a现状调研阶段a1o

1、江西石油分公司ERP项目FICO模块业务现状流程2006年04月25日一、总帐会计流程FI_GL_01 创建总帐科目（银行存款）主数据流程FI_GL_02 会计科目设置FI_GL_03 总帐处理流程FI_GL_04 凭证审核记帐流程FI_GL_05 员工借款流程FI_GL_06 员工报销流程FI_GL_07 预提利息流程FI_GL_08 未认证进项税转其他应付款流程FI_GL_09 长期待摊费用形成流程FI_GL_10 应付票据清帐流程FI_GL_11 大区公司货款支付（贷款）流程FI_GL_12 归还财务公司贷款流程FI_GL_13 支付外部单位款项流程FI_GL_14 库存现金支付流程FI

2、_GL_15 银行对帐流程FI_GL_16 月结流程FI_GL_17 年结流程FI_GL_18 收入户资金上划流程FI_GL_19 网上银行主动收款流程FI_GL_20 内部资金拨入（拨出）流程FI_GL_21 内部资金清算流程FI_GL_22 专项应付款FI_GL_23 待处理财产损溢FI_GL_2商品损溢处理目 录总帐会计（市公司及省公司本部）资金审核岗位主管资金的部门领导职责省公司（市公司）信息系统管理员是否同意增开银行帐户结束否是根据原科目编号情况核编科目编号根据核定的科目编号在财务系统中增加该科目提出需要增加开户银行帐号及会计科目的申请根据省本部及市公司业务需要增加银行帐号FI_GL

3、_01 总帐科目（银行存款）主数据流程FI_GL_02 会计科目设置（2-1）职责注：科目属性包括是否数量金额式、借方栏目、复币记帐等。信息系统管理员导入总部标准会计科目否是确定统一会计科目修改完善本分公司明细科目确定科目属性满足公司需要根据总部要求对系统进行初始化接A 职责信息系统管理员由A 往来核算？部门核算？现金流量核算？其他辅助核算？设置往来单位设置部门相关设置相关设置确定科目对应专项核算是否是否是否是否结束FI_GL_02 会计科目设置（2-2）有关总帐相关的业务职责结束会计核算岗位取得经完整审批的原始凭证及单据的合规性及完整性凭证复核岗位审核原始单据合规、合法性及凭证输入正确性是否

4、在系统中输入会计凭证并打印相关业务经办人员提供经完整审批的原始凭证部门负责人审核业务的真实性是否否是FI_GL_03 总帐处理流程职责会计复核岗位实时进行凭证审核已打印的记帐凭证及相关的原始凭证和支持文档是否正确？是否需要做凭证冲销？是 否 在打印的凭证上签章连同原始凭证一同存档编制冲销凭证是 修改系统凭证上的非财务信息修改/重新录入凭证在系统中打印凭证否 AA会计核算岗位FI_GL_04 凭证审核记帐流程结束在系统中打上审核标志省公司稽核岗位省公司稽核凭证科目等正确性否 是 员工借款流程职责填制借支单员工部门负责人审批是否财务主管或公司领导（地市公司）审批否接 A是FI_GL_05 员工借款

5、流程 (2-1)职责已获批准的借支单在系统中录入凭证出纳FI_GL_10库存现金支付流程结束相关会计岗位从 AFI_GL_05 员工借款流程 (2-2)员工提供报销申请及发票填制费用报销单在系统中输入会计凭证相关会计人员否审核真实性公司领导是是在系统中查询借款情况接 A是否在权限内？相关部门负责人是否FI_GL_06 员工报销流程(2-1)是审批签字否否附齐发票等原始单据审核原始单据的合法合规性财务主管出纳职责出纳开具收款收据结束收取款项的处理从 A比较报销金额与借款余额大小结清往来借支款支付款项的处理出纳开具收款收据结清往来借支款出纳开具收款收据结清往来借支款FI_GL_06 员工报销流程(

