促进武汉市科技成果转化的财政政策探析

1、促进武汉市科技成果转化的财政政策探析一、武汉市现行财政政策与科技成果转化的现状科技成果转化是指为提高生产力水平而对科学研究与技术开发产生的具有实用价值的科技成果所进行的后续试验、开发、应用、推广直至形成新产品、新工艺、新材料，发展新产业等活动。武汉市是一个历史古城，工业结构相对较老，在改革开放的前20多年里，武汉市的经济发展一直比较滞后，在很大程度上受到了旧工业体制的制约。湖北武汉是高校云集的教育科技大城市，其科技资源和科技成果一直居于全国前列，尤其是近几年，由于政府对科技生产力的日益重视，加之各种积极有效的财政政策的引导，在技术研发和成果转化等方面取得了许多可喜的成绩。然而相对于国外发达国家

2、，甚至是我国许多沿海科技城市，仍然有许多问题亟待解决。目前武汉市现行的科技成果转化体制和政府财政政策依然存在着一些问题。如科技成果本身的技术缺陷，由此导致的市场适应性不足，经济效益低下；财政总投入大，却没有在成果转化的过程中发挥出应有的作用；政府在整个科技转化过程中依旧处于绝对主导地位，没有充分调动社会资本的积极性；专利保护不利，致使最后产权不明而挫伤企业科技成果转化的积极性等问题依旧层出不穷。这种状况严重阻碍了科技成果向产业化、规模化的方向转化。二、财政政策与科技成果转化的协同性分析我国自实行改革开放以来，科技创新就一直处于国家发展的战略性地位，它已成为一个国家，一个城市，一个企业赖以生存和

3、发展壮大的最有力武器。而政府积极的公共财政政策无疑在这个竞争中起着至关重要的作用，它是一剂强心剂，引领着企业不断开拓创新，并迅速将科技成果产业化，从而取得竞争先发的优势。相关研究表明，支撑科技成果转化主要有8个方面的基本要素，即高技术、人力、资金、设备、政策、信息、市场和管理，尽管它们各自对科技成果的转化作用不尽相同，却都是不可或缺的。而其中“政策”作为一个必备条件，不仅自身对科技成果转化产生直接的影响，还会通过对其他要素的作用而产生间接的影响。作为科技成果转化的一个“内嵌”元素，政府财政政策所产生的影响贯穿于它的全过程。通过财政激励政策，可以吸引更多的社会风险资本和科技管理人才投入到科技成果

4、的转化过程中；借助财政专项资金的扶持和企业投入以政府为中介，搭建服务、交流平台，对科技成果转化提供信息、市场等孵化服务；通过政策调控和积极引导，优化市场机制，促进管理创新，使科技成果迅速向符合市场需要的商品化、产业化发展。经济学原理告诉我们，外部性和公共产品的存在是政府参与社会经济的一个重要理由。所谓外部性，即指一个人的行为或一项活动对旁观者的影响。如果对旁观者的影响是有利的就称为正外部性二反之就称为负外部性工由于科技成果转化具有明显的技术溢出效应，因此为正外部性，它不仅有利于企业自身的发展壮大，也提高了整个社会的技术水平，促进了经济的发展，不断开拓创新，并迅速将科技成果产业化，是有利于社会的

5、。由于科技成果转化本身具有正外部的特征，如果完全由市场来调节势必会产生一定程度的生产扭曲效应，导致市场资源配置无效。对于是否将科技成果转化成生产力的企业一方来说，势必会在未来的预期收益和为之承担的未知风险两者中进行博弈。因此，如何最大程度地降低转化成本和风险损失，提高转化的预期收益，成为转化行为是否进行以及进行好坏的决定因素。而根据科斯定理的解释：如果私人各方可以无成本地就资源配置进行协商，那么，他们就可以自己解决外部性问题。很显然，对于科技成果转化成生产力这一过程来说，持有科技成果的一方在与成果转化方签订转化协议时，交易成本就已经产生，且不可避免，这个时候，仅仅依靠转化的双方是无法找到有效的

6、解决方案的。正是如此，政府参与调节就显得尤为必要，政府通过积极的财政政策，如补贴，减少税收，加强专利保护，明确科技成果转化过程的产权关系，以将科技成果转化产生的正外部性内部化，减少交易成本而提高技术溢出效应，重新使社会资源处于合理配置状态，增加对社会的贡献；鼓励科技创新，促进科技成果的产业化。通过积极的财政政策使技术溢出效应产生的正外部性内部化，降低企业科技转化的成本，并最后使市场均衡价值达到最优。同时，根据正反馈原理，科技成果的积极转化给企业自身及社会带来了效益，促进了利益双方共同的发展，通过正反馈，必然会促进和加强政府财政政策对科技成果转化的支持力度，提高了企业科技创新及对科技成果转化的积

7、极性，也增强了对社会的流散资本的吸引力，而政府此时可以抽身出来担当一个真正的引导和监督者，制定更加积极有效的财政政策来激励企业及社会投资，更好地为科技成果转化服务，而不再是停留在低层次上。如此良性循环，形成了一个正反馈的闭合利益圈。三、促进武汉市科技成果转化的财政政策的对策建议科技成果转化是一个国家、城市、乃至企业核心竞争力的有力保障和具体表现。没有科技成果转化，科学技术就无法成为现实生产力，也就无法为社会增加财富。而如何充分发挥政府财政政策在促进科技成果转化上所起的重要作用，成为了国内外众多专家学者共同关注的问题。必须看到的是由于各种因素的影响，目前国内的研究大部分都只停留在政策本身对于科技

