国际贸易-国际货款收付课件

1、第八章 国际货款收付票据的概念 广义：是商业票据（commercial paper）的简称，泛指一切商业上的短期权利凭证 狭义：专指以支付金钱为目的的短期商业权利凭证。是一方当事人承诺自己或委托他人在指定日期向第三方无条件支付确定金额的书面文件。（美国统一商法典第3-104条a款） 第一节 结算工具汇票样本汇票是出票人的支付命令这个命令是无条件的，是书面的命令另外一个人支付支付给收款人的是确定的金额这个支付是在特定的时间进行。 （一）汇票的含义一、汇票 （draft）（二）汇票的绝对必要记载项目、“汇票”字样、出票人签字、付款人名称、收款人名称、无条件支付命令、确定的金额、出票日期、“汇票”字

2、样也可以是：“Bill of Exchange”或 “Draft”usd100.00 A Company US dollars one hundred only. Mar. 15, 2006、出票人签字（signature of the drawer） 出票人签字是汇票上最重要的记载项目，因为出票人签字是承认自己的债务，收款人才因此有了债权。usd100.00 US dollars one hundred only. A Company Mar. 15, 2006、付款人名称 To: 后面跟的就是付款人，必须完整准确，必要时应该附带地址。usd100.00 US dollars one hun

3、dred only. A Company Mar. 15, 2006、收款人名称 Pay to: 后面跟的就是收款人，也称为“抬头”。有三种类型：限制性抬头；指示性抬头；来人抬头A Company usd100.00 US dollars one hundred only. Mar. 15, 2006限制性抬头（restrictive order）Pay to C Co. only（仅付公司）Pay to C Co. not transferablenegotiable （付公司不得转让流通）Pay to C Co., 并在汇票正面另有 not transferablenegotiable（不

4、可转让流通）的字样。这类汇票对收款人限定为某一个人或机构，表明限制转让的意图。指示性抬头（instructive order）Pay to C Co. or order(付公司或其指定人)Pay to the order of C Co.（付公司的指定人)Pay to C Co.（付公司）这类汇票没有表明限制转让的意图，可以由收款人或其指定人收款，可以通过背书转让。来人抬头（payable to bearer） pay bearer(付持票来人)pay C Co. or bearer（付公司或持票来人）这类汇票里都有“bearer(持票来人)”的字样，不管谁持有这种汇票，都有权要求付款人付款，

5、而且转让时无需背书，只要简单交付就可以实现。这种抬头为英国票据法独有，日内瓦统一法和我国票据法都不允许这种抬头。、无条件书面支付命令（an unconditional order in writing to pay）“书面”包括印刷、手写或打字。“无条件”指命令不能带有附加条件 A Company usd100.00 US dollars one hundred only. Mar. 15, 2006、确定的金额（certain in money)“the sum of”后面接的就是大写金额。US dollars one hundred only. usd100.00 A Company Ma

6、r. 15, 2006汇票金额通常同时用大写（in words）和小写（in figures）记载 注意：大写必须以“ONLY”结尾、出票日期（date of issue） 出票日期的作用：决定汇票的提示期限决定付款到期日决定出票人的行为效力 Mar. 15, 2006US dollars one hundred only. usd100.00 A Company 案例分析1汇海商场为富士绅公司签发了一张收款人为富士坤公司的远期商业承兑汇票，汇票金额80万元，承兑人是汇海商场。签发及承兑当日，富士绅公司持票向工行上海市长宁支行申请贴现，该行审核后予以贴现。到期日工行长宁支行向汇海商场的开户银行

7、提示付款，被退票，理由是收款人“坤”错。工行一级一级上诉，最终上诉至上海市中级人民法院，主张自己的票据权利，要求汇海商场的开户行付款。请问法院会如何判决？（三）汇票的相对必要记载项目、出票地点、付款日期、付款地点1、出票地点（place of issue） 出票地点的作用：票据是否完善有效以出票地法律为依据。如未注明出票地，则以出票人名称中所附地址作为出票地，或是以出票人的营业场所、住所或经常居住地为出票地，不论其是否真实。Mar. 15, 2006 Nanning 2、付款日期（date of payment） 也称付款期限（tenor)或付款到期日（maturity)。凡未注明付款期限的都

