弊端企业资金集中管理方案实施及信息化银行解决方案：建行集团理财方案介绍某投资管理集团的资金管理某特大型集团的资金集中管理总结您所面临的资金管理问题？三、如何实行四、案例五、总结一、背景集中管理的弊端1 管理层行政干预多，贷款管理较弱；2 缺少市场化运作，对资金集中管理部门考核与评价存在困难，能以量化；3 借贷利息不清；4 小集团利益阻力大； 5 内部资金分配不合理；6 抑制了某些个别成员单位的个性发展、自由；目录二

20、、资金集中管理政策、银行关系、企业内部结构资金集中管理模式财务集中管理集团企业面临的问题资金集中管理结构集团企业帐户管理票据管理信贷融资管理对内、对外的业务结算利息制度建设资金计划与控制风险分析与管理集中管理的弊端企业资金集中管理方案实施及信息化银行解决方案：建行集团理财方案介绍某投资管理集团的资金管理某特大型集团的资金集中管理总结您所面临的资金管理问题？三、如何实行四、案例五、总结一、背景风险管理1 风险分析；2 风险防范；3 资金分析；资金分析面向单位主体 付款统计表：对成员单位或集团某个时间段的专项支出、费用支出进行统计； 收款统计表：对成员单位或集团某个时间段的收款进行统计；付款对比分

21、析：对成员单位或集团多个时间段的付款进行统计、对比；收款对比分析：对成员单位或集团多个时间段的收款进行统计、对比； 收付款比较：对成员单位或集团某个时间段的专项支出、费用支出及其付 款进行统计比较分析，形成对比饼图。流量情况 现金流量表、帐户统计分析、流水帐、单位收支流量、 月度收支流量、日期收支流量、单位收支流量对比分析、 月度收支流量对比分析、日期收支流量对比分析 目录二、资金集中管理政策、银行关系、企业内部结构资金集中管理模式财务集中管理集团企业面临的问题资金集中管理结构集团企业帐户管理票据管理信贷融资管理对内、对外的业务结算利息制度建设资金计划与控制风险分析与管理集中管理的弊端企业资金

22、集中管理方案实施及信息化银行解决方案：建行集团理财方案介绍某投资管理集团的资金管理某特大型集团的资金集中管理总结您所面临的资金管理问题？三、如何实行四、案例五、总结一、背景企业资金集中管理方案实施方案结构方案内容调研实施计划计划执行应急方案实施跟踪 企业资金集中管理信息化可行性分析、方案选型筹建结算中心与商业银行签订相关协议资金结算业务整合应急解决方案信息系统建设可行性、业务需求分析运行模型系统开发、产品选购/试运行银行接口及安全认证系统验收、运行、维护应急解决方案日常维护需求更新升级目录二、资金集中管理政策、银行关系、企业内部结构资金集中管理模式财务集中管理集团企业面临的问题资金集中管理结构

23、集团企业帐户管理票据管理信贷融资管理对内、对外的业务结算利息制度建设资金计划与控制风险分析与管理集中管理的弊端企业资金集中管理方案实施及信息化银行解决方案：建行集团理财方案介绍某投资管理集团的资金管理某特大型集团的资金集中管理总结您所面临的资金管理问题？三、如何实行四、案例五、总结一、背景目录二、资金集中管理政策、银行关系、企业内部结构资金集中管理模式财务集中管理集团企业面临的问题资金集中管理结构集团企业帐户管理票据管理信贷融资管理对内、对外的业务结算利息制度建设资金计划与控制风险分析与管理集中管理的弊端企业资金集中管理方案实施及信息化银行解决方案：建行集团理财方案介绍某投资管理集团的资金管理

24、某特大型集团的资金集中管理总结您所面临的资金管理问题？三、如何实行四、案例五、总结一、背景案例1：某投资管理集团资金管理集团组织结构财务管理组织结构帐户管理模式结算业务流程票据管理模式信贷融资模式资金计划与控制模式管理制度目录二、资金集中管理政策、银行关系、企业内部结构资金集中管理模式财务集中管理集团企业面临的问题资金集中管理结构集团企业帐户管理票据管理信贷融资管理对内、对外的业务结算利息制度建设资金计划与控制风险分析与管理集中管理的弊端企业资金集中管理方案实施及信息化银行解决方案：建行集团理财方案介绍某投资管理集团的资金管理某特大型集团的资金集中管理总结您所面临的资金管理问题？三、如何实行四

25、、案例五、总结一、背景目录二、资金集中管理政策、银行关系、企业内部结构资金集中管理模式财务集中管理集团企业面临的问题资金集中管理结构集团企业帐户管理票据管理信贷融资管理对内、对外的业务结算利息制度建设资金计划与控制风险分析与管理集中管理的弊端企业资金集中管理方案实施及信息化银行解决方案：建行集团理财方案介绍某投资管理集团的资金管理某特大型集团的资金集中管理总结您所面临的资金管理问题？三、如何实行四、案例五、总结一、背景总结资金集中管理背景资金集中管理内容如何实行目录二、资金集中管理政策、银行关系、企业内部结构资金集中管理模式财务集中管理集团企业面临的问题资金集中管理结构集团企业帐户管理票据管理