6、2-2)职责省（市）公司财务部门资金会计岗位月末预提利息根据每笔借款金额及利率分别计算当月应承担的借款利息在系统中录入凭证借：财务费用利息 贷：预提费用应付利息省（市）公司财务主管审核是否FI_GL_07 预提利息流程形成利息计算清单结束职责省(市)公司财务部门税收管理及相关岗位根据税法规定在系统中录入相关科目结束注：截止本月未认证发票进项在下月认证后从其他应付款科目转到应交税金增值税进项税科目物资采购与日常费用取得增值税发票FI_GL_08 未认证进项税转其他应付款流程省(市)公司物资采购取得增值税发票处理:平时收到进货发票入帐： 借：物资采购 XX商品 应交税金进项税额 贷：应付帐款 XX

7、大区公司 预付帐款-XX公司 应付内部单位款 XX公司月末认证后，未认证的转入待摊： 借：其他应付款未认证进项税 借：应交税金进项税额(红字)省(市)公司取得其他增值税发票处理:平时收到费用等增值税发票入帐： 借：XX费用 应交税金进项税额 贷：应付内部单位款 XX公司 应付账款 XX公司 现金月末认证后，未认证的转入待摊： 借：其他应付款未认证进项税 借：应交税金进项税额(红字)职责财务部门资产岗位经营租赁资产或改良支出借：长期待摊费用 XX项目 贷：相关科目基建部门基建部门经办人员提供经营租赁资产改造支出经审批完备后的结算清单在系统中进行帐务处理审核相关资料的完整性结束是否注：长期待摊费用

8、的摊销，财务部门按照规定的摊销期限按月转入费用科目FI_GL_09 长期待摊费用形成流程结束职责将银行承兑汇票交付大区公司大区公司在银行贴现汇票并通知我公司贴现金额支付贴现利息进行帐务处理 借：商品采购 应付账款 财务费用 贷：应付票据书面提出办理银行汇票申请资金管理岗位财务主管计算核对贴息审核签字FI_GL_10 应付票据清帐流程审核签字否是公司领导审核签字否是到银行办理银行汇票货款结算帐户(财务公司)职责总部贷款资金是否充足是 支付货款否与大区公司对帐结束财务部门资金管理岗位收到承付到期货款支付清单(12天)根据大区公司货款结算期填制付款通知单FI_GL_11 大区公司货款支付（贷款）流程

9、从财务公司贷款(差额部分)是否超限额是否否 是 业务核对价格和数量是否相符填制还款通知单付款到货款结算帐户(财务公司或总部)职责归还财务公司或总部贷款(按帐面余额)结束财务部门资金岗位资金是否充足是 是否有贷款形成存款是 在系统中进行帐务处理否 否 FI_GL_12 归还财务公司或总部贷款流程职责是 通过银行支付款项否往来会计与外部单位对帐结束相关部门业务经办人员外部采购付款申请公司领导审核采购合同、发票质量检验书和进仓单是否正确相符FI_GL_03总帐处理流程出纳FI_GL_13 支付外部单位款项流程财务部门资金或往来岗位及财务主管审批否是 出纳库存现金是否充足是 收到员工出差借款或采购部门

10、已获批准的付款申请单审核盖章结束职责否 印鉴保管人员FI_GL_06员工报销流程审核财务主管是 否 申请支票提现FI_GL_14 库存现金支付流程支票提现相关资金等岗位收到银行对帐单结束职责将已核对项目在银行对帐单上（系统中）标记财务主管审核未达帐项银行对帐相关资料签字及归档将银行对帐单数据录入（导入）银行对帐模块并进行银行对帐生成银行对帐报告和未达帐项列表 调整确认未达帐项FI_GL_15 银行对帐流程确认本月所有凭证已复核确认本月所有凭证已记帐完成系统银行对帐应收、应付重组报表计算总帐余额及帐簿会计报表数据备份注：1.在下一个月结前，总帐人员或系统人员对月结、记帐、复核可撤消和反复。 2.

