2015建工监理-投资控制基础讲义全

1、第三章 建设工程设计阶段的投资控制设工程设计阶段投资控制）大纲 （十1.时间价值的计算方案经济评价的主要指标及计算设计方案评选的内容与方法价值工程方法及其应用设计概算的编制与6.施工图考情分析的编制与整合策划与设计以后，本章题量应当略多于 10 分（2014 年，7 个单选题，3 个多选题，共 13 分）。而且，基于时间价值的经济评价指标（计算与分析）、价值工程的难度较大，设计概算、施工图的编制与接近实际工作，值得应试关注。第一节时间价值一、现金流量1. 现金流量的概念现金流入量 CI（流入经济系统或方案的）；现金流出量 CO（流出的）；净现金流量（NCF 或CI-CO）t（同一时点上，现金流

2、入量与现金流出量之差）。2. 现金流量图现金流量的三要素：大小； 方向（流入或流出）；作用点（发生时间-某一计算期的期末）。现金流图的绘制规则：横轴；箭线方向；箭线的长度；箭线与横轴的交点（现金流量发生的时点）。3. 现金流量表 （P38：表 3-1）二、时间价值的计算（一）时间价值的概念含义：因参与流通，随着时间的延伸而产生增值（利润或利息）的现象或属性。不同时间的不等值实质（增值-利息）：提供者，补偿；使用者，代价。（二）时间价值计算的种类三个：等值（等效值）；未来值（终值）；现在值（现值）。（三个影响：的数量；发生时间；利率）（三）利息和利率有关概念：本金；利息；利率。1. 单利法利不生

3、利：l=Pni （式 3-2）例 3-1 （P39）2. 复利法利上加利：l=P（1+i）n-1 （式 3-5）表 3-2 复利法计算原理例 3-2 （P40）在上述两种计息方法中，如果未做特殊说明，应当选择（默认）复利法（计息）。（四） 实际利率和名义利率【补例 1】向您借款 10 万元，借期 2 年，每个季度计息一次，季度利率是 2%。则到期后的利息应为多少？【解】该例题，有以下不同算法，并实际利率和名义利率的区别：第一种算法：100000（1+2%42）=116000 元，利息为 16000 元；（年度利率单利计息）第二种算法：100000（1+2%4）2=116640 元，利息为 16

4、640 元；（年度利率复利计息）第三种算法：100000（1+2%）42 117165.94 元，利息为 17165.94 元。（季度利率复利计息）题中利息的差异，主要源于 1 年内的各个计息周期（季度）之间是否复利计息。其中，第一种算法中的率 8%，属于名义利率；第三种算法中的利率=（1+2%）4-1=8.24%，属于年实际利率。名义利率含义：计息周期利率乘以每年计息的周期数。例如，上例中的 2%4=8%，其各个季度之间属于单利计息。实际利率（有效利率）如果年名义利率为r、一年内的计息周期次数为m，则年实际利率（i）可按下式计算（P40）： i=（1+rm）n-1 （式 3-8）对于补例而言

5、，年实际利率为 8.24%。【例 3-3】某公司存入（P40）10 万元，率为 2.79%，共存 5 年，按复利每半年计息 1 次，问存期后利息?【解】已知 P=10，r=2.79%，m=2，n=5按年实际利率计算：由 i=（1+2.79%/2）2-1=2.81%，则 F=10（1+2.81%）5=11.486（万元）。按计息周期利率计算：2.79%/2n=10（个半年）；F=10（1+ 2.79%/2 ）10=11.486（万元）。于是，利息=11.486-10=1.486（万元）。3. 实际利率的当 m=1 时，实际利率（i）等于名义利率（r）；当 m1（计息周期1 年）时，实际利率（i）

6、将大于名义利率（r），而且m 越大，二者相差也越大；m1，只有数学意义，没有经济意义。一年内的各个计息周期之间采用单利计息，属于名义利率；各个计息周期之间是复利计息，则为实际利率。而且，未来应该选择实际利率（式 3-8）。（五）时间价值计算的基本概念和符号1. 现值（P）：值；发生在（或折算为）某一时间序列起点时间的价值，或相对于将来值的任何较早时间的价期初本金期内利息期末终值（复本利和）第 1 期PPiPPiP（1i）第 2 期P（1i）P（1i）iP（1i）P（1i）iP（1i）2第n 期P（1+i）n-1P（1+i）n-1iP（1+i）n终值（F）：值；（将来值、本利和）等额年金或等额发