8、作为见票即付处理。Mar. 15, 2006 Nanning xxxxxx（1）即期汇票(Bills Payable at Sight / On Demand / On Presentation Sight / Demand Bill) 见票即付，无须承兑，提示汇票当天即为付款到期日。（2）远期汇票(Bills Payable at a determinable future time-Time/Term Bill)A.见票后若干天/若干月付款（payable at _days/_months after sight)必须由持票人先期向付款人提示要求承兑，确定到期日，明确付款责任。B.出票后若

9、干天/月付款(payable at _ days/ month(s) after date) 持票人先提示汇票付款人承兑，明确付款责任。C.提单日期/装运日期/说明日期后若干天/月付款payable at XX days/X month(s) after B/L date/shipment date/stated date以提单日后xx天表示票期，则装船日应视为提单日。 如:At 60 days after 1st May, 19_ pay to 须先提示承兑，明确付款责任。D.“板期”，也即定日付款。持票人也必须先提示要求承兑。我国和日内瓦统一法规定了以上四种付款期限，但英国票据法无定日付款

10、，允许另外一种付款期限：At three months after the death of xxx pay to ，即某一将来必定发生的事件后定期付款持票人提示汇票要求付款的地点。如汇票上没记载，则按付款人名称中附的地址作为付款地，或以付款人的营业场所、住所或经常居住地为付款地。Mar. 15, 2006 Nanning 30 days after datexxx3、付款地点（place of payment） （四）汇票的任意记载项目1、汇票编号2、出票条款3、付一不付二4、不得流通不得转让5、托收条款6、对价条款7、担当付款人8、预备付款人9、必须提示承兑或不得提示承兑10、免作拒绝证书

11、或免作拒绝通知11、免于追索1、票据行为的概念狭义：以负担票据上的债务为目的所做的必要形式的法律行为即出票、背书、承兑、参加承兑、保证。广义：导致票据上的权利义务的产生、变更或消灭以及行使票据权利义务所作的一切要式化操作行为。还包括提示、付款、参加付款、拒付/退票、追索等。（五）有关汇票的票据行为2、有关汇票的票据行为（广义）（1）出票(Issue):适用出票地法律出票行为：（2）背书(Endorsement / Indorsement):适用背书地法律A.背书行为：B.背书的分类a.指示性背书：即记名背书，通常有三种写法Pay to the order of E Co. For A Co.,

12、 London signaturePay to E Co. or orderPay to E Co.c.限制性背书(Restrictive Endorsement ) 常见写法：Pay to A Bank onlyPay to A Bank for account of WYZ Co.Pay to A Bank not transferablePay to A Bank not to orderb.空白背书(Blank Endorsement):即不记名背书，不记载被背书人名称只有背书人签字。（3）提示(Presentment/Presentation):适用付款地法律A.提示行为：持票人将汇

13、票提交付款人要求承兑或要求付款的行为。有两种：a.承兑提示(Presentment for Acceptance)b.付款提示(Presentment for Payment)(4)承兑(Acceptance):适用付款地法律承兑行为：付款人承兑汇票后成为承兑人。一旦承兑，承兑人成为票据的主债务人，不能拒绝到期付款。 (5)付款(Payment)：适用付款地法律A.付款行为:持票人在到期日提示汇票，经付款人或承兑人正当地付款后，汇票即被解除责任。B.正当地付款(Payment in due course)要付款人或承兑人支付要在到期日或以后付款要付款给持票人善意的付款(6)退票/拒付(Dish

14、onor)：适用付款地法律拒绝证书(Protest)退票通知/拒付通知(Notice of Disnonor)拒绝证书作成之日起四天内向前手发出拒绝通知，前手背书人在收到通知之日起两天内向前手发出拒付通知。如未通知，则丧失对前手的追索权。(7)追索(Recourse)：汇票遭拒付，持票人对前手背书人或出票人请求偿还汇票金额及费用的行为。（六）汇票的种类按出票人划分：银行汇票（bankers draft)和商业汇票（trade bill)按承兑人划分：银行承兑汇票（bankers acceptance draft)和商业承兑汇票（traders acceptance bill)按付款期限划分：即