11、月结后，系统会自动关闭本月总帐，开启下月总帐。职责总帐报表会计及系统管理员结束FI_GL_16 月结流程开始确认报表数据正确后执行月结职责总帐报表会计及系统管理员年结和月结步骤一致，仅系统动作有所不同。年结前增加了不影响报表的资产科目明细项目核对及往来函证等事项。FI_GL_17 年结流程 职责市公司归集收入资金(对公户、非对公户归集)结束银行回单根据银行回单进行帐务处理进帐单结束省公司财务处资金岗位市公司财务部门资金岗位根据银行进帐单进行帐务处理月末与市公司财务对帐月末与省公司财务对帐FI_GL_18 收入户资金上划流程银行柜台支付或银行柜台自动上划职责结束查询网上银行余额上划收入户资金在系

12、统中进行帐务处理月末与市公司财务对帐各商业银行每个工作日下午4：30（县公司上午9点）前由银行机构根据银企协议从市（县）公司收入帐户中逐级上划资金打印收款凭证收到银行上划回单省公司财务处资金岗位FI_GL_19 网上银行主动收款流程(2-1)职责结束查询网上银行余额划转财务公司帐户在系统中进行帐务处理月末分别与股份公司及财务公司对帐各商业银行每个工作日下午4：30前由银行机构根据我公司设置从省公司收入帐户中上划资金到股份公司省公司财务处资金岗位及相关岗位FI_GL_19 网上银行主动收款流程(2-2)出具银行付款回单收到银行付款回单及财务公司存款回单职责股份公司是 通过银行支付款项否月末与省公

13、司财务对帐结束省公司财务部门资金岗位资本性、负债性拨款申请审批在系统中进行帐务处理结束省公司收到银行进帐单在系统中进行帐务处理月末与股份公司财务对帐FI_GL_20 内部资金拨入（拨出）流程(2-1)职责省公司财务处资金岗位是 通过银行支付款项否月末与市公司财务对帐结束市公司财务部门资金岗位费用、税金、资本性、负债性拨款申请整理汇总各单位拨款申请表财务主管及省公司领导审批在系统中进行帐务处理结束市公司收到银行进帐单在系统中进行帐务处理月末与省公司财务对帐FI_GL_20 内部资金拨入（拨出）流程(2-2)职责资金清算结束下发资金清算通知收到资金清算通知结束股份公司财务处资金岗位省公司财务部门资

14、金或往来岗位月末与省公司财务对帐在系统中进行帐务处理在系统中进行帐务处理月末与股份公司财务对帐注：内部资金清算主要包括：上缴利润、折旧与下拨资金的抵转。FI_GL_21 内部资金清算流程(2-1)进行帐务核对清算职责资金清算结束下发资金清算通知收到资金清算通知结束省公司财务处资金岗位市公司财务部门资金岗位月末与市公司财务对帐在系统中进行帐务处理在系统中进行帐务处理月末与省公司财务对帐注：内部资金清算主要包括：上缴利润、折旧、所得税、统一采购、安保基金等业务事项。FI_GL_21 内部资金清算流程(2-2)进行帐务核对清算进行帐务核对清算职责与当地政府协商拆迁补偿出纳FI_GL_22 专项应付款

15、形成安全基建部 门是判断供应商是否在系统中存在资产管理会计否往来核算会计收到拆迁款在系统中进行帐务处理结束FI_AP_01创建供应商主数据流程FI_AP_01创建供应商主数据流程职责提供商品损溢数据商品管理部门（例如：零管）结束FI_GL_23 待处理损溢流程商品实物保管部门否是审核数据真实行及审批是 财务资产部 分公司领导否否是填写损溢报表及收集对应原始单据 地市公司安全基建部审核数据真实行及审批审批审批（财务主管）否是按审核数量入帐（核算会计）超过市公司领导审批范围及非正常损溢需上报省公司相关部门审批，暂未批准，财务暂入帐。职责提供商品损溢数据商品管理部门（例如：零管）结束FI_GL_24