7、生在（或折算为）某一时间序列终点时间的价值，或相对于现在值的任何较晚时间的价（A）：发生在或折算为某一时间序列各个计算期期末（不包括零期）的等额的价值。参见 P41 图 3-2，或补充的图 3-1。（六）复利法时间价值计算的基本公式1. 一次支付的终值公式（已知P，i、n，求F） （P41：图 3-3）一次支付的背景下，已知计息周期利率i，则n 个计息周期（年）末的终值 F，可按下式计算：F=P（1+i）n（式 3-9）其中，（1+i）n 为一次支付的终值系数，记为（F/P，i，n）或理解为（FP，i，n）。它可以描述用途或功能（做什么）；若有关数据已知，出相应的数值（做到什么程度）。2. 一

8、次支付的现值公式（已知F，i、n，求P）由终值公式（3-9）的逆运算，P=F（1+i）-n （式 3-10）现值P 的计算式为：其中，（1+i）-n 为现值系数，记为（P/F，i，n）。【例 3-4】某公司计划 2 年以后100 万元的机械设备，拟从存款中提取，存款率为 2.25%，问现应存入的为多少？【解】已知 F=100 万元，n=2 年，i=2.25%则 P=F（1+i）-n=100（1+2.25%）-2=95.648（万元）将不同时间的进行折现或称贴现，更加常用。3. 等额的终值公式（已知A，i、n，求F）（P42）其计算（推导）式为：F=A（1+i）n-1+A（1+i）n-2+A=

9、A（式 3-11）在式 3-11 中，称为年金终值系数，记为（F/A，i，n）。【例 3-5】如果从 1 月份开始，每月月末存入 200 元，月利率为 1.43，求年底积累的储蓄额？【解】由式 3-11，则 F=20012.0948=2418.96（元）形象：若现在开始每年等额存入一笔钱（存款、养老保险），则到若干年可地取出？4. 等额由等额偿债基金公式（已知F，i、n，求A）终值公式（3-11）的逆运算，偿债基金公式为：（式 3-12）其中，形象5. 等额称为偿债基金系数，记为（A/F，i， n）。：为了未来N 年后支取的，现在开始应等额存入的款项；图 3-5。（P42）的回收公式（已知P，

10、i、n ，求A）由“PF”（式 3-9）和“FA”（式 3-11），可有等额回收公式（参见图 3-6）：（式 3-13）【例 3-7】P=100 万元，i=10%，n=5。则 A=？由式 3-13 及已知条件，则 A=26.38 万元形象6. 等额由等额：在住房按揭中，已知现在的总额、利率，求一定期限内的月供或年供。的现值公式（已知A，i、n ，求P）回收公式（式 3-13 ）的逆运算，等额的现值公式：（式 3-14）其中，称为年金现值系数，记为（P/A，i，n）。【例 3-8】A=100 万元，i=5.76%，n=6 年。P=？由式 3-14 及已知条件，则 P=495.46（万元）形象：先

11、存后取的模式（以后若干年内，每年领取年金若干，求当初存入）。图 3-7 等额现金流量图注意：P 与首个A，只能间隔一个计息周期。第二节 方案经济评价的主要方法一、方案经济评价的主要指标项目评价的内容：评价；财务评价；国民经济评价；社会评价；风险分析。进而，分析判别项目或方案的环境、经济、社会可行性和抗风险能力。指标的用途：单方案评价（是否可行）；多方案比选（寻找相对最佳方案）。经济评价指标体系（图 3-8）：静态/动态评价指标。时间性/价值性/比率性指标二、方案经济评价主要指标的计算（一）投资收益率经济含义：达到设计生产能力后，一个正常年份的年净收益总额与方案投资总额的比率。它是评价方案盈利能

