成本管理制度要点(1)

1、成本管理制度要点提示成本控制部1目录1.现场签证审批流程2.成本三级审核管理3.直接委托审批流程4.材料设备限价5.合同付款审批流程21.现场签证审批流程1）现场签证范围：项目施工过程中，凡发生可能引起合同额变化，且不属于设计变更范围的事项（包括工程量增减、材料设备价格变化等；2）现场签证执行原则: 至少要经过二级及以上的审核: 项目公司各部门发放的文件必须通过工程部（配套部）转交监理单位和施工单位;施工单位上报的文件必须通过工程部转交项目公司各部门； 实行严格的时间限制，严禁事后补办；31.现场签证审批流程 必须要有齐备、有效的原件作为办理现场签证的依据； 项目公司与施工单位签署的合同中应约

2、定现场签证的工作流程及签证的有效签发人。3）现场签证分类： 现场签证分为两类：正常类和特急类。4）现场签证审批权限 现场签证金额是指按合同约定的单项签证的总金额；41.现场签证审批流程 超过10万元及以上的现场签证必须上报集团成本部审批，成本部审批流程：主管经理主管副总经理总经理； 特急累现场签证的批准人和责任人为项目公司总经理； 51.现场签证审批流程4）目前存在的问题: 签证手续不完善，如：无监理签字，缺少必要的附件； 签证存在复印件现象； 签证后补现象普遍； 超过10万元的签证不及时上报审批； 签证审批单、确认单不签署日期； 签证的原因、依据、部位、做法、现场记录及责任方等内容不清晰、不

3、合理；62.成本三级审核管理 1）三级审核的概念 三级审核是指股份公司为了加强项目结算管理，提高工作效率，有效地控制项目成本，对项目开发过程中所属项目公司签订的工程类合同（不含行政事业性收费等无合同费用）的结算进行三个层次的审核，以达到最大限度地保障股份公司经济利益的目的。一级审核指所属项目公司委托造价咨询机构的审核，二级审核指所属项目公司成本控制部的审核，三级审核指股份公司成本控制部委托造价咨询机构的审核。股份公司成本控制部根据情况可以委托造价咨询公司进行交叉审核，并对审核结果抽查复核。72.成本三级审核管理2）三级审核的适用范围 结算金额在100万元（含）以上的单项工程类合同； 超目标成本

4、的工程类合同。3）目前存在的问题： 结算计划性不强，尤其是总包计划节点与实际情况过大； 总包造价人员力量薄弱，技术功底差，遇到问题扯皮推诿 结算资料不完善； 相关人员对合同条款不熟悉，工作造成被动（工程、成本、监理公司、造价咨询都存在这种现象）； 结算资料整理混乱，缺少必要的签章及签字。 83.直接委托审批流程 1）目前存在的问题： 直接委托理由不充分； 附件资料提供不完整； 相关说明不清晰； 审批人选择不正确； 直接委托事先不上报，“先斩后奏”。94.材料设备限价1）限价是在保证质量的前提下，事先限定乙供材料设备的结算价格，并由乙方认可执行的一种成本控制措施；2）限价操作要点： 限价范围招标

5、前确定； 选择不少于三种材料或产地； 限价审批应在相关部门签字确认后，报项目公司总经理批准； 设计部或工程部提供材料（设备）技术要求。105.材料设备限价3）限价方式： 组成限价小组，发布限价文件，密封报价，同意组织回标、开标； 对于市场价格相对稳定的材料设备，如公司价格信息库中有最近的限价数据。则可直接参照使用； 甲方、乙方及监理三方联合进行市场询价，可采取密封报价方式； 本地区当期信息价与投标时信息价的相对关系及投标单位的投标报价确定材料设备的价格。115.材料设备限价4）目前存在的问题： 有些材料设备的限价偏高（总包扒皮太高）； 材料设备限价无品牌要求或性能指标要求； 材料设备限价对价格包括的内容不全面，容易造成扯皮或纠纷（是否包含管理费、利润、税金？）； 对市场材料设备价格缺少了解，尤其是对新材料、新设备价格； 缺少询价的技巧及手段。125.合同付款审批流程1）目前存在的问题： 付款相关证明资料提供不完整； （详见-关于按照集团要求付款流程的具体规定） 部分未达到付款节点也申请付款，且不做必要的说明 （节点指按照合同约定的节点，包括形象进度的描述） 监理公司、工程部对施工单位的形象进度审核需加强； 对施工单位的产值月报表审