16、 商品损溢处理流程（2-1)商品实物保管部门否是审核数据真实行及审批是 财务资产部 分公司领导否否是填写损溢报表及收集对应原始单据 地市公司安全基建部审核数据真实行及审批审批审批（财务主管）否是按审核数量入帐（核算会计）在市公司领导审批范围内商品损溢处理职责FI_GL_23待处理财产损溢省公司数质量部门结束FI_GL_24 商品损溢处理流程（2-2)否是审批是 财务资产处主管否否省公司领导审批财务处理审批按审核数量入帐（核算会计）分公司安全基建部提交商品损益处理报告 分公司财务资产部收到省公司商品损益处理批复是目录(二)二、应付帐款流程FI_AP_01 创建供应商（外部单位）主数据流程FI_A

17、P_02 大区公司发票过帐流程FI_AP_03 集中、零星采购发票过帐流程FI_AP_04 预付款项处理流程FI_AP_05 付款流程FI_AP_01 创建供应商（外部单位）主数据流程采购人员提供外部单位相关信息注：中石化内部单位直接从标准单位代码中导入查询系统是否存在是否在标准帐套中增加往来单位结束相关部门购进岗位省（地市）公司信息系统管理员职责FI_AP_02 大区公司发票过帐流程 供应商(大区公司）财务主管提供采购发票或清单业务部门在系统中进行帐务处理结束审核职责核对单据是否合法，合规是 否 购进岗位审批是 否 审批业务处负责人否 否 是 是 FI_AP_03 其他采购发票过帐流程业务部

18、门（集中/零星）购进岗位部门负责人及公司领导出纳审批检查单据是否完整在系统中进行帐务处理结束FI_AP_05款项支付的处理取得采购发票或清单判断是否有预付款否 职责检查单据是否完整是 否 审核是否在预算内是 否 否 预算岗位资金岗位审核是否有资金计划审批是 是 是 是 否 是 否 否 FI_AP_04 预付款项处理流程相关部门 流程开始填制预付款申请表预付款合同/通知条件职责部门负责人及公司领导单据是否合规否 是 审批是 FI_AP_01创建供应商主数据流程在系统中进行帐务处理结束FI_AP_05款项支付的处理判断供应商在系统是否存在否 是 出纳购进岗位预算岗位资金岗位审核是否在预算范围内审核

19、是否有资金计划否 否 是 是 FI_AP_04 预付款项处理流程FI_AP_05 付款流程职责经办人员出纳收到已通过审核的付款申请表付款清单签发支票FI_GL_14 库存现金支付流程FI_GL_11大区公司货款支付准备付款渠道支票现金内部结算其他与银行协调付款办理支付手续财务负责人支票审核签章帐务处理结束购进岗位办理支付手续三、应收帐款流程FI_AR_01 创建客户（外部单位）主数据流程FI_AR_02 预收款项处理流程FI_AR_03 销售发票帐务处理流程FI_AR_04 收款入帐流程FI_AR_05 坏帐损失处置流程FI_AR_06 计提坏帐准备流程FI_AR_07 应收票据处理流程目 录

20、相关部门往来核算会计职责省、市公司信息系统管理员销售人员提供外部单位相关信息查询系统是否存在是否结束按编码规则在帐套中增加往来单位FI_AR_01 创建客户（外部单位）主数据流程出纳预收客户款项流程职责FI_AR_01创建客户主数据流程在系统中进行帐务处理结束判断客户在系统是否存在往来核算会计FI_AR_02 预收款项处理流程(）销售部门是否收到预收款客户进帐通知单出纳预收客户款项流程职责FI_AR_01创建客户主数据流程在系统中进行帐务处理结束判断客户在系统是否存在往来核算会计开具IC卡充值三联单及充值FI_AR_02 预收款项处理流程（IC卡销售）销售部门是否收到预收款客户进帐通知单是否现