12、力的静态指标。投资收益率（R）的计算（式 3-15）3. 评价准则（与基准投资收益率 Re 对比）若R Re，该方案可行；反之，不可行。4. 投资收益率的应用指标（1）总投资收益率（ROI）经济含义：项目达到设计能力后，正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润（EBIT）与项目总投资（TI）的比率；它可项目总投资的水平。计算（公式）：（式 3-16）评价准则（分析判断） ：总投资收益率高于建设投资+（全部）（2）项目资本金净利润率（ROE）业收益率的参考值，表明其能力满足要求。经济含义：项目达到设计能力后，正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润（NP）与项目资本金（EC）的比率。计算

13、（公式）：（式 3-17）评价准则（分析判断）：项目资本金净利润率若高于满足要求。税后利润业的净利润率参考（平均）值，则表明其能力【例 3-9】根据某方案拟投入和利润（表 3-3），计算其总投资收益率和资本金净利润率。【解】计算总投资收益率（ROI）总投资=建设投资+建设期利息+全部=（1200+340）+60+（300+100+400）=4400（万元）年均息税前利润= （123.6+92.7+61.8+30.9+4+207）+（-50+550+590+620+65048=595.4（万元） ROI=595.4/4400100%=13.53%【解】计算资本金净利润率（ROE）资本金=（120

14、0+340）+300=1840（万元）年均净利润= （-50+425+442.5+465+487.548=404.06（万元） ROE=404.06/1840100%=21.96%5. 投资收益率指标的优点与优点：明确、直观，计算简便；不受投资规模限制。：忽略时间价值；随意性强（正常年份）。（二）投资回收期1. 静态投资回收期（Pt）经济含义：以项目的净收益，回收其全部投资所需要的时间；一般从项目建设开始，以年为从项目投产年开始计算，应予以注明）。计算（公式）计算（若理论数学表达式：P47简单算式（每年净收益相等）（式 3-18）Pt=总投资/每年的净收益实用计算式（式 3-19）（式 3-2

15、0）在式（3-20）中，T 为项目各年累计净现金流量首次为正值的年份数；（CI-CO）t 为第t 年的净现金流量。累计【例 3-10】根据表 3- 4 的数据，计算 Pt 。计算期0123456781.现金流入800120012001200120012002.现金流出600900500700700700700700【解】 Pt=6-1+|-200|/500=5.4 （年）（3）分析判断：投资回收期越短，表明其2. 动态投资回收期（Pt）能力越强；通常要求Pt基准投资回收期（Pe）。经济含义：将方案各年的净现金流量，按基准收益率（ic）折算成现值之后，再来推算投资回收期。计算（公式）理论数学表达

16、式：实用公式（线性内插法-近似值）（式 3-21）Pt=（累计现金流量现值出现正值的年数-1）+（3）分析判断：动态投资回收期通常要比同方案的静态投资回收期长些；而且，其越短，表明要求 Pt基准投资回收期（Pe）。3. 投资回收期指标的优点与能力越强，优点：容易理解，比较简便；反映了周转速度、方案的风险。：无法衡量整个计算期的经济效果（缺失投资回收以后的情况）。（三）净现值（NPV）经济含义：用一个预定的基准收益率（或设定的折现率）ic，将整个计算期内各年所发生的净现金流量，全部折现到方案开始实施时的现值之和。计算公式（式 3-22）3. 分析判别：若 NPV0，则方案在经济上可行；若 NPV

17、0，则方案应予能力（动态指标）。【例 3-11】某方案的现金流量见表 3-5，ic =8%。计算该方案的净现值（NPV）。【解法 1】见P49（各年依次折算、直接汇总）【解法 2】NPV=-4200（P/F，8%，1）-4700（P/F，8%，2）+2000（万元）（先折算到第 3 年末，再折算到起点）4. 净现值指标指标的优点与（P/ A，8%，4）（P/ F，8%，3）=242.76优点：意义明确，判断直观；充分考虑了时间价值和整个计算期的经济状况。：需要构造基准收益率，相等；投资的使用效率。行业平均收益率5. 基准收益率（ic）的确定含义：企业、行业最低标准的收益水平。影响：成本，机会成

