主要业务审批流程

1、寒一度解取主要经济业务审批流程文件版本A/100文件编号:CAV85/V31-GL-078-2013发布日期2013-8-1实施日期2013-8-11、目的规范公司主要经济业务签批流程，加强内部控制、规避风险、提升公司经营 管理。本程序适用于公司主要经济业务流程签批。3、术语和定义3.1主要经济业务：指公司在生产经营过程中发生的，与预算、资产、费用、资金、 信用等相关的主要经济活动；3.2重大经济业务：指公司主要经济业务中，金额较大的，或对公司经营战略目标、 财务决策产生重大影响的，或相关文件规定属于重大经济业务的经济活动，如金额 超过五十万元（含五十万元）的费用项目等；3.3公司各部门：指销

2、售部、市场部、网络部、服务部、综合部、财务部、营销管理 室；3.4系统控制费用：指TDS系统中事前费用标准已确定并维护，如三包业务、整车 运输业务等；3.5非系统控制费用：指TDS系统中尚未维护费用标准的经济业务，如差旅费、广 告费、培训费、会议费、整备费、维修费、办公低值易耗品、包装费等。4、岗位职责4.1总经理办公会职责：审议、决策公司重大经济业务4.2总经理职责：精品文档4.2.1签批总经理办公会决策通过的重大经济业务；4.2.2签批法律赋予的以及集团公司、解放公司、销售公司相关文件中规定的须由总 经理签批方可执行的经济业务。4.3公司主管经理职责：4.3.1参与审议总经理办公会重大经济

3、业务；4.3.2签批分管部门所涉及到的经济业务；4.4公司各部门职责：4.4.1提请总经理办公会审议、决策公司重大经济业务；4.4.2按本程序规定执行主要经济业务签批程序。4.5财务控制部职责：4.5.1执行财务制度规定，监督、审核主要经济业务签批流程；5、规定内容5.1预算管理签批程序：5.1.1全面预算签批程序：5.1.1.1各部门编制归口管理经济业务年度预算方案，包括：销售预算、费用预算、 投资预算、人工成本、财务预算等，经本部部长同意，报主管公司经理签批后交财 务部；5.1.1.2财务部平衡、汇总各部门年度预算方案，编制销售公司年度预算草案报 公司总经理办公室审议，审议通过后，报公司总

4、经理签批；5.1.1.3财务部上报解放公司销售公司年度预算草案，批复后，对预算指标进行分 解，编制*年度经营及财务预算报公司总经理签批；5.1.1.4预算执行过程中，如因特殊原因确须追加预算（调整）,由项目归口管理部门 提出书面报告，阐述追加（调整）预算的具体原因、追加调整）幅度。在不影响当年 利润指标前提下，增加预算内项目额度，经公司主管经理同意，报公司总经理签批 后执行；如影响利润指标或预算项目外发生的费用，报解放公司审批。5.1.2商务政策的制定及执行签批程序：5.1.2.1公司各部门根据年度公司经营目标及市场竞争态势提出相关商务政策建议， 包括返利政策、促销政策、服务政策等；5.1.2

5、.2公司总经理办公会审议、决策年度（月度）商务政策；5.1.2.3公司总经理签批总经理办公会商务政策决议文件；5.1.2.4各部门月度促销政策按商务政策执行，对季度、年度的商务政策由各部门签 署意见，报经公司主管经理和公司总经理审批。5.1.2.5大用户政策事前经业务部门提出提请，经销售部部长同意，对政策幅度2% （含2%）以下，报相关公司主管经理签批；对政策幅度?至5% （含5%）须报公 司总经理签批；对促销幅度5%至50% （含50%）须提报公司总经理办公会决策。5.1.2.6打点政策经业务部门事前提出提请、相关科室二级经理、部门部长同意，政 策幅度在2万元（含2万元）以下的，报相关公司主

6、管经理签批；对政策幅度2万 元至5万元（含5万）须报公司总经理签批；超出5万元须提报公司总经理办公会 决策。5.2价格管理签批程序：5.2.1整车、备件网员价格的制定和执行签批程序：5.2.1.1整车、备件网员价格由市场部、服务部、销售部和财务部根据年度商务政策 共同测算，提出整车、备件网员价格建议，提报公司总经理办公会审议，形成总经 理办公会决议；5.2.1.2财务部根据总经理办公会决议在TDS系统中维护、执行；5.2.2运费价格签批程序：5.2.2.1财务部根据年度商务政策和销售部、服务部共同测算，提出整车、备件运费 价格建议，提报公司总经理办公会审议，形成总经理办公会决议；5.2.2.2