21、金缴款否是商品销售核算会计（财务部门）流程开始销售部门职责开具销售发票及编制销售日报表财务主管（财务部门） 否 FI_AR_01创建客户主数据流程在系统中进行帐务处理判断客户在系统是否存在FI_GL_04 凭证审核记帐流程结束审核日报表及货款情况的真实性是否 是审核日报表及货款情况的正确性业务部门否 是FI_AR_03 销售发票帐务处理流程（2-1批发）商品销售核算会计（财务部门）流程开始销售部门职责开具销售发票及编制销售日报表财务主管（财务部门） 否 FI_AR_01创建客户主数据流程在系统中进行帐务处理判断客户在系统是否存在FI_GL_04 凭证审核记帐流程结束FI_AR_03 销售发票帐

22、务处理流程（2-2零售）审核日报表及货款情况的正确性是零售中心是否 职责往来核算会计（财务部门）业务员核销应收款明细帐FI_GL_04 凭证审核记帐流程通知往来核算会计入账催收欠款 出纳（财务部门）在系统中进行帐务处理结束收到现金交款单或银行进帐单FI_AR_04 收款入帐流程核对欠款清单处置申请技术鉴定审批报告报上级部门审批建立已核销往来账备查簿职责往来核算会计（财务部门)上级主管部门是否批准结束进行帐务处理核销往来是FI_AR_05 坏帐损失处置流程否职责进行应收款项帐龄分析应收帐款会计（财务部门）形成应收款项帐龄清单2-3年的按60计提1-2年的按30计提3年以上的按100计提1年以内的

23、不计提选择坏帐准备计提方法帐龄分析法个别认定法有确凿依据无法收回的按100计提在系统中进行帐务处理结束FI_AR_06 计提坏帐准备流程职责 核算会计（财务部门）核销应收票据明细帐FI_GL_04 凭证审核记帐流程通知往来核算会计入账接受应收票据 出纳（财务部门）在系统中进行帐务处理结束收到应收票据登记入册FI_AR_07 应收票据入帐流程业务员是否贴现否是审批审批是 财务主管（财务部门） 分公司领导否否银行贴现应收票据核销应收票据台帐是FI_AR_07 应收票据入帐流程四、固定资产流程FI_AA_01 创建固定资产/在建工程主数据FI_AA_02 更改资产主数据FI_AA_03 加油站/油库

24、购建及融资租赁FI_AA_04 固定资产零星采购FI_AA_05 固定资产非采购性质获取流程FI_AA_06 在建工程转固定资产流程FI_AA_07 公司间资产转移FI_AA_08 固定资产报废流程FI_AA_09 计提折旧流程FI_AA_10 固定资产月结流程FI_AA_11 固定资产年结流程FI_AA_12 固定资产定期清查流程FI_AA_13 固定资产暂估入帐流程FI_AA_14 冲销固定资产暂估流程目 录FI_AA_01 创建固定资产主数据购建部门经办人（基建规划部门、经理办公室等部门）财务主管填制新增固定资产清单职 责审核信息是否完整固定资产购建/融租非采购新增固定资产在建工程利息资

25、本化固定资产验收单及发票审核是否正确否是否是创建固定资产主数据资产验收相关部门组成的资产验收小组结束相关领导签字公司主管或分管领导资产管理会计（财务处）资产购置部门相关人员FI_AA_01 创建固定资产主数据固定资产使用部门资产管理会计（财务部门）固定资产存放地点变更职 责是固定资产其他变更固定资产分类变更审核固定资产变更信息是否完整填制固定资产变更说明否财务主管更改资产信息是否正确是否在变更后通知固定资产实物使用、管理部门存档结束停用、不需用资产FI_AA_02 更改资产主数据流程固定资产使用部门变更职 责 市公司基建部门市公司领导 省公司基建部门加油站/油库购建或租赁需求填购建或租赁请示是