18、本（基础）；投资风险，通货膨胀。（四）净年值（NAV） （等额年值/等额年金）经济含义：以一定的基准收益率将项目计算期内的净现金流量，进行等值换算后的等额年金。其实质与净现值相同，但无需对不同计算期的方案进行调整。计算公式年份1234567净现值流量（万元）-4200-4700200025002500250025003.净现金流量-600-9003005005005005005004.累计净现金流量-600-1500-1200-700-2003008001300（式 3-23）或 NAV=NPV（A/P,ic,n）3. 分析判别：NAV0，方案在经济上可行；反之，若 NAV 0，FNPV28%

19、，选择投资较大的方案（乙）。第三节 设计方案评选一、设计方案评选的内容我国工程设计的原则：安全（安全可靠性、耐久性）；适用（现在-未来）；经济（降低造价全价比）；美观（文化层面）。、高性综合评价：多个层次的设计方案（规划/初步设计（适用、美观），建筑/结构设计）评价的侧重有所不同。二、设计方案评价的方法（一）定量评价方法特征：客观化，标准化，精确化，（数）量化，简便化。定量评价的基本步骤：数据分类；6 步。（P5253）定量评价的适用范围：群体状态综比和选拔；从样本推断总体；描述可测特征。具体方法：方案经济效果评价；效益费用分析。（二）定性评价方法定性结论：评出等级，写出评语，排出优劣。基本过

20、程：确定分析的目标、范围；初步检验资料；选择恰当方法、确定分析维度；归类分析；得出并评价结果（客观性、效度、信度）。具体方法：意见法；用户意见法。定性评价定量化：采用适宜的处理方法，对定性评价的结论进行量化处理。（三）综合评价定性分析与定量评价各有，（根据信息特征）应恰当选择结合使用、综合运用！常用的定性方法：法；优缺点列举法。常用的定量方法：直接评分法；分法；环比评分法；强制评分法等。评分法（ P54: 确定项目及权重、进行评分等 4 个步骤）；比较价值评综合评价的思路：指标的选取，基于技术可行性、经济可行性、社会标的综合权衡。；定性评价的定量化或指123456增量投资-2006060606

21、060123456甲方案-1000260260260260260乙方案-1200320320320320320第四节 价值工程一、价值工程方法（一）价值工程的含义VE 的含义：以提高产品或或作业价值为目的，通过有组织的创造性工作，寻求用最低的地实现使用者所需功能的一种管理技术。周期成本，可靠计算（比较价值）：（式 3-27）VE 的三要素：价值；功能；（二）价值工程的特点周期成本。1. 用最低的周期成本，实现产品必备功能目标：提高对象的价值周期成本 C=生产成本 C1（费用）+使用及成本C2（可能考虑报废拆除的费用及残值）。2. 价值工程的是对产品进行功能分析厂家产品（功能）用户P55：图 3

22、-113. 整体考虑产品的价值、功能和成本4. 价值工程强调不断创新诸多部门、，有组织地参加活动（三）价值工程的工作程序（P56：表 3-8）4 个阶段：准备，分析，创新，实施与评价13 个步骤（提出-分析-解决问题）：对象选择，功能定义，功能评价，方案创造，成果评价等。（各步骤的前后关系）工作阶段工作步骤应对问题一、准备阶段对象选择组成工作小组制定工作计划价值工作的研究对象是什么围绕价值工程对象需要做哪些准备工作二、分析阶段收集整理资料功能定义功能整理功能评价价值工程对象的功能是什么价值工程对象的成本是什么价值工程对象的价值是什么三、创新阶段方案创造方案评价提案编写有无其他方法可以实现同样功

23、能新方案的成本是什么新方案能满足要求吗二、价值工程的应用主要应用：方案评价（选择价值系数较高的最优方案，确定价值系数较低的改进对象）；寻求提高产品或对象价值的途径。应用重点：早期研发设计/规划设计阶段。（一）价值工程的对象选择 （步骤“1”）对象选择的一般原则（可能的产品、可能的部分）设计、生产、销售、成本 4 个方面“影响大、潜力大（问题多）”的部分。对象选择的方法（适用条件和特点）分析法：分析的经验-分析ABC 分析法：关键的少数A 类（数量占 10%20%，成本占 70%80%）！强制确定法：以功能重要程度为基础，人为强制打分（“01 评分法”或“04 评分法”），得到功能系数（Fi）；

