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文档简介

1、工程施工单位公司银行存款管理制度银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分，根据国家规定，本公司在银行开立结算账户和基本账户。为更好地办理公司存款、取款和转账业务而制定本制度。1）本公司的货币资金，除了在规定限额外的负担以内，可以保留少量现金外，都必须送存银行，公司的银行存款主要包括;基本账户存款、各专业银行、商业银行、非银行金融机构存款，信用证存款和外埠存款。2）银行存款的收支业务由公司出纳人员负责办理，每笔银行存款收入和支出业务都必须经过审核无误的原始凭证编制记账凭证，作为记账的依据。3）为了反映银行存款的收入、支出和结存，要设置“银行存款”账户进行核算，按照业务发生顺序以及各存款账

2、户分别逐日、逐笔登记，公司的外币存款业务还应区分人民币存款和外币存款进行明细核算。4）公司发生外币业务，应当将外币金额折合为人民币记账，并登记外币金额和折合率，外币账户的资金增加或减少，一律按国家公布的汇率折合为人民币记账。月份终了，公司将外币账户的余额按月末国家公布的汇率折合为人民币，作为外币账户的期末人民币余额。调整后的外币账户人民币余额与原账户余额差额，作为汇兑损益，列作当期财务费用。5）银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对，并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。6）银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。7）银行账户印鉴的使用实行二章分管并用制，即：财务章由出纳保管，另

3、外一枚由财务负责人保管，不准一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由总经理委托他人代管。8）银行支票的使用规定。1）公司所有外购物资（含工程款）每周四下午3:005:00为对外结算时间。2）公司财务人员支付每一笔货款、支票，不论金额大小均须总经理签字。现款现货由分管销售副总签字并负责。3）财务部负责人有权根据资金情况，合理安排付款期限。4）签发支票应使用墨汁或碳素墨水填写，未按规定填写或被涂改冒领的，由签发人负责。支票大小写金额和收款人不得更改，其他内容如有更改，必须由签发人加盖预留银行印鉴之一证明。5）收款人凭现金支票支取现金，须在支票背面背书，持票人到签发的开户银行支取现金，并按银行的需要交验身份证。6）如签发的现金支票遗失，可以向银行挂失，挂失前已经支付，银行不予受理，由当事人自己负责，已签发的转账支票遗失，银行不受理挂失的，可请求收款人协助防范。7）必须加强空白支票的管理，不得签发空白支票，严格控制签发空白转账支票，因特殊情况需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销限额，并由领用支票人在专设登记簿上签章，逾期未用的转账支票要及时送回注销，对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一起

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