15、期汇票（sight draft/ demand draft)和远期汇票（time bill/ usance bill)按是否附带单据划分：光票（clean bill)和跟单汇票（documentary bill)（一）什么是本票本票是出票人的付款承诺这个承诺是无条件的，是书面的承诺自己支付支付给收款人的是确定的金额这个支付是在特定的时间进行。我国票据法只承认见票即付银行本票只有两个基本当事人：出票人（maker）与收款人（payee）。远期本票无须提示承兑，所有情况下出票人都是主债务人，承担付款责任。二、本票（promissory note） （二）本票的绝对必要记载项目、“本票”字样、出票人

16、签字、收款人名称、无条件支付承诺、确定的金额、出票日期（三）本票的种类本票的分类银行本票远期本票即期本票商业本票本票与汇票的基本区别基本当事人付款方式主债务人承兑等4项目（提示承兑、承兑、参加承兑、发出一套）是否需作拒绝证书制票人与收款人关系本票2个制票人自己付款,承诺式票据制票人不需要不需要不允许为同一当事人汇票3个付款人付款，委托或命令式票据出票人、承兑人需要需要允许（一）什么是支票支票是出票人的支付命令这个命令是无条件的，是书面的命令自己的开户银行支付支付给收款人的是确定的金额这个支付是即期进行。是以银行为付款人的即期汇票。三、支票（cheque）（二）支票的绝对必要记载项目、“支票”字

17、样、出票人签字、付款人名称、无条件支付命令、确定的金额、出票日期（三）支票的种类支票的分类记名支票不记名支票划线支票Crossed check不划线支票Uncrossed check保付支票Certified check银行支票Bankers check未到期支票Post-dated check到期支票Antedated check划线支票(crossed check)只能入账，不能提现，相当于我国的转账支票。分为：1、普通划线支票：必须将支票存入任一开有收款人账户的银行，由银行代为收妥款项并入账。2、特殊划线支票：必须将支票存入指定银行，由指定银行代为收妥款项并入账。汇票、本票、支票的区别汇

18、票本票支票无条件支付命令承诺命令基本当事人出票人、付款人、收款人出票人、收款人出票人、付款人、收款人主债务人承兑前：出票人承兑后：承兑人出票人出票人出票人的责任担保付款人承兑和付款自负付款责任担保付款人付款期限即期、远期即期、远期即期（见票即付）出票份数一套（一般一式两份）一张一张付款人任何人自己银行票据行为无保付无承兑、参加承兑、参加付款、保付有保付,无承兑、参加承兑、参加付款国际结算方式的基本分类国际结算方式现金结算非现金结算商业信用银行信用汇款托收信用证顺汇逆汇一、汇款方式概述第二节 汇款（remittance）（一）汇款的概念汇款：即银行接受汇款人的委托，以约定方式委托其海外联行或代理

19、行将一定金额的款项付给指定收款人的业务。 国际贸易中汇款的主动方：进口商（三）汇款的当事人汇款人(Remitter)：是委托银行将款项汇付国外收款人的一方。通常是买方或债务人。收款人(beneficiary)：即汇款的接受者，通常是卖方或债权人。汇出行(remitting bank)：接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。汇入行(Paying bank)：即解付行, 受汇出行委托，解付汇款的银行。（一）电 汇（telegraphic transfer, T/T )根据汇款人的申请，汇出行利用电传、电报或SWIFT等电信工具指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。二、汇款的种类电汇流程