7、销售部、服务部、财务部按公司总经理办公会决议执行；5.2.2.3因油价发生变动，运价需要调整，经财务部、销售部、服务部测算、 提出建议，须提报公司总经理办公会决策后执行；5.2.2.4因特殊情况采取高速公路运输方式以及发生调剂运费等业务，由销售 部、服务部部长签批后执行；5.3报表管理签批程序：5.3.1财务类报表、统计报表签批程序：5.3.1.1财务部负责编制公司各种财务类报表、统计报表，各种财务类报表、统计报 表由报表会计签字确认，经财务部二级经理、财务部长审核、签字后，报公司总经 理签批。5.3.2财务类管理文件及上级请示报告签批程序：5.3.2.1财务部负责起草财务类管理文件及上级请示

8、报告，财务类管理文件及上级请 示报告由起草人签字确认，经财务相关科室二级经理、财务部长审核、签字后，报 公司总经理签批。5.3.3资产清点报表签批程序：5.3.3.1年度终了，财务部负责组织公司各部门进行资产清查工作，各部门根据归口 管理资产清点情况编制心*部资产清查报表，*部资产清查报表由制表人签 字确认，经二级经理、部长审核、签字后，报公司主管经理签批。签批后交财务部 汇总编制公司资产清查报表5.3.3.2财务部汇总编制公司资产清查报表后，由相关业务部门、会计签字确认， 经财务部经理、财务部长审核、签字后，报公司总经理签批。5.3.4审计结果意见回复签批程序：5.3.4.1财务部负责配合国

9、资委、集团公司、解放公司等上级部门财务审计工作。审 计结束后，负责与审计组交换审计意见，负责接收审计结果意见回复，审计意见回 复应经财务部二级经理、财务部长审核、签字后，报公司总经理签批。5.4费用管理签批程序：5.4.1差旅费报销签批程序：5.4.1.1本部员工出差须详细填写“出差审批单”，列明出差时间、路线、交通工具、 费用金额等。一般员工“出差审批单”由所在科室二级经理、部门部长签批；二级 经理“出差审批单”由部长、公司主管经理签批；公司主管经理“出差审批单”由 公司总经理签批；5.4.1.2员工出差需乘坐飞机、软卧等交通工具的“出差审批单”事先须经公司主管 经理或总经理签批，超出标准的

10、须经总经理签批；5.4.1.3员工报销差旅费应提供“出差审批单”，无“出差审批单”的应写明原因，经 公司主管经理或总经理签批。5.4.2其他费用签批程序：5.4.2.1发生系统控制费用项目，应由经办人对费用票据进行确认签字，经相关科室 二级经理审核、签批后，办理入账手续；5.4.2.2发生的非系统控制费用项目广告、培训、软件开发、咨询、仓储、维修、技 术资料、调研费费用项目，须事前填写“一汽解放汽车销售有限公司费用审批单”。 列明费用项目、部门、内容、预算额度、申请额度、实际结算金额等。由费用项目 所在部门二级经理、部长、公司主管经理签批后，办理报销手续；对费用项目金额 超过五十万元（含五十万

11、元）的，除上述签批程序外，须经公司总经理办公会决策， 由公司总经理签批。具体详见附件1审批程序、附件2费用审批单；5.4.2.3费用项目发生后，应取得真实合法票据、费用审批单、合同、协议外还应 携带其他相关资料，如软件开发项目、技术资料费、实物资产要有验收单；广告费、 培训费、会议费、整备费、维修费、办公低值易耗品、包装费等要有支出明细等。 5.5资产管理签批程序5.5.1转款、垫款签批程序：5.5.1.1备件款转车款、三包费转车款、三包费转备件款、同一集团或法人的经销 商相互转款或垫款、非同一集团或法人的经销商相互转款或垫款、运费买断发运肇 事车转款、因特殊原因运输费用转车款，均须相关业务部

12、门事前签署意见，其中： 5.5.1.1.1备件款转车款由服务部相关业务科室二级经理、服务部部长、财务部部长 签批；5.5.1.1.2按政策执行三包费转备件款由服务部相关业务科室二级经理、服务部部长 签批；5.5.1.1.3三包费直接转车款（特殊业务）由服务部相关业务科室二级经理、服务部部长、财务部部长、公司主管服务经理、公司总经理签批；5.5.1.1.4运费买断发运肇事车转款由销售部相关业务科室二级经理、销售部部长、 财务部部长签批；5.5.1.1.5因特殊原因运费转车款由销售部相关业务科室二级经理、销售部部长、财 务部部长、公司总经理签批；5.5.1.1.6同一集团或法人的经销商相互转款或垫

