浅析建筑施工企业项目现金流管理3000字

1、浅析建筑施工企业工程现金流管理3000字 摘 要 现金流，是指企业一定时期内的现金流入和现金流出的数量，现金流入量与现金流出量的差额即现金净流量。现金流管理，是指以现金流量作为企业财务管理的重点，兼顾企业的收益，围绕企业经营、投资和筹资的系统财务管理活动。建筑施工企业工程现金流管理是企业现金流管理的点，由点到面，做好企业工程现金流管理使企业现金流管理得到畅通、平衡。本文通过分析建筑施工企业工程现金流管理存在的问题，并提出相应的对策，促使企业经营管理效益和价值最大化的实现。 /3/view-12998866.htm 关键词 建筑施工企业 工程现金流管理 对策一、建筑施工企业工程现金流管理存在的问

2、题一盲目投标，无视施工合同质量在新常态下，我国建筑行业出现趋冷的现状，许多建筑施工企业为了获得更多的工程，无视建立单位业主的资信及履约才能、不顾企业自身资金情况和工程的可行性，盲目地进展工程投标。通常进展工程投标时，施工单位会向业主支付一定金额的投标保证金，不管工程是否中标，投标保证金的收回需要一段时间，为此企业盲目投标将会大量占用公司的资金，影响企业的资金周转速度，加大企业的财务经营风险。建筑施工企业为了追求高产值，无视施工合同的质量，承接的工程商务条件差，付款比例低，需要前期大节点垫款的情况，无形中占用大量的企业资金。为维持工程的正常施工，企业只有通过向金融机构贷款进展融资，造成企业带息负

3、债攀升，宏大的资金债务和财务利息将侵蚀企业的利润，导致企业处于高投入、低产出的状况。二工程全周期现金流预算编制的随意性现阶段，现金流预算管理在我国大多数施工企业得到广泛的应用，但大多数企业都停留在企业战略规划层面，未本质性地将现金流预算落实到工程中去，施工单位的工程全周期现金流预算普遍存在随意性。工程现金流管理停留在随取随用的阶段，当工程无法进展正常的消费经营时，又将依赖于企业的融资资金。三工程应收、应付账款管理不标准多年以来，工程应收、应付账款管理不标准影响着工程现金流的管理，工程收款不及时，付款刚性支出，致使工程正常施工缺乏充裕的现金支撑，往往只有通过企业筹融资资金来维持工程的正常施工，影

4、响企业现金流管理。假设企业工程普遍存在长期大量垫资，在企业筹融资资金无法得到满足的情况下，企业现金流断裂必将给企业带来破产的风险。由于建筑市场的不标准，建立单位业主拖欠工程款成为一种普遍的现象，而施工单位建筑施工企业应收账款的坏账风险将会不断地增加。当然，影响工程应收账款的原因是多方面的，包含工程的主观原因和客观原因，主?原因主要是大多数建筑施工企业缺乏信誉的防范意识，对自身工程管理不严谨，对工程的质量、平安方面把控不严，对工程工程款催收没有一个长期有效的机制。客观原因是我国建筑市场不标准，对于建立单位业主没有一个较权威的信誉评级机构，相当多的建立单位业主缺乏信誉意识，拖欠成了家常便饭。对于工

5、程应付账款，工程与分包商、材料商和班组的合同与施工合同脱轨，收支不匹配，致使工程出现技术性的资金占用，债务是刚性的，通常市场上一有风吹草动都会给企业带来支付的风险，也会带来潜在的诉讼风险和经济纠纷。四工程催收清欠责任不明确当前，许多建筑施工企业工程经理部习惯性以为账面上的收入和利润就是工程实际的收入和利润。从某种意义上说，只有工程现金净流量为正时才能确认工程真正意义上的利润实现。只有工程净现金流为正的情况下，企业工程的利润才真实可靠。现今，不少建筑施工企业对工程工程款、工程质保金催收清欠责任不明确，工程工程款、工程质保金催收成为催收清欠的软肋。工程完工后，工程管理人员又转移到另外一个工程，对于

6、工程工程款和工程质保金的催收移交到财务部门，因种种原因未及时与建立单位业主进展有效的沟通，导致工程工程款和工程质保金长期留在账面上，未能使现金得到较好的运用。二、建筑施工企业工程现金流管理的对策一源头入手、统筹规划，重视施工合同质量我国企业征信的法律制度尚不完善，还处于初步阶段，这是建筑施工企业的外在客观原因。建筑施工企业只有通过内部管理去解决外部的客观原因，在工程投标前定性和定量地分析建立单位业主的资信状况，建立建立单位业主信誉管理系统。建筑施工企业应重视工程的标前评审，重点投资具有核心竞争才能的工程，对于工程的投标保证金应积极与建立单位业主沟通使用投保保函，工程中标后使用履约保函，减少工程

7、投标、履约的资金占用。在签订施工合同的时候，应确保工程合同质量，企业市场、商务、法务、工程部门同时参与施工合同的签订，争取有利于己方的合同条款，重视施工合同中的工程结算及支付条件，从源头入手，统筹规划。在工程施工的过程中，加强工程精细化管理，抓好质量平安、施工进度和现场管理，为业主提供一流的效劳，符合合同的施工进度要求，防止业主以各种理由拖延结算、拖延付款。二完善工程全周期现金流预算的管理凡事预那么立，不预那么废。建筑施工企业通过完善工程全周期现金流量预算来控制工程本钱费用的合理开支，做到“无合同不支付、无结算不支付、无发票不支付、无预算不支付、无审批流不支付五不支付原那么，使施工工程在现有资

8、源和环境下保持资金的平衡状态，有利于进步工程的资金风险防范才能。建筑施工企业加强对工程现金流预算的编制、执行、监视、考核工作，总结工程预算经历，从预算执行的过程中发现问题、解决问题，不断挖掘工程现金流管理潜能。工程应科学合理地编制现金预算方案，每月进展工程资金风险预警，触及工程资金风险预警底线，暂停工程付款，查找原因，对症下药，加快工程施工进度，缩短施工工期到达尽快回笼资金，降低工程管理本钱来保障工程资金平安，同时进展工程现金流预算，降低工程管理费用的开支。三加强工程应收、应付账款的管理建筑施工企业应建立健全应收账款风险控制制度，应收账款到达某种额度将采取对应的控制原那么，并对控制原那么作出明

9、确的规定，使工程应收账款的管理有章可循，进步工程的收款才能。企业还应跟进工程应收账款管理责任制度，明确工程经理为工程应收账款的第一责任人，负责工程工程款、工程质保金催收，并与工程经理责任绩效挂钩，做到有奖有罚，奖罚清楚，促使工程应收账款得到有效的控制。四明确工程催收清欠责任制度工程催收清欠是工程现金流管理的一个永久的主题，明确工程清欠责任制度使工程工程款、工程质保金催收不再成为软肋。建筑施工企业应加强工程清欠的组织管理，工程经理作为工程清欠的第一责任人，对工程的工程结算、工程款和工程质保金的回收全面负责；完善工程清欠考核兑现工作，落实工程清欠责任，奖罚并举，调动工程管理人员的积极性。三、结语现金流是企业生存开展的血液，最能表达企业的营运才能，一个企业的现金流速度越快，企业的营运才能就越强，越不容