26、否批准结束是否审核A否省公司领导审批是否同意是否是FI_AA_03 加油站/油库购建及融资租赁（31）纳入投资计划实施资产管理会计（财务部门）A是否存在资产主数据否相关部门人员组成的验收小组固定资产验收单审核资产相关手续是否正确、完整否是验收 市公司基建部门进行购建或融租到B FI_AA_01创建固定资产主数据流程FI_AA_03 加油站/油库购建及融资租赁（32）职 责相关部门负责人签字是相关部门负责人从B在系统中进行帐务处理资产管理会计（财务部门）结束FI_AA_03 加油站/油库购建及融资租赁(33）职 责财务主管审核是否正确是否FI_AA_04 固定资产零星采购职 责零星采购固定资产F

27、I_AP_05员工报销流程资产管理会计(财务部门) FI_AA_01创建固定资产主数据流程经相关部门负责人审批结束出 纳是否存在资产主数据是请购部门经办人员资产验收采购否是集中采购部门否FI_AA_04 固定资产零星采购固定资产实物管理人员资产管理会计（财务部门）财务主管投资/捐赠/抵债/盘盈固定资产部门负责人验收/确定性质、价值、使用状况部门负责人会签审批？否FI_AA_01创建固定资产主数据流程审核是否正确是否结束主管领导否在财务信息系统中进行帐务处理审核是否正确是否职 责FI_AA_05 固定资产非采购性质获取流程资产验收单是领导审核省、市公司基建工程管理人员填制决算资料/结算请示在建工

28、程完工决算相关部门(省、市公司领导）是否批准是否在建工程项目分解成固定资产明细项目资产管理会计（财务部门）FI_AA_01创建固定资产主数据流程在系统中进行帐务处理结束职 责FI_AA_06 在建工程转固定资产流程有关部门联合 验收并开具资产验收单固定资产转出公司资产管理人员（财务部门）填制固定资产转出单并获得上级主管部门批准职 责固定资产物理位置转移至另一公司代码下结束上级公司组织结构调整固定资产所属公司有变动固定资产转入公司资产管理人员（财务部门）FI_AA_01创建固定资产主数据流程填制固定资产转入单FI_AA_02更改固定资产主数据流程进行资产减少的帐务处理进行资产增加的帐务处理结束F

29、I_AA_07 公司间资产转移固定资产实物管理部门职责相关部门（使用部门、技术鉴定部门、财务部门、主管领导）报废的固定资产意外损失的资产填制固定资产报废申请固定资产报废单相关部门会签报税务部门审批结束是否资产管理会计（财务部门）审核固定资产信息是否完整到A是否是否在处置权限内是否报上级资产管理部门批准是否FI_AA_08 固定资产报废流程（21）职 责资产管理会计（财务部门）从A是否有实际收入在系统中作资产减少处理否是确认各项报废资产相应的净残值收入财务主管是否正确通知资产管理会计修改在系统中进行处理否是存档结束FI_AA_08 固定资产报废流程（22）资产管理会计（财务部门）职 责开始结束审核否是 财务主管计算折旧FI_AA_09 计提折旧流程资产管理会计（财务部门）职责月结结束对帐审核否是财务主管FI_AA_09计算折旧在系统中进行帐务处理数据备份固定资产结转到下一个会计期间生成固定资产报表FI_AA_10 固定资产月结流程职 责年结和月结步骤一致，仅系统动作有所不同。年结前增加了资产清查盘点核对事项。资产管理会计（财务部门）FI_AA_11 固定资产年结流程资产管理会计（财务部门）固定资产实物管理人员在系统中查询清查部门的固定资产职 责盘盈/损失固