13、款由财务人员、财务相关科室二级 经理、财务部长签批；非同一集团或法人的经销商相互转款或垫款由销售部经办人、 相关业务科室二级经理、销售部部长、财务人员、财务相关科室二级经理、财务部 部长签署意见后，报公司总经理签批；5.5.2固定资产采购、处置签批程序：5.5.2.1固定资产的采购须采用招标形式，采购前须填写“采购申请单”：采购申请 单”由经办人签字后，报综合部相关科室二级经理、综合部部长、公司主管经理签 批；采购完成须由专门人员进行验收，并填写“固定资产验收单”，经固定资产管理 部门签章、财务部审核后入账；5.5.2.2固定资产的处置须报批，处置净值不超过五万元（含五万元）的固定资产须 经公

14、司总经理办公会决策，由公司总经理签批；处置净值超过五万元的固定资产应 附“固定资产处置审批单”报解放公司、集团公司审批；未经审批，任何部门或个 人都不准擅自处置固定资产。5.5.3股权处置签批程序：5.5.3.1股权投资处置，须相关业务部门经办人签字确认，经二级经理、部门部长签 字后，报财务部审核；财务部相关科室二级经理、财务部长审核、签字后，最终报公司总经理签批；其他程序按集团公司、解放公司股权处置相关文件执行；5.5.4应收账款分期付款信用额度签批程序：5.5.4.1应收账款分期付款信用额度申请应由相关业务部门经办人员提供“分期付款 信用额度申请单”，经相关业务科室二级经理、部长审核同意后

15、，由公司总经理签批； 5.5.5整车、备件存货降价处理签批程序：5.5.5.1整车、备件存货降价处理应由相应业务部门出去书面申请报告，经业务部门 经办人、相关业务科室二级经理、部门部长、以及财务部相关科室二级经理、财务 部长审核签署建议后，降价幅度在20% （含20%）以下的，须经公司主管经理签批； 降幅在20%至50% （含50%）的,须公司总经理签批；超过50%以上、或金额超过 200万元的，报解放公司审批；5.5.6债权类核销、资产报废处置、各项资产计提减值签批程序：5.5.6.1债权类核销、资产报废处置、各项资产计提减值由相关业务部门填报“债权 类核销、资产报废处置、各项资产计提减值审

16、批表”经科室二级经理、部门部长、 公司主管经理签字后，交财务部审核，财务部审核同意后由财务相关科室二级经理、 财务部部长签字，公司总经理签批后经解放公司审批；5.5.7债务类核销签批程序：5.5.7.1债权类核销由财务部负责填报债券核销审批表”，经财务相关科室二级经理、 财务部长签字同意后，报公司总经理签批。5.6资金及信用管理签批程序5.6.1银行账户开户和撤户、月货币资金分配计划、银行贷款（含厂内贷款）的签批 程序：5.6.1.1银行账户开户和撤户、月货币资金分配计划批准、银行贷款（含厂内贷款） 批准等银行往来业务由财务部资金室负责，业务发生前由财务人员准备相应银行业 务资料，确认无误后签

17、字。经资金管理室二级经理、财务部部长审核同意后，由公 司总经理签批；5.6.2公司受理的银行承兑汇票因特殊原因需对政策外（出票行为公司非受理范围） 背书票据进行结算的签批程序：5.6.2.1为规避公司资金风险，原则上不允许对政策外（出票行为非公司受理范围） 背书票据进行结算，但因特殊原因必须进行结算的，应由经销商提供书面报告提交 给业务部门（商代处），报告中写明原因、票据号码、票面金额等，经业务部门（商代 处）二级经理、业务部门部长和财务相关科室二级经理、财务部长签署意见，报公 司总经理签批；5.6.3三方融资款结算签批程序5.6.3.1融资款结算监控车按照年度商务政策规定，业务发生时须经商代

18、处、销售部 填写监控车出库申请单执行。特殊业务须经公司总经理签批；5.6.4三方融资款转款审批程序5.6.4.1三方融资款余款不足10万元，余款转至普通账户须经销售部、财务部相关二 级经理及财务部部长签批办理，余款超过10万元须报请公司总经理签批办理；5.6.5信用评价及信用支持额度签批程序：5.6.5.1信用评价及信用支持额度应由财务相关人员签字确认，经财务相关科室二级 经理、财务部长审核同意后，由公司总经理签批；5.6.5.2三方融资额度支持须经商代处、销售部、财务部相关二级经理及部长签署意 见后报公司总经理签批；5.6.5.3监控车额度支持须经商代处、销售部相关二级经理及部长签署意见后报公司 主管经理签批；5.6.5.4超过信用支持额度的支持须经商代处、销售部、财务部相关二级经理及部长 签署意见后报公司总经理签批；5.6.6区域监控车额度授信签批程序：区域监控车额度授信应经相关业务部门经办人、业务科室二级经理、业务部门 部长签字同意后，由公司主管经理签批；区域监控车超400万元以上（不含400万 元），须经总经理审批。5.7合同（协议）管理签批程序：公司各部门与其他公司或个人签署合同之前须