26、信贷融资管理对内、对外的业务结算利息制度建设资金计划与控制风险分析与管理集中管理的弊端企业资金集中管理方案实施及信息化银行解决方案：建行集团理财方案介绍某投资管理集团的资金管理某特大型集团的资金集中管理总结您所面临的资金管理问题？三、如何实行四、案例五、总结一、背景谢谢（第14讲）考场作文开拓文路能力分解层次(网友来稿)江苏省镇江中学 陈乃香说明：本系列稿共24讲，20XX年1月6日开始在资源上连载【要义解说】文章主旨确立以后，就应该恰当地分解层次，使几个层次构成一个有机的整体，形成一篇完整的文章。如何分解层次主要取决于表现主旨的需要。【策略解读】一般说来，记人叙事的文章常按时间顺序分解层次，

27、写景状物的文章常按时间顺序、空间顺序分解层次；说明文根据说明对象的特点，可按时间顺序、空间顺序或逻辑顺序分解层次；议论文主要根据“提出问题分析问题解决问题”顺序来分解层次。当然，分解层次不是一层不变的固定模式，而应该富于变化。文章的层次，也常常有些外在的形式：1小标题式。即围绕话题把一篇文章划分为几个相对独立的部分，再给它们加上一个简洁、恰当的小标题。如世界改变了模样四个小标题：寿命变“长”了、世界变“小”了、劳动变“轻”了、文明变“绿”了。 2序号式。序号式作文与小标题作文有相同的特点。序号可以是“一、二、三”，可以是“A、B、C”，也可以是“甲、乙、丙”从全文看，序号式干净、明快；但从题目

28、上看，却看不出文章内容，只是标明了层次与部分。有时序号式作文，也适用于叙述性文章，为故事情节的展开，提供了明晰的层次。 3总分式。如高考佳作人生也是一张答卷。开头：“人生就是一张答卷。它上面有选择题、填空题、判断题和问答题，但它又不同于一般的答卷。一般的答卷用手来书写，人生的答卷却要用行动来书写。”主体部分每段首句分别为：选择题是对人生进行正确的取舍，填空题是充实自己的人生，判断题是表明自己的人生态度，问答题是考验自己解决问题的能力。这份“试卷”设计得合理而且实在，每个人的人生都是不同的，这就意味着这份人生试卷的“答案是丰富多彩的”。分解层次，应追求作文美学的三个价值取向：一要匀称美。什么材料

29、在前，什么材料在后，要合理安排；什么材料详写，什么材料略写，要通盘考虑。自然段是构成文章的基本单位，恰当划分自然段，自然就成为分解层次的基本要求。该分段处就分段，不要老是开头、正文、结尾“三段式”，这种老套的层次显得呆板。二要波澜美。文章内容应该有张有弛，有起有伏，如波如澜。只有这样才能使文章起伏错落，一波三折，吸引读者。三要圆合美。文章的开头与结尾要遥相照应，把开头描写的事物或提出的问题，在结尾处用各种方式加以深化或回答，给人首尾圆合的感觉。【例文解剖】 话题：忙忙，不亦乐乎 忙，是人生中一个个步骤，每个人所忙的事务不同，但是不能是碌碌无为地白忙，要忙就忙得精彩，忙得不亦乐乎。 忙是问号。忙

30、看似简单，但其中却大有学问。忙是人生中不可缺少的一部分，但是怎么才能忙出精彩，忙得不亦乐乎，却并不简单。人生如同一张地图，我们一直在自己的地图上行走，时不时我们眼前就出现一个十字路口，我们该向哪儿，面对那纵轴横轴相交的十字路口，我们该怎样选择?不急，静下心来分析一下，选择适合自己的坐标轴才是最重要的。忙就是如此，选择自己该忙的才能忙得有意义。忙是问号，这个问号一直提醒我们要忙得有意义，忙得不亦乐乎。 忙是省略号。四季在有规律地进行着冷暖交替，大自然就一直按照这样的规律不停地忙，人们亦如此。为自己找一个目标，为目标而不停地忙，让这种忙一直忙下去。当目标已达成，那么再找一个目标，继续这样忙，就像省略号一样，毫无休止地忙下去，翻开历史的长卷，我们看到牛顿在忙着他的实验；爱迪生在忙着思考；徐霞客在忙着记载游玩；李时珍在忙着编写本草纲目。再看那位以笔为刀枪的充满着朝气与力量的文学泰斗鲁迅，他正忙着用他独有的刀和枪在不停地奋斗。忙是省略号，确定了一个目标那么就一直忙下去吧!这样的忙一定会忙出生命灵动的色彩。 忙是惊叹号。世界上的人都在忙着自己的事，大自然亦如此，小蜜蜂在忙，以蜂蜜为回报。那么人呢?居里夫人的忙，以放射性元素的发现而得到了圆满的休止符；爱因斯坦在忙，以相对论的问世而画上了惊叹号；李白的忙，