《会计综合实训》（第4版）总账

1、库存现金总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借3185. 7612月15日科汇1#汇总01日至15日发生额212024.26209447.4612月31日科汇2#汇总16日至31日发生额4000. 004390.83本月合计216024.26213838.29借5371. 73银行存款总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借4348617.2812月15日科汇1#汇总01日一15日发生额1628313. 00850608.7912月31日科汇2#汇总16 0-31日发生额383629. 26463179. 39本月合计2011942. 26

2、1313788. 18借5046771.36交易性金融资产总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借116400.0012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额61300.0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额1500.00本月合计62800.00借53600.00应收票据总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借012月15日科汇1#汇总01 H-15日发生额162720.0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额163200. 00本月合计325920. 00借325920.00递延所得税负债总分类账第页日期凭证号摘要借方贷

3、方借或贷余额12月01日期初余额贷012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额01562.50本月合计01562.50贷1562.50实收资本总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额贷8500000.0012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额0500000.0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额00本月合计0500000.00贷9000000.00资本公积 总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额贷260259.3012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额0012月31日科汇2

4、#汇总16日一31日发生额00本月合计00贷260259. 30其他综合收益总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额贷012月15日科汇1#汇总01 H-15日发生额0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额1562. 506250.00本月合计1562.506250.00贷4687. 50盈余公积总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额贷89222.0712月15日科汇1#汇总01日一15日发生额0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额0218479.62本月合计0218479.62贷307701.69利润分配总分类账第页日期凭证

5、号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额贷239356.2812月15日科汇1#汇总01日一15日发生额0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额436959.241675010.39本月合计436959.241675010.39贷1477407. 43本年利润总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额贷1251941.3012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额2057459. 29805517.99本月合计2057459. 29805517.99平0主营业务收入总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额1

6、2月01日期初余额贷012月15日科汇1#汇总01 H-15日发生额0534000.0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额746000.00212000.00本月合计746000.00746000. 00平0其他业务收入总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额贷012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额0849.5612月31日科汇2#汇总16日一31日发生额12496.9911647.43本月合计12496. 9912496.99平0投资收益总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额贷012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额0

7、40953.0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额40953.000本月合计40953.0040953.00平0公允价值变动损益总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额贷012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额1500. 001500.00本月合计1500. 001500.00平0营业外收入总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额贷012月15日科汇1#汇总01 H-15日发生额02000. 0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额6068. 004068.00本月合计606

8、8. 006068.00平0主营业务本钱总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额408104.00408104.00本月合计408104. 00408104. 00平0其他业务本钱总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额6833. 786833.78本月合计6833. 786833.78平0税金及附加总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期

9、初余额借012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额183. 00012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额3383. 503566.50本月合计3566. 503566.50平0销售费用总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借012月15日科汇1#汇总01 H-15日发生额18000.00012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额5688.0023688.00本月合计23688. 0023688.00平0管理费用总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额15631.16012月31日科汇

10、2#汇总16日一31日发生额43137.8558769.01本月合计58769. 0158769.01平0财务费用总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额2026. 00012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额190. 002216.00本月合计2216. 002216.00平0资产减值损失总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额10258.3010258.30本月合计10258. 3010258.

11、 30平0信用减值损失总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借012月15日科汇1#汇总01 H-15日发生额0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额13870.2413870.24本月合计13870. 2413870.24平0营业外支出总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额3000. 003000.00本月合计3000. 003000.00平0所得税费用总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借012月15日科汇1

12、#汇总01日一15日发生额0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额76637.9576637.95本月合计76637. 9576637.95平0应收账款总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借814856.7812月15日科汇1#汇总01日一15日发生额140400. 00100000.0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额317156.78本月合计140400. 00417156.78借538100.00预付账款总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借86980. 0012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额0012月

13、31日科汇2#汇总16日一31日发生额00本月合计00借86980. 00其他应收账款总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借65000.0012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额1800. 0016800.0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额1300. 00本月合计3100. 0016800.00借51300.00坏账准备总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额贷4126. 8812月15日科汇1#汇总01 H-15日发生额0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额15050. 1213870.24本月合计15050.

14、 1213870.24贷2947. 00材料采购总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额156000.0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额160000.00316000.00本月合计316000.00316000.00平0原材料 总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借445140.0012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额301640.00560250.00本月合计301640.00560250.00借186530.00周转材料

15、总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借25020.0012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额17456. 0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额1360. 006920. 00本月合计1360. 0024376. 00借2004.00材料本钱差异总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借16779.0012月15日科汇1#汇总01 H-15日发生额12月31日科汇2#汇总16日一31日发生额38500.0040628.83本月合计38500.0040628. 83借14650.17委托加工物资总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方

16、借或贷余额12月01日期初余额借012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额12月31日科汇2#汇总16日一31日发生额24140. 0024140. 00本月合计24140. 0024140. 00平0基本生产本钱总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借57721.5212月15日科汇1#汇总01日一15日发生额0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额1062318.05939468.21本月合计1062318. 05939468.21借180571.36辅助生产本钱总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借012月15日科汇1#汇

17、总01日一15日发生额1360. 00012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额44639. 7445999.74本月合计45999.7445999.74平0制造费用总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借012月15日科汇1#汇总01 H-15日发生额16706.00012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额228453. 25245159. 25本月合计245159.25245159. 25平0库存商品总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借868712. 5912月15日科汇1#汇总01日一15日发生额0012月31日科汇2#汇

18、总16日一31日发生额939468.21408104.00本月合计939468.21408104. 00借1400076. 80存货跌价准备总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额贷012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额010258.30本月合计010258.30贷10258.30债权投资总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借640000.0012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额0440000.0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额00本月合计0440000. 00借2

19、00000. 00长期股权投资总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借280000.0012月15日科汇1#汇总01 H-15日发生额402550.00180000.0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额00本月合计402550. 00180000.00借502550.00其他权益工具投资总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借100000.0012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额6250. 000本月合计6250. 000借106250. 00在建工程总分类账第页日期凭证号摘

20、要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借558632. 8012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额35086.00266990.5112月31日科汇2#汇总16日一31日发生额182600.000本月合计217686.00266990. 51借509328. 29定资产日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借3644193.2612月15日科汇1#汇总01日一15日发生额266990.51012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额53600.000本月合计320590.510借3964783. 77总分类账第页累计折旧总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月

21、01日期初余额贷195368.4412月15日科汇1#汇总01 H-15日发生额0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额097299.97本月合计097299.97贷292668.41无形资产总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借120000.0012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额00本月合计00借120000.00累计摊销总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额贷2000. 0012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额010

22、00.00本月合计01000.00贷3000. 00递延所得税资产总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额借012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额3676. 330本月合计3676. 330借3676. 33短期借款总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额贷58000.0012月15日科汇1#汇总01 H-15日发生额20000.00012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额00本月合计20000.000贷38000.00应付票据总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期

23、初余额贷170000.0012月15日科汇1#汇总01日一15日发生额0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额100000.0081720.00本月合计100000. 0081720.00贷151720.00应付账款总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额贷83654.8512月15日科汇1#汇总01日一15日发生额20000.0067800.0012月31日科汇2#汇总16日一31日发生额105468.3341813.48本月合计125468. 33109613.48贷67800. 00预收账款总分类账第页日期凭证号摘要借方贷方借或贷余额12月01日期初余额贷400