20、汇款人汇出行收款人汇入行填电汇申请书、交款付费 汇款回执加押电传、电报或SWIFT电汇委托电汇通知书付款付讫通知收款人收据电汇的特点优点：收款速度快、安全可靠缺点：费用较高（现在采用SWIFT系统办理电汇，费用已大大降低），银行不能占用电汇资金适用于汇款金额大、汇款急的汇款项目（二）信汇（mail transfer, M/T )应汇款人的申请，汇出行用航空信函邮寄信汇委托书（mail transfer advice)或支付委托书（payment order)指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。特点：优点：费用低廉，银行可短期占用信汇资金缺点：汇款在途时间长，可靠性不如电汇信汇流程汇款

21、人汇出行收款人汇入行填信汇申请书、交款付费 汇款回执邮寄信汇委托书或支付委托书 信汇通知书付款付讫通知 收款人收据（三）票 汇（remittance by a bankers demand draft, D/D )应汇款人的申请，汇出行开立以汇入行为付款人的银行即期汇票给汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。票汇流程汇款人汇出行收款人汇入行 填票汇申请书、交款付费 开立并交付汇票SWIFT通知大额票汇 付款 付讫通知 提示汇票 自寄或自带汇票交收款人票汇特点优点：费用低廉，可以转让流通，使用灵活方便，银行可短期占用资金缺点：汇款在途时间长，不如电汇可靠三种

22、方式的比较支付工具费用安全性速度电汇汇款电报、电传、SWIFT，密押证实高较安全最快捷信汇汇款航邮委托书，签字证实较低安全性差在途时间长票汇汇款银行即期汇票，签字证实较低安全性差在途时间最长，灵活方便一、什么是托收？托收是交易一方依交易合同委托银行凭一定的商业单据和/或金融单据，向交易对方收取交易款项的商业信用支付方式。第三节托收（collection ）二、托收的基本当事人委托人(Principal)，委托银行收取款项的当事人，通常就是出口方。托收行(Remitting Bank)，委托人的代理人，通常是出口地银行。代收行(Collecting Bank)，托收行的代理人，通常为进口地银行。

23、付款人(Drawee)，被要求付款的当事人，通常为进口方。两个可能的当事人提示行(Presenting Bank)，又称交单行代收行转托一家银行向付款人提示单据，收取货款，该银行即为提示行。需要时的代理人（Representative incase of Need），又称预备付款人，是委托人指定的代表，托收遭到拒付时，代收行可向该代理人询问如何处理单据，也可由其代为处理货物。委托人在托收指示中应明确而充分地指明该预备付款人的权限；否则，银行将不接受预备付款人的任何指示。三、托收的种类（一）光票托收 指不附商业单据的金融单据的托收。光票托收对出口商风险较大。我国一般只用于收取出口货款的尾数、样品

24、费、佣金、代理费及其他贸易小额费用。委托人付款人托收行代收行/提示行资金托收申请书，开具汇票回执托收指示及光票付款通知书，拨付款项提示付款付款结汇货运单据光票托收的程序（二）跟单托收 指使用或不使用金融单据的商业单据的托收。1、付款交单(Delivery of Documents against Payment , D/P) 指托收行必须在付款人付清货款后才能交付单据的跟单托收方式。 风险较小。付款人托收行代收行/提示行货物装船托收申请，跟单汇票托收指示及跟单汇票贷记通知书，拨付款项提示付款付款结汇交单付款人在单据提示时就须付款赎单委托人（1）即期付款交单(D/P at Sight) 付款人托

25、收行代收行/提示行货物装船托收申请，跟单汇票托收指示及跟单汇票贷记通知书，拨付款项提示承兑付款结汇交单委托人承兑汇票提示付款（2）远期付款交单(D/P at days after sight)URC522不鼓励这种方式，要求要么采用即期付款交单方式，要么采用承兑交单方式。对出口商：D/P远期与D/P即期都是进口商付款后才释放单据，出口商得到的保障是一样的，没有多大意义。对进口商：本来远期付款可以视为出口方给予进口方的贸易融资，但D/P远期情况下进口商承兑了远期汇票却由于付款日期未到拿不到单据，还要承担因货压港而产生的滞期费，没有享受到远期付款的任何好处。因此也没有意义。2022/7/27国际结