8、转化的扶持作用，即通过资金的投入和各种优惠措施促进科技成果的转化，强调它的内在驱动性，这在很大程度上符合我国当前科技成果转化的现状。然而，随着市场经济的不断深入，科技成果转化的经济机制开始发挥出自己的作用，市场开始主导这一具体行为，这时的政府公共财政就应该更多地扮演引导者的角色，发挥社会资金的积聚效应，从企业的利益出发，调动起它们的积极性，利用风险投资与政府宏观财政政策二者的优化组合，各取其长，形成协同效应，从而更大程度地促进科技成果的转化。鉴于公共财政政策对于科技成果转化的重要作用，我们有必要充分借鉴其他国家或地区的成功经验，并利用武汉市现有的科技资源优势，建立健全有效的财政政策支持体系。表

9、1通过对科技成果转化要素及其表现形式的系统分析，比较全面地概括了政府、企业以及科研机构在科技成果转化中的具体作用。下面就财政政策对促进武汉市科技成果转化的作用及实现途径进行重点分析。（一）建立系统稳定的转化机制科技成果转化是一个有着多个要素构成的一个完整的系统，只有各个要素协调配合，才能发挥出它们的协同效应，因此转化机制的系统性至关重要。从图4可以看出，组成驱动系统的两大基本要素是科技成果转化和风险投资，通过科技成果转化的要素条件（资本运营、创业和孵化）与其他基本要素联系，彼此形成一个循环闭合的系统。在这个系统中，财政政策既是科技成果转化的一个基本要素，同时又是整个系统的推动者，作为一只“无形

10、的手”，调控着各个环节，成为科技成果转化的“驱动”。（二）加强科技投入力度武汉市是一个高校云集，科研院所众多的综合型城市。每年产生的科技成果无论在数量还是质量上都非常可观。但是由于资金有限，造成许多前景很好的科技成果因为缺少足够的资金而得不到及时的转化，或没有形成规模化生产，无法发挥产业积聚效应。虽然从长远来看，随着武汉市科技体制改革和成果转化投资体系的不断完善，未来科技成果转化的投资模式必是从由政府投入为主转变为非政府投入，即企业或风险投资等金融机构为主。但是政府财政科技投入作为最稳定的资金投入方式，依然有必要进一步加大科技投入的力度，尤其是科技成果转化的投入力度。（三）优化科技投入结构科技

11、成果的产业化是整个科技活动中最关键、也是消耗最大的一环。而企业作为科技成果转化的载体。必须成为这一活动的主体，成为科技投入的主体。据有关资料统计，在美国等发达国家的RD经费投入结构从政府主体型，到政府企业双主型，再转化为企业主体型的过程中，发达国家的科技成果转化率也从上世纪初的510，提高到中期的50，再提高到20世纪80年代的6080。由此可以表明，科技成果转化率随着企业在科技投入中的比例的增加而增加。正因为如此，建议政府适当把科技投入的力度向企业倾斜，向重大项目关键技术，向关系到国计民生、行业发展和提高整体竞争力的科技项目倾斜，更重要的是加强政府财政政策的引导作用，鼓励企业的自主投入，建立

12、风险投资机制及科技成果转化服务、交流中心，并让企业和社会的投资占据主导。通过科研人员或机构出成果，企业出资本，政府出政策并充当企业界与科技界的沟通桥梁的协调体系，不仅可以有效减轻政府财政的压力，而且充分调动了企业的积极性，对科技成果转化有着事半功倍的效果。（四）调整科技成果转化模式在武汉市传统的科技成果转化模式中，通常是企业将自己所需要的科技产品外包给高校或科研院所，当研究成果出来后，用高昂的价钱买下来，再用更大的代价将之产业化，且不说在其中还会牵涉到诸如政府税收、市场不确定性等因素的影响，单就前两者的经费投入，已足以让企业不堪重负。这也是武汉市科技成果转化率提高不快的一个最重要因素。要调整科

13、技成果的转化模式，降低科技成果的转化成本，就必须充分发挥产学研合作的互补效应。建立以高校为科技源头，企业为放大的新型科技成果转化模式，促进官、产、学、研的有机结合，彼此形成联盟，共享利益、共担风险，将科技成果转化产生的正外部性内部化，降低交易成本。通过优势互补，使科技成果尽快产业化，并迅速做大做强。要调整这个科技研究模式，需要政府、企业、高校和科研院所的共同努力，尤其是政府在中间应该起到一个协调者的作用，尽快将三方的优势资源整合到一起，降低科技成果转化的门槛。（五）制定财政配套政策政府的财政政策除了直接的资金投入，如建立专项技术创新基金，还要抓紧制定相关的配套政策，制定促进科技成果转化的激励政策，通过财政，金融，税务，外贸等方面的适当优惠，提高企业，高校和科研机构参与转化的积极性。比如以政府采购为杠杆为科技成果转化提供良好的市场环境，建立科技孵化器和专门的成果认定和成果转让机构，规范科技成果转让行为；加大知识产权的保护力度；适时地调整相关政策，从制度层面给予激励，如对研究开发仪器设备加速折旧，抵扣企业所得税等，努力为科技成果的产业化营造良好