国际结算与支付

1、 国际结算概述谭文君 INTERNATIONAIL SETTLEMENT2022/7/251第一章：国际结算概述国际结算的含义国际结算的产生与发展国际结算的现代特征实现国际结算的条件国际结算的特点国际结算制度国际结算的发展趋势国际结算的信用管理国际结算中的往来银行2022/7/252一、国际结算的含义 国际结算是运用一定的金融工具（汇票，本票，支票等），采取一定的方式（汇付，托收，信用证等），利用一定的渠道（通信网，计算机网等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿2022/7/253如何理解国际结算的含义1、范围：国际间2、原

2、因：1）最主要的是贸易 2）是因提供劳务而产生的结算。 3）是对外投资和借贷资金的转移。 4）是政府间的资金收付 5）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗 产、出国留学所支付的学费、以及股票红利的汇回等3、角度：银行4、国际结算的分类：银行国际贸易结算、国际非贸易结算、金融交易结算2022/7/254国际结算的研究对象： 主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方式。其目的在于以最科学、最有效的方法来清算国际间以货币表现的债权债务关系或跨国转移资金。注意：1、角度：国际银行业务2、内容：支付手段（票据） 结算方式（汇款、托收、信用证、银行保函 国际保理） 2022/7/255

3、二、国际结算产生与发展 1.首先是从现金结算发展到非现金结算（票据结算） （From cash settlements to not cash settlement）2.货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结算（货物买卖到单据买卖）（From dealing in goods to dealing in documents）3. 从买卖直接结算发展到通过银行结算（From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks） 4、人工结算变为电子结算2022/7/256

4、现金结算 -直接用运送金属铸币或条块的方法进行风险大、运费大、时间长、点钱不方便非现金结算-用代替现金起流通手段、支付手段的信用工具来结算国际间的债权债务关系 从现金结算到非现金结算 2022/7/257票据结算的三个阶段汇兑票据时期：1112世纪，票据仅具有收据和兑换的作用。市场票据时期：13世纪前后，票据开始有了支付的功能，但必须是到期的票据。流通票据时期：1617世纪，有了背书制度，使得票据具有信用融资和流通转让功能。2022/7/258纽约 买方甲伦敦 卖方乙 伦敦买方丙商人间用商业汇票结算债权债务商品商品付款汇票提示汇票付款汇票纽约 买方甲2022/7/259货物单据化-代表货物所有

5、权（B/L） 交单=交货履约证书化-按时（B/L日期） 按质（质量证书） 按量 （数量证书） 从凭货付款到凭单付款 2022/7/2510从直接结算到银行结算贸易范围和规模的扩大银行功能的丰富和完善优点是快速、便捷、安全2022/7/2511人工结算变为电子结算形式多样方法简便促进银行功能重组结算制度与惯例日益丰富完善2022/7/2512三、国际结算的现代特征国际结算的规模和范围越来越大国际结算与信贷融资密不可分国际担保融入国际结算政策性金融支持伴随着国际结算国际结算方式不断更新国际结算中的信用比重加大2022/7/2513国际保理（International Factoring）又称为承购

6、应收账款。指在以商业信用出口货物时,出口商交货后把应收账款的发票和装运单据转让给保理商，即可取得应收取的大部分货款，日后一旦发生进口商不付或逾期付款，则由保理商承担付款责任，在保理业务中，保理商承担第一付款责任。2022/7/2514（一）国际结算货币条件 出口国货币、进口国货币、第三国货币（二）国际结算方式的时间条件预付货款、货到付款、延期付款（三）国际结算方式的类别按结算工具及其使用方法划分，可分为汇款（Remittance）、托收（Collection）、信用证（letter of Credit）；按信用工具传递与资金转移方向划分，分为顺汇和逆汇（Remittance and Honor

7、 of Draft）； 按信用工具的性质，分为商业信用和银行信用，前者包括汇款和托收；后者主要包括信用证、旅行支票、信用卡等。四、实现国际结算的条件2022/7/2515顺汇和逆汇示意图付款人主动收款人资金信用工具收款人主动付款人信用工具资金顺 汇 法逆 汇 法2022/7/2516五、国际结算的特点（一）属于银行的中介业务（二）比国内结算复杂（三）以国际贸易为基础（四）与国际金融密不可分2022/7/25171、银行的中介业务 如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以货易货，也可能是支付 现金购买。 买方手头无钱就不能买，卖方有货也卖不出去，也可能是买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到