24、进而求出成本系数（Ci）、价值系数（Vi）。百分比分析法：分析影响程度价值指数法：利用功能系数、成本系数（位次），算出价值系数。（二）价值工程的功能和价值分析功能分析，包括功能定义、功能整理、功能计量和功能评价等，属于价值工程活动的功能定义：简洁的语言（动词+名词）功能功能整理功能系统图（图 3-12）各功能的逻辑关系 3.功能计量由左向右，确定各级功能的量化指标（数值）保证必要功能，剔除过剩功能，补充。功能。4.功能评价基本思路（图 3-13）：基于“评价对象”或功能，依次测算其现实成本、目标成本（最低费用，即功能评价四、方案实施与评价阶段方案方案实施成果评价如何保证新方案的实施价值工程活动

25、的效果如何值）；通过计算该功能价值系数（VI），或对比其成本降低期望值（Ci），寻找改进方向（方案）。（1）计算功能的现实成本（CI）基于“功能”，将“零”的现实成本，按重要性进行分配，汇总各功能的现实成本（P60：表 3-9）。计算成本指数（CI）某“评价对象”的成本指数（系数）CI=该评价对象的现实成本Ci/全部成本（式 3-28）计算功能评价值（FI）测算功能进行得分强制打分法（FD 法）：0-1 评分法（表 3-10）。计算功能重要性系数-功能指数（FI）FI=该评价对象的功能得分值Fi/全部功能得分值（式 3-30）功能重要性系数计算表表 3-10计算功能评价值（目标成本）按照功能重

26、要性系数（FI），分配总的目标成本，得到相应的功能评价值（新产品设计，表 3-11；既有产品改进，表 3-12）。（4）功能价值的计算与分析功能成本（绝对值）法：根据评价对象的功能评价值（目标成本）、现实成本（实际成本）之比，计算其价值系数V（式 3-31）；而且，若需要，可算出其成本降低期望值（现实成本 0-目标成本）。功能区功能现实成本C（元）（1）功能重要性系数（2）根据产品现实成本和功能重要性系数重新分配的功能区成本（3）=（2）500 元功能评价值F（或目标成本）（4）成本降低幅度C=（C-F）（5）F11300.47235130-F22000.3216016040F3800.328

27、080-F4900.05252565合计5001.00500395105零ABCDE功能总分修正得分功能重要性系数A1101340.267B0101230.200C0001120.133D1111450.333E0000110.067合计10151.00零功能区或功能领域序号名称成本（元）F1F2F3F4F5F6甲1002乙500501502002003丙6040204丁140504050CC1C2C3C4C5C6合计100050220功能指数（相对值）法：利用评价对象的功能系数（FI）、成本系数（CI），根据公式（3-32）计算出其价值系数（VI）价值系数的分析若V 或Vi=1，比较合理，暂

28、不改进；若V 或Vi1，作为重点研究（改进）对象；若V 或Vi1，需具体分析（现实成本偏低，不能满足要求；存在过剩功能；功能重要，成本消耗很小）。【例 3-13】某公寓有 4 个设计方案，优选。【解】计算 5 项功能的重要性系数根据表 3-13，5 项功能的评分（F1=10）、总分（40）和相应的功能重要性系数（W1=0.25）。计算 4 个方案的功能系数（A=90.25+100.025+90.25+80.125+90.35）由表 3-14，得 4 个方案的功能得分（A=8.90）、总分（33.90）和相应的功能系数（FA=8.90/33.90=0.263）。计算 4 个方案的成本系数由表 3

29、-14，可知 4 个方案的单方造价合计（总成本）为 5160，并得相应的成本系数（CA=1420/5160=0.275）。计算 4 个方案的价值系数根据各方案的功能系数、成本系数，相应的价值系数（VA=0.263/0.275=0.956）。优选方案：由于C 方案价值系数（1.202）最大，故其最优！（三）价值工程新方案创造实践中，通过创造性的思维活动，实现方案创造是价值工程成败的关键（阶段）。1.头脑风暴法：奔放地思考问题小型会议（P65 的 5 个原则）2.3.4.第五节议上提出方案-将问题适当抽象意见法（检查法：法）：组织者将问题，函寄设计方案。-反馈意见，整理分析-再函寄。设计概算的编制

