商业银行chap5 - 副本

1、第五章银行贷款政策与管理1第一节 银行贷款的种类 银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。这种借款行为由贷款对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。2一、按贷款期限分类 商业银行贷款按期限分类可分为活期贷款、定期贷款和透支三类。 1.活期贷款在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款。 3 2.定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款和中长期贷款。 短期贷款是指期限在一年以内的各项贷款； 中长期贷款是指期限在一年以上的贷款。4 3.透支是指活期存款户依照合同向银

2、行透支的款项，它在性质上是银行的一种贷款。5二、按贷款的保障条件分类 按银行贷款的保障条件分类。银行贷款可以分为信用贷款和抵押贷款。 1.信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。 2、抵押贷款是以特定担保品作为抵押的贷款。6三、按贷款的用途分类1、不动产贷款。以不动产作抵押而提供的短期和长期贷款 2、金融机构贷款。指对银行和非银行金融机构提供的贷款。 3、农业贷款。向农业生产提供的资金。 4、工商业贷款。发放给工商企业的贷款，用来购买原材料、付税和发薪水等。 5、消费贷款。银行向个人发放的用来满足其消费需求的贷款。 7四、按贷款的偿还方式分类 1一次性偿还是

3、指借款人在贷款到期日一次性还清贷款本金，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。 2分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。8（五）按贷款的数量可以分为“批发”贷款和“零售”贷款。 1、“批发”贷款是指数额较大、对工商企业和金融机构等发放的贷款，借款目的是经营获利。 2、“零售”贷款主要是指对个人发放的贷款，借款目的主要是满足消费需求，数量较小。9第二节 贷款政策与程序 一、贷款政策的基本内容贷款政策是指商业银行指导和 规范贷款业务、管理和控制贷款 风险的各项方针、措施和程序的 总称。 101.贷款业务发展战略包括开展业务应当遵循的原则、银行希望开展业务的行业

4、和区域、开展的业务品种和要达到的业务开展的规模和速度。 11 2.贷款工作程序及权限划分 贷款工作程序是指贷款业务操作的规范。 贷款程序通常包含三个阶段： 第一阶段是贷前的推销、调查及信用分析阶段。这是贷款科学决策的基础； 12 第二阶段是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段。这是贷款的决策和具体发放阶段，是整个贷款过程的关键； 第三阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段。13 贷款权限是指有权审批贷款的人员和委员会能够批准的最高贷款额度和类型。14 3.贷款的规模和比率控制 评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理，可以用一些指标来衡量。主要有：1）贷款/存款比率

5、。这一指标放映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小。 2）贷款/资本比率。该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。15 3）单个客户贷款比率。该比率是指银行给最大一家客户或最大十家客户的贷款占银行资本金的比率，它反映了银行贷款的集中程度和风险状况。 4）中长期贷款比率。这是银行发放的一年期以上的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额的比率。16 4.贷款的种类及地区贷款种类对商业银行信贷资产的安全性、流动性、盈利性具有十分重要的影响。贷款政策必须对贷款种类作出明确规定。贷款地区是指银行控制贷款业务的地域范围。17 5.贷款的担保贷款政策中对可充当抵押的各类抵押品以及为借

6、款人提供担保的保证人的条件都有具体规定。18 6.贷款定价 贷款政策中要明确贷款价格的形成，保证银行的利益。 7.贷款档案管理政策贷款档案是银行贷款管理过程的详细记录，体现银行经营管理水平和信贷人员的素质，可反映贷款的质量。19 8.贷款的日常管理和催收制度 贷款发放出去之后，贷款的日常管理对保证贷款的质量尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。同时，银行应制定有效的贷款回收催收制度。 20 9.问题贷款的管理贷款发放以后，如果在贷后检查中发现问题贷款的预警信号，或在贷款质量评估中被列入关注级以下贷款，都应当引起充分的重视，贷款政策中要有处理问题贷款的措施和步骤。21二、贷款政策的影响因素 1.有

7、关法律、法规和国家的财政、货币政策2.银行的资本金状况3.银行负债结构 4.服务地区的经济条件和经济周期5.银行贷款人员的能力与经验22三、贷款过程的步骤 1、申请贷款； 2、面谈； 3、财务分析； 4、完善银行对抵押品的索赔权； 5、签署贷款协议； 6、贷后检查。23 第三节 贷款信用分析 一、借款人资信分析 1、品质（character），由责任感、真实、严肃的目的和归还贷款的认真态度构成。 2、能力（capacity），指借款人有申请借款的资格，并在法律上有能力签署具有约束力的贷款协定。 243、现金（cash），分析借款人是否有能力以现金流的形式，取得足够的现金来偿还贷款。一般而言，借

8、款人偿还银行贷款有三种款项来源： （1）从销售收入或其他收入中产生的现金流量； （2）资产的出售或变现； （3）通过发行股票和债券筹集资金。25 4、抵押（collateral），分析借款人用作借款担保的担保品质量。 5、条件（condition），指借款人面临的经济环境。 6、控制（control），分析法律规定改变对借款人可能产生的影响。26二、贷款担保分析贷款抵押品的一般类型：1、应收账款。银行以借款企业资产负债表上应收账款面值的一定百分比发放抵押贷款。2、保理（代理经营）。银行按照应收账款面值的一定百分比购入借款人的应收账款。27 3、存货。 以借款企业的当期商品或原材料的存货为抵押。

9、4、不动产。借款人以土地或建筑物为抵押。5、个人财产。以个人借款者拥有的个人财产为抵押。6、个人保证。以公司主要股东或所有人持有的股票、存款和其他个人资产作为抵押品。28 第四节 贷款质量评价一、贷款五级分类1、正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。2、关注类：尽管借款人日前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。29 3、次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。 4、可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。30 5、损失类：在采取所有可能措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然

10、无法收回，或只能收回极少部分。31二、贷款质量分析指标：1、不良贷款余额/全部贷款余额（1）次级贷款余额/全部贷款余额（2）可疑贷款余额/全部贷款余额（3）损失贷款余额/全部贷款余额322、（正常贷款余额关注贷款余额）/全部贷款余额（1）正常贷款余额/全部贷款余额（2）关注贷款余额/全部贷款余额3、加权不良贷款余额/（核心资本准备金）334、其他比率（1）逾期贷款余额/全部贷款余额（2）重组贷款余额/全部贷款余额（3）停止计息贷款余额/全部贷款余额34 第五节 问题贷款及其管理一、问题贷款及其产生的原因当某笔贷款未能按照原协议按时偿还本金和利息时，或未能按规定的方式偿还时，就应被视为有问题贷款

11、。35问题贷款产生的原因（1）对借款者的信用和还款能力分析不正确，或没有获得足够的信息来进行分析，从而作出了错误的贷款决定。（2）外部经济环境改变使得借款者偿还贷款的能力受到影响。（3）借款者不愿意按协议偿还贷款的本金和利息。36二、问题贷款的早期信号1、借款者拖延向银行提交财务报告，拖延付款或没有同银行信贷员及时联系，而这种拖延是异常并难以解释的。2、借款企业突然改变或违反会计规则。3、企业重组未还债务或取消分红或者企业信用等级发生了变化。4、借款者的股票价格下跌。375、净收益在一年或一年以上亏损，特别是以资产收益率和资本收益率来衡量。6、借款者的资产结构（资产/债务率）、流动性（流动性比率）或经营水平（销售与存货比率）出现不利变化。7、实际的销售和现金流量与计划有所偏离。8、借款者保持的存款余额有突然的、非预期和无法解释的变化。38三、问题袋款管理1、影响问题贷款管理成效的因素。（1）