26、算出口商代收行进口商托收行提交申请书及跟单汇票付款托收提示及跟单汇票付款承兑赎单，到期付款提示汇票代收行在付款人承兑汇票后收回汇票释放单据，到期日再向付款人提示汇票，付款人付款。2、承兑交单，（documents against acceptance，D/A）是银行开出的付款承诺应进口商的要求（或开证行因自身需要）开出承诺付给出口商确定的金额条件是提交规定的单据这些单据必须符合信用证开列的条款和条件第四节信用证(Letter of Credit)一、信用证概述（一）信用证的含义开证银行承担第一付款责任而且付款责任是独立的。信用证独立于买卖合同。信用证处理的是单据而不是货物，是一种纯粹的单据业务

27、，开证行承付的前提条件是相符交单。（二）信用证的特点UCP600关于单据相符的标准：1、是否与信用证条款相符；2、是否与UCP600有关条款相符；3、是否与审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务即ISBP 相符。相符的程度：不需要一定完全等同，但不得矛盾（no conflict），反对“镜像原则”（mirror image），倾向执行“严格相符原则”（strict compliance）。关于相符交单（complying presentation)案例2：信用证中单据轻微瑕疵某日，受益人向议付行交来全套单据，经审核，议付行认为单单、单证一致，于是一面想受益人办理结汇，一面单寄开证行取得索偿。

28、开证行经审核后，认为议付行交来的全套单据不能接受，因为提单上申请人的通信地址的街名少了一个G。（正确的地址为：Sun Chiang Road,现写成：Sun Chian Road）获此信息后，受益人即与申请人取得联系，要求取消此不符点，而申请人执意不肯。事实上，开证申请人已通过借单看过货物后才决定拒绝接受货物，并由此寻找单据中的不符点，以此为借口拒绝付款。案例3：信用证中汇票大小写金额不一致的处理A银行向B银行开出不可撤消信用证，受益人交单后B银行通过快递将单据寄交A银行，A银行审单后发现下述不符点，遂对外拒付。汇票上小写金额为USD9005000.00，大写金额为HONG KONG DOLL

29、ARS NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLY，金额不一致。收到A银行的拒付电后，B银行认为所述不符点仅是打字手误，非实质性不符点。1、信用证的主要当事人及契约安排申请人受益人开证行合同开证申请书信用证（三）信用证的当事人A、责任：在规定时间内申请开证根据合同中的条款内容申请开证提供开立信用证的保证及时向开证行付款赎单承担第二性付款责任（1）开证申请人(Applicant)B、权利：得到合格单据的权利；收到合同规定货物的权利；拒绝开立信用证的权利；对于受益人利用信用证的欺诈行为，有请求银行拒付的权利；向开证行索赔的权利。A、责任：遵照开证申请人指示开立信用证向申

30、请人提供建议根据跟单信用证统一惯例的要求开立信用证严格审核单据承担第一性付款责任，对受益人的付款是终局性的，无追索权（2）开证行(Issuing Bank)B、权利：审核开证申请人的资信收取部分开证押金或取得质押审查单据及拒付从开证申请人处获得偿付的权利控制单据及货物A、责任审核信用证按合同规定发货并提交相符单据接受议付行追索赔偿进口商损失（3）受益人(Beneficiary)B、权利：决定是否接受及要求修改信用证的权利向开证行收取货款的权利如交单相符遭到拒付，有权向开证行提出质问并要求赔偿损失如交单不符，有权在交单截止日前更改单据有权向进口商收取货款如申请人和开证行一起倒闭，有权行使货物留置

31、权、扣货并行使停运权2、信用证的其他当事人决定是否接受开证行指定。鉴别来证真伪。及时通知信用证及修改书。对翻译免责。（1）通知行(Advising Bank)注意：信用证修改须经原通知行通知受益人。受开证行委托将信用证通知给受益人的银行审核单据的责任单证相符时议付的责任议付时背批信用证有权不议付可以要求受益人将货权作抵押有权向受益人追索 （2）议付行(Negotiating Bank)议付信用证下购进汇票及所附单据并支付对价的银行决定是否保兑有权对信用证修改部分不保兑，但不能只对同一修改书中的部分内容加具保兑承担第一性付款责任，对受益人的付款是终局性的，无追索权，只能向开证行索偿拒付不符点单据