30、与一、设计概算的内容和编制依据1. 设计概算的含义定义：设计在初步设计阶段，按照设计要求概略地计算拟建工程从立项开始到交付使用为止，在建设全过程所发生的建设费用的文件。设计概算的作用（P66）：确定、控制建设项目投资；签订承发包合同；考核项目经济合理性等。2. 设计概算的内容编制形式：三级概算（总概算、综合概算、工程概算）；二级概算（总概算、工程概算） 。设计概算文件的组成（三级概算）：封面、签署页及目录；编制说明；总概算表；其他费用表；综合概算表；工程概算表；补充估价表（附件）。（1）工程概算建筑工程概算：一般土建、给排水、采暖、通风、电气照明、特殊构筑物等工程概算等。设备及安装购置费概算等

31、。工程概算：机械设备及安装工程概算；电气设备及安装等工程概算；工具、器具及生产家具（2）单项工程综合概算根据该单项工程所包括的各个工程概算，综合汇总而成。有关组成，参见图 3-15。（3）建设工程总概算由建设工程（项目）所包含的各个单项工程综合概算，综合汇总而成。有关组成，参见图 3-16。3. 设计概算的编制依据12 项：可行性；设计工程量；项目涉及的概算指标或；筹措方式；项目涉及的设备材料供应及价格；有关文件、合同、协议等。二、设计概算编制（办法）1. 总概算及综合概算的编制（内容）编制说明包括：项目概况；主要技术经济指标；总概算表来源；编制依据；其他需明；附录表。包括：工程费用；其他费用

32、；预备费；应列入总投资中的费用（建设期利息、（3）综合概算表：按其所属的工程概算汇总）等四大部分。2.工程概算的编制（内容）根据单项工程所属的每个单体，按专业分别编制。按工程的主要分部分项工程、初步设计工程量及有关等编制建筑工程概算费用组成：执行 44 号文设备及安装工程概算费用组成：设备购置费；安装工程费。采用“设备及安装工程概算表”形式3. 建筑工程概算的编制方法不同方法的编制依据、适用条件及特点特殊、重要的建构筑物按分部分项工程编制（1）扩大单价法（概算法）概算扩大：完成规定计量的扩大分部分项工程，消耗的各种材料、人工、机具的数量额度（标准）。估价表：概算中的“三量”“三价”“三费”（扩

33、大单价）。编制思路：“扩大分部分项工程量”“扩大单价”计取其他有关费用（取费）。编制步骤：划分项目，计算工程量；套用扩大单价，计算“三费”；计取企业汇总建筑工程概算造价。、规费、利润和税金；特点与适用条件：结果比较准确，但计算较繁琐；要求初步设计达到一定深度，建筑结构比较明确。（2）概算指标法概算单价：完成规定计量编制步骤（P69）：计算概算价值；计算技术经济指标。的工程或分部工程，所需的工料机三费（“三量”“三费” ）。建筑面积或体积的“三费”；取费，计算概算单价；根据建筑面积或体积，计算特点与适用条件：精度不高，相对简单；设计深度不够，比较简单的工程。4. 设备及安装工程概算的编制包括设备

34、购置、设备安装两大部分。设备安装工程概算的编制方法包括：（1）单价法思路：直接利用（单价设备安装工程量，并汇总）进行编制。特点与适用条件：计算具体，精度较高；要求初步设计有详细的设备（2）扩大单价法。思路：利用概算（扩大单价）进行编制。适用条件：初步设计的设备（3）概算指标法不完备；仅有成套设备的重量。思路：利用概算指标（设备价值百分比、每吨设备安装费、建筑面积安装费等）进行编制。适用条件：深度不够，无法使用前两种方法（简单，但精度不高）。三、设计概算的（一）概算文件的质量要求编制与设计密切配合编制质量。（参与设计，进行方案技术经济分析）；设计，及时反馈，修改后送审）。有关各方：编制制资料）；

