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文档简介

1、出口企业申报流程及所需资料一、出口退税申报前期准备（1）确认增值税纳税申报表已申报和“清卡”完毕，并在出口退税申报资料上标注“已清卡”字样；（2）在“出口退税申报系统”中录入申报数据；（3）打印出口退税申报表并签字盖章（可按企业实际需求打印不同份数）；（4）导出出口退税申报数据至u盘。2、生产企业申报所须资料（一）免抵退税申报汇总表及其附表（二）免抵退税申报资料情况表（三）生产企业出口货物免抵退税申报明细表 （四）出口货物退（免）税正式申报电子数据（u盘）（五）增值税纳税申报表主表及附表二（六）出口货物离岸价差异原因说明表（报关单为CIF或C&F价时）（七）下列原始凭证：1.出口货物报关单（出

2、口退税专用）；2.出口发票；3.委托出口的货物，还应提供受托方税务机关签发的代理出口证明，及代理出口协议复印件。（八）出口退税审核情况表（发生退税额、免抵额时提供）3、外贸企业申报所须资料（一）外贸企业出口退税汇总申报表（二）外贸企业出口退税进货明细申报表（三）外贸企业出口退税出口明细申报表（四）出口货物退（免）税正式申报电子数据（u盘）（五）下列原始凭证1.出口货物报关单（出口退税专用）；2.增值税专用发票（抵扣联）、海关进口增值税专用缴款书（进口货物提供，目前申报系统还不支持，同时提供进口货物报关单）；3.委托出口的货物，还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议副本；4.属应税消费品的，还应提供消费税专用缴款书或分割单、海关进口消费税专用缴款书（进口货物提供，同时提供进口货物报关单）；（六）出口退税审核情况表（发生退税时提供）。四、出口退税申报主要步骤（1）生产企业预审（外贸企业网上预审）；（2）正式申报：1.人工审核2.计算机审核。（此两步不能前后颠倒，且缺一不可

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