8、买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交 二如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进度付款2022/7/25182、比国内结算复杂首先，货币的比价不一致第二，货物卖断在什么地方不一致第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；第四， 货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担；第五，各国度量衡也不尽一致， 第六，还要有一些商品方面的知识第七，还要懂得地理知识，第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式2022/7/2519六、国际结算制度定

9、义：国际结算制度是指一个国家根据本国的外汇管理要求所制定的对外结算的总制度，包括结算方式、方法、工具及结算业务的操作秩序等。分类：国际结算制度分为多边结算制度与双边结算制度。2022/7/2520 1、多边结算制度多边结算制度是指在外汇买卖自由的情况下，使用可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制度。2022/7/25212、使用多边结算制度必须具备的条件必须使用可自由兑换货币必须在指定的金融中心开立各国清算账户账户之间可以自由调拨2022/7/2522 3、双边结算制度是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结

10、算制度。2022/7/25234、双边结算制度的主要内容签订贸易和非贸易的支付协定互为对方建立清算账户规定清算范围规定清算货币信用摆动额度差额清偿办法2022/7/2524七、国际结算的发展趋势国际结算正朝着电子化，无纸化，标准化，一体化的趋势发展将为国际贸易提供更快捷，更便利，更安全的服务国际结算的发展趋势主要有以下几点 SWIFT（环球银行间金融电讯协会） 自动清算（电子化、EDI） 网络化、全球化（INTERNET） 2022/7/2525 环球银行间金融电讯协会1、名称：环球银行间金融电讯协会 （简称SWIFT） 2、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在

11、比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起。3、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于 SWIFT的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。 它的传递只要几分钟就可以了。SWIFT每星期7天运转，每夭24小时运转。 4、中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。1985年5月正式开通使用SWIFT系统。 2022/7/2526电子数据交换是electrical data interchange 的缩写，也就是电子数据交换是指在两个或两个以上用户

12、之间，按照协议将一定结构特征的标准经济信息数据通信网络在电子计算机系统之间进行交换和自动处理是一种无纸化技术2022/7/2527电子数据交换 为国际贸易和国际结算带来了巨大的经济效益和社会效益，主要表现在：实现无纸贸易；变革贸易和结算方式；降低成本和费用；节省时间；提高工作效率；用更先进的方式进行资金管理；为企业提供更好的决策支持信息；企业可与贸易伙伴建立更快捷和更密切的关系，增加贸易机会 2022/7/2528电子数据交换 美国在世纪年代末开始应用，时至今天，世界上大部分国家都认定是经商的惟一途径澳大利亚、日本和新加坡等国早在世纪年代就宣布，所有商户首选交易方式为，不采用的商户的交易将推迟

13、或不予办理有关的法律问题正在探讨与完善中，如果能在世界范围内形成的法律法规，国际贸易与结算的无纸化和一体化最终将会实现 2022/7/2529八、国际结算的信用管理信用管理是指企业为了增强信用能力、控制贸易结算中的信用风险而实施的一套业务方案、政策以及为此而建立的一系列组织制度。信用风险是指在国际结算过程中由于国外客户的信用不良而可能给企业造成的损失信用管理的核心就是如何控制企业在国际贸易中的信用风险2022/7/2530八、国际结算的信用管理国际结算信用管理链调查选择客户谈判确定信用条件签约寻求债权保障发货实施货款跟踪防范早期拖欠的催收追收危机情况的处理2022/7/2531国际结算争议的解

14、决解决国际结算争议的方式有五种：和解；调解；仲裁；诉讼；委托专业商帐追讨机构追讨近年来，随着商业贸易国际化的高度发展，一种新的争议解决方式产生即：备用争议解决方式（）2022/7/2532是一种除诉讼和仲裁以外的所有形式的争议解决方式，也就是说是以某种形式的协商来解决争议的程序与诉讼的不同点在于：不必要把争议双方分清是与非、对与错，其实孰对孰错不重要，最终的目的是以协商来解决争议2022/7/2533九 国际结算中的往来银行 银行开国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型：联行代理行2022/7/2534一、联行1、定

15、义：一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分行之间） 2、类型：分行：不是独立法人，下设支行子银行：完全独立法人2022/7/2535 二、代理行定义：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。一般由双方银行的总行之间建立。案例：中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系。2022/7/2536 1、为什么要建立代理行关系（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；（2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；（3）所有收付都要通过银行间清算来完成；（4）外汇管制的原因。 2022/7/25372、建立代理行关系的步骤考察双方资