35、发包方（组织（按要求进行限额设计，提供概算编具体要求：体现当地价格水映全部、实际投资；考虑施工条件影响；反映价格、利息等动态；考虑铺底。（二）设计概算的主要内容1.设计概算的编制依据编制依据的：是否符合有关的编制规定，并经有关部门批准；编制依据的时效性：例如，是否依然适用、是否需要调整；编制依据的适用范围：是否符合行业、地区的现时规定等。2.设计概算的内容（1）建筑工程概算的4 项内容：工程量计算；采用的（2）设备及安装工程概算的或指标；材料价格（基价）；各项费用的组成及计算。设备购置（设备）：国产标准设备（标准）；国产非标准设备（估价方法、价格波动）；设备运杂费（避免重复，费率适当）；进口设

36、备费用（设备安装工程概算及水平）。采用单价或扩大综合单价：采用的各种单价是否合适；计算的安装工程量是否符合要求，准确无误；采用概算指标：采用的指标是否合理；计算结果是否满足精度要求；需要计算安装费的设备数量及种类：是否符合设计要求（避免列入不需要安装的设备）。（三）设计概算的方式一般采用集中会审的方式进行：的 5 个步骤：做好准备；进行整概算。分别（专业），最后集中。或指标）；（逐级）；对比分析（同类工程、研究；调概算应控制在批准的投资控制额以内；超过或修改，需要重新。第六节 施工图的编制与一、施工图（一）施工图概述及计价模式施工图的含义：以施工图设计文件为主要依据，按照规定的程序、方法和依据

37、，在施工招标投标阶段编制的工程造价的文件。1.传统计价（计价）模式含义：采用规定的和取费标准，进行工程计价。特点（）：数量标准按“社会平均水平”测定，取费标准按地区平均水平测算，不利于竞争；多方计算工程量，计价基础不；结算繁琐。2.工程量计价模式含义：按照建设工程工程量计量规范（工程量计算规则），由招标人提供工程量和有关技术说明；投标人根据自身实力，按照企业、资源的市场价格等编制施工图（投标报价）。（二）施工图的作用1.对于发包人的作用4 条：编制招标控制价；安排2.对于承包人的作用计划等。3 条：进行施工准备；控制施工成本等。3.对于其他方面的作用3 个方面：体现服务水平；造价部门监督管理；

38、处理纠纷。二、施工图的编制内容编制形式：三级（建设项目总、单项工程综合、工程）；二级（建设项目总、工程）。建设项目总反映施工图设计阶段，建设项目的工程造价；由所属的各个单项工程综合单项工程综合反映施工图设计阶段，单项工程（设计单元）的工程造价；由所属的各个组成。工程组成。3.工程依据施工图设计文件、现行、资源价格等，按规定计价方法编制的工程造价文件。4.工程三级附件等。文件的组成/二级包括：封面；签署页及目录；编制说明；总表；（综合表）；工程表；三、施工图的编制依据可能包括 12 类：发布的计价依据，有关规定；有关文件、合同、协议；批准的概算；经批准的施工图设计文件；相应的、地区估价表；合理的

39、施工组织设计、施工方案；项目有关的设备、材料供应合同、价格；项目所在地的水文、地质等自然条件；项目的技术复杂程度、新技术等；项目所在地有关的经济、人文等社会条件；建筑工程费用和各类成本、费用价差调整的规定；造价工作手册 。四、施工图的编制方法（一）工程施工图的编制组成内容：1.单价法建筑工程；设备及安装工程。它是编制各级的基础。（1）单价法基本思路：编制分项工程的估价表（人料机单价，即单价）；各分项工程的工程量单价，汇总得到工程的人料机费用；取费并计算出造价。11 个步骤：准备工作（组织准备，收料、现场）；熟悉施工图纸和；了解施工组织设计和现场情况；划分工程项目，计算工程量（按计算规则和适当的

