公司工程款支付管理办法(1)

1、 公司投资项目工程款拨付管理方法第一章 总则1、为了规范工程预结算管理、工程款拨付或抵扣程序，严格限制投资部资金的支配与运用避开超付工程款现象发生，确保公司利益，依据合同法等相关法律、法规和公司管理制度针对工程款拨付的详细状况，制定本方法。2、凡属工程项目建设、安装、修理、装修等须要进行工程预算、结算及工程款拨付、借款、转帐、抵扣等工作均应遵守本方法。3、本方法所称工程款，是指酱性投入的工程项目中应支付给承包企业或个人的工程承包款、甲供材料款、装修款、修理款及设备选购款等。其次章 工程款拨付的规定1、办理工程项目建设、安装、修理、装修甲供材料和设备选购等业务，必需依据本方法及其他相关管理制度规

2、定，在进场前签订工程承包合同和材料供应合同（即时结清的零星选购修理事项除外）。特殊状况不能在进场前签订合同的，必需在进场施工后10个工作日内补签合同。2、签订工程合同要做到项目合同、主体一一对应，即：一项目一合同，一合同一主体。3、工程合同签订时必须要有工程价款，签订的工程价款要有预算（选购设备只有一口价的除外），预算应遵循“精确、谨慎、智谋从严”的原则。4、施工过程中由于客观状况发生改变，必需变更合同内容，刚好办理经济签证手续或签订补充合同，新增的工程内容按合同约定是否进入进度款拨付范围。5、严格依据合同约定主体进行工程款预算、结算及工程款的拨付。如承包人属企（事）业法人单位，只能与合同主体

3、单位办理前述相关业务；如承包人为自然人，只能由合同约定主体个人持法定有效身份证件及合同原件与工程项目单位办理相关业务。合同约定主体个人因客观缘由不能亲自办理的，须事先到工程项目单位办理授权托付书，授权托付书需本人亲笔签名且摁手印，被授权人凭授权托付书及授权人和被授权人有效身份证复印件办理相关业务。6、未签订合同前一律不得拨付工程款，特殊状况下须要支付的，必需按借款性质进行审批，在签订合同后，依据规定审批程序转入工程拨付款中。7、办理工程借款，以实物资产或其他非货币资产抵付工程款，必需坚持以下几项管理原则：（1）有明确的合法主体；（2）事先核实（工程、预算、财务部门均已核实，并由负责人签字确认）

4、；（3）刚好抵扣；（4）明确抵扣时间。8、各施工单位或个人及甲供材料供应商应当按合同约定申报的工程进度或材料供应预付款，且预付款额不得超过合同签订的比例或额度。9、投资部应随时了解驾驭工程进度，一般状况下（特殊是土方、挡墙等基础工程）应做到完成一个项目，收方结算一个项目，即使短暂不能办理结算，也必需保管好收方资料，以利后期结算。10、投资部在工程竣工交付运用（交房日或分包工程按合同内容完成）且资料备齐后，刚好办理工程结算。11、与工程承包人和材料供应商签订的全部工程承包合同和材料供应合同必需报送一份完整合同原件到工程项目结算单位财务部门和投资部备案。第三章 工程款拨付审批程序1、甲供材料（或设

5、备选购供应商）审批程序1.1甲供材料供应商（或设备选购供应商）依据合同相关条款如材料供应数量、质量规格、供货时间等要求）填写实物验收单。1.2项目现场代表依据合同条款和工地现场要求对供应商供应的实物进行验收，并于实物验收单签署验收看法，实物验收单样表如下：实物验收单供应商单位名称（盖章）货物名称供货时间货物规格、型号货物数量、质量验收人员及看法监理单位（盖章）旁站监理投资部现场代表项目负责人1.3投资部主管领导和项目负责人对实物验收单仔细审查，核实后签署是否同意支付的明确看法。投资部相关人员填定资金运用支配、付款审批单。1.4财务部门负责人对供应商出据的供货发票、实物验收单、供应合同及实物验收

6、单的前期签审程序进行核实。同时，财务部门相关人员应对该供应商与本企业的往来帐务（包括已付款、欠款金额等）进行核对、清理，若有欠款应刚好扣回。审核完毕后财务负责人应当签署支付看法（包含如何支付，支付金额等）。1.5投资部相关人员、财务部相关人员、主管领导、总会计师等人员按程序于资金运用支配、付款审批单上相应位置签字，签字齐全后，财务结算中心赐予付款。资金运用支配、付款审批单样表如下：资金运用支配审批表申请单位（公章）： 期间： 年 月份第 周 单位：元本期用款项目申请金额批准金额备 注申请单位审核公司审批总会计师/财务经理资金结算中心主管单位负责人财务管理部主任主管领导总会计师经办人：付款审批单

7、经办部门名称： 年 月 日 单位：元款项用途申请金额批准金额付款方式备注大写金额收款单位信息单位名称开户银行银行账号经办人：部门负责人：财务部门负责人：主管领导：总会计师：单位负责人：2、工程进度款拨付审批程序2.1施工单位或工程承包人依据工程承包合同及工程完工程序填写付款申请表，内容至少应包括：工程项目名称、合同价款、工程形象进度、本次申请工程款、累计已完工作量、累计已支付工程款等内容，总监理工程师对工程质量、平安、进度签署看法，投资部现场代表对工程质量平安、进度签署看法；投资部造价人员对该月完成工作量进行核实，如不满意工程进度要求，合同中约定有罚款者，应于表中显示扣除与否看法；投资部项目负

8、责人对工程质量、平安、进度、造价审核签署看法，投资部主任确认工程质量、进度，并提出明确的工程进度款支付看法；样表如下：付款申请表施工单位（盖章）：工程名称合同价款（万元）工程形象进度本次申报工作量累计申报工作量本月审核工作量累计审核工作量审核人及看法监理单位（盖章）总监理工程师投资部项目现场代表工程造价人员项目负责人主任2.2工程造价人员提资金运用支配、付款审批单，投资部相关人员、财务部相关人员、主管领导、总会计师等人员按程序于资金运用支配、付款审批单上相应位置签字，签字齐全后，财务结算中心赐予付款。3、工程质保金支付审批程序工程质保期满后，公司应向工程承包单位、材料或设备供应商等单位依据合同约定支付工程质保金。工程承包单位及材料或设备供应商在工程质保期满后，向投资部申请工程（设备）复验，复验状况应由相关单位签字、盖章确认，若工程（或设备）质量无误或运行正常状况下，投资部造价员按程序填写资金