32、必须明白无误地向受益人声明不可单方面撤销或变更其保兑责任（3）保兑行(Confirming Bank)接受开证行授权，对信用证加以保兑，使自己承担与开证行相同责任的银行决定是否接受开证行指定。审单付款责任与开证行一样，付款后无追索权，只能向开证行索偿。代付而不审单时有追索权；审单付款后无追索权。（4）付款行如果开证行没有存款或存款不足，又无透支协议，有权拒付。付款后，如开证行发现有不符点，不能向偿付行追索，只能要求议付行退回款项。（5）偿付行受益人（出口商）申请人（进口商）开证行通知行/保兑行/议付行/付款行订立合同提交单据申请开证付款开证单到通知发运货物通知信用证垫款寄出单据11付款赎单偿付

33、行9a索偿9b偿付授权书9c偿付9d借记报单二、信用证的流程三、信用证的形式和内容信开信用证（Letter of credit）电开（cable）信用证简电本（Brief cable）全电本（Full cable)信用证的内容1、开证行名称（Issuing Bank）：全称加详细地址2、信用证号码（L/C Number）3、信用证形式（Form of Credit）：明确表明是否可撤销，否则视为不可撤销信用证4、开证日期（Date of Issue）：信用证生效的基础5、受益人（Beneficiary）：出口商，必须标明完整的名称和详细的地址6、开证申请人（Applicant）：进口商7、信用

34、证金额（L/C Amount）8、有效期限（Terms of Validity 或 Expiry Date）9、生效地点：即交单地点，一般为开证行指定的银行10、交单期：如果信用证未注明最迟交单期，有效期即是最迟交单期11、汇票出票人（Drawer）：受益人12、汇票付款人（Drawee）：一般是开证行13、汇票出票条款（Drawn Clause）14、关于货物描述部分：货名、数量、单价以及包装、唛头、价格条件等最主要的内容和合同号码。15、关于货物装运部分装运期限；运输方式；装运地、转运地、目的地；分批装运与转运16、对单据的要求：需要的单据名称、份数和要求。17、开证行对有关银行的指示条款

35、18、开证行的保证条款19、开证行签章：信开本信用证必须由开证行有权签字人签字方能生效，一般情况下是采取“双签”即两人签字的办法。20、其他特别条件（Other Special Condition）21、根据UCP 600开立信用证的文句。（一）根据开证行的保证责任来分可撤销信用证(Revocable L/C)开证行可以不经受益人的同意而随时撤销或修改的信用证。并未构成开证行确定的付款承诺。不可撤销信用证(Irrevocable L/C)未经开证行、保兑行和受益人的明确同意不可撤销或修改的信用证。构成了开证行确定的付款承诺。只要信用证上无REVOCABLE字样，即是不可撤销信用证四、信用证的种

36、类（二）根据是否有另一家银行担保来分保兑信用证(Confirmed L/C)有开证行以外的另一行应开证行请求和授权而以其自身信誉加具了付款承诺的不可撤销信用证。保兑行与开证行承担相同的承诺。双重付款保障。无保兑信用证(Unconfirmed L/C)泛指一般的只有开证行的付款承诺的所有信用证。用的最多的是无保兑的不可撤销信用证（三）根据信用证兑现方式的不同来分1、即期付款信用证(Sight Payment L/C)注明“即期付款兑现”（available by payment at sight)的信用证。指定付款行在预计收到偿付的日期，即其在向偿付行或开证行发电3天后向受益人付款。2、远期付款信用证(Usance L/C)开证行或指定银行收到符合信用证条款的单据或是远期汇票及单据后，不立即支付货款，而是承付单据或承兑汇票，待汇票到期日或承付到期日才履行付款义务的信用证。延期付款信用证（Deferred Payment L/C)不需要汇票，仅凭受益人交来单据，从银行审单无误接受单据起，延长一段时间，至到期日付款的信用证。常用确定到期日的方法:xx days after the date of shipme