40、顺序计算，适当合并、按序排列）；套用单价（直接套用，或换算、补充、调整价差），计算并汇总人料机费用（三费）；进行工料分析（分项工程量消耗量）；计算主材费用；按费用取费；计算汇总工程造价；复核；编制说明、填写封面。（2）工程量单价法基本思路：招标人根据设计图纸、工程量计算规则提供工程数量；采用综合单价的形式，计算工程造价。单价法的费用及费用计算程序，参见 P77 的图 3-19。人工费、材料费、施工机具使用费和企业、利润，以及一定范围内的风险费用2.实物量法基本思路：根据设计图纸、工程量计算规则等，计算出各分项工程的工程数量；套用（实物量），计算并汇总出工程的人料机“三量”当时当地的人料机“三价

41、”（单价），得到工程的“三费”，加上企业和利润；取费并得出工程的施工图造价。7 个步骤：准备资料（包括收集当时、当地各种人工、材料、机械的实际价格，即“三价”），熟悉施工图纸；划分工程分项，计算工程量；套用（实物消耗量），计算并汇总工程的人料机“三量”；根据“三价”，计算并汇总人料机“三费”；计算其他各项费用，汇总出说明、填写封面。工程的造价；复核；编制实物量法编制施工图的步骤与单价法的主要区别：计算计算、汇总人料机“三费”的不同（套用“三量”“三价”/套用单价）。实物量法收集的资料也较单价法有所不同（需要额外收集当时、当地的“三价”）。特点：实物量好地反映了市场行情，结果较为准确；但编制工作

42、较为繁琐。（二）单项工程综合的编制思路：汇总其所属各个单项工程施工图造价=工程造价，即：建筑工程费用+设备及安装工程费用（式 3-34）（三）建设项目总的编制思路：汇总其所属各个单项工程费用，以及工程建设其他、预备费等，即：（三级）总=单项工程施工图（式 3-35）+工程建设其他+预备费+建设期利息+铺底（二级）总=（式 3-36）建筑工程费用+设备及安装工程费用+工程建设其他+预备费+建设期利息+铺底流动【例 3-14】某建设项目单项建筑工程之和为 54000 万元，设备购置费 68850 万元，。试按三级编制，该项目的总【解】。设备安装工程费用=6885015%=10327.5（万元）单项

43、设备及安装工程基本预备费=（54000于是，项目总（三级=68850.5.5=79177.5（万元）8%=11386.2（万元）=54000.5.2=171193.7（万元）（四）调整的编制工程批准后，一般不得调整（除非发生设计变更、政策性调整及不可抗力）调整的要求：编制深度与原相同；详尽分析说明调整的原因，进行调整内容对比。五、施工图的（一）施工图内容与的基本规定方法委托具有相应资质的工程造价进行（二）具备相应的执业（从业）资格的内容编制符合规定要求工程量的计算是否准确：符合规则，避免多计、重复等。计价依据使用是否恰当例如，计价、施工组织设计等各种要素市场价格选用、应计取费用是否合理是否超过

44、概算以及可能的偏差分析（三）施工图的方法1.逐项法（全面详细）特点：全面、细致，质量高、效果好；工作量大，时间较长。适用：工程量较小、工艺比较简单的工程。2.标准法（标准图纸标准）特点：时间短、效果好、易；但适用范围受限。适用：采用标准图纸的工程。3.分组计算法思路：工程分项按关联数据（“三线一面”）进行编组；利用同组数据进行。特点：速度快、工作量小；对要求较高。4.对比法思路：选择工程条件相同、具有可比性的“同类”；对比差异，进行。“同类”（条件相同）：同一施工图，基础或现场不同；设计相同，建筑面积不同；面积相同，设计图纸不完全相同等。【例 3-15】某拟建办公楼的设计图纸与本地一刚建好的办公楼图纸基本相同，仅是将原来的两间小合并为一个大会议室，。试用对比法进行。【解】计算原隔断所需的人料机费用=4.53.180.365192=1003（元）由于去掉隔断，拟建办公楼0.00 以上的施工图因此，差别不大！5.“筛选”法中人料机费用=2700-0.1003=2699.89（万元）思路：制订建筑面积对应的工程量、单价、用工等基本指标；筛选、有关的工程分项。优点：简单易懂、便于掌握，速度快、便于发现问题；基