中国商业银行业务概述

1、金 融 前 沿 问 题 研 讨第 一 讲商 业 银 行 业 务 与 经 营共二十九页第一讲 商业银行(shn y yn xn)业务一、银行、商业银行及其功能 银行是吸收存款、发放贷款、支付款项，并为公众提供相关服务的企 业组织。 当一家银行，其眼光所关注、业务所涵盖的主要是实体经济和社会实际需求中的存、贷、汇、付及其他金融服务时，我们则通常称其为商业银行； 反之，当一家银行，其眼光所关注、业务所涵盖的主要是资本市场等虚拟经济体中的相关金融需求与服务时，我们通常称其为投资银行(tu z yn xn)。 商业银行的主要功能（或业务） 支付中介； 信用中介； 其他金融服务。 注：为方便讲授，以下所说

2、银行，如未特指，皆为商业银行。共二十九页第一讲 商业银行(shn y yn xn)业务二、从资产负债表的两边(lingbin)看商业银行的业务构成 资产负债表（简化） 资 产 现金及存放央行 存放（拆放）同业 各项贷款 各项金融资产（交易性及非交易性证券） 对外投资 固定资产 其它资产 负 债 同业存款及拆入 各项存款 其它负债 五年以上次级债及可转债 股东权益： 实收股本 资本公积 盈余公积 法定一般准备 未分配利润 运 营 资 本共二十九页第一(dy)讲 商业银行业务商业银行(shn y yn xn)的主要业务构成：商业银行业务构成 资 产 业 务 负 债 业 务 中 间 业 务表 外 业

3、 务共二十九页第一(dy)讲 商业银行业务（一）商业银行负债业务的主要内容： 1、一般性存款负债 包括：企业存款（短、中、长期）；储蓄存款（短、中、 长期）；政府机关、部队及事业单位存款（短、中、长期）； 2、同业存款负债 包括：银行及其他金融机构存款（一般为短期）； 3、金融市场工具型主动负债 包括：CDs；短期及中期金融债；部分短期性大额理财产品资金； 4、资本性负债 包括：次级债；长期金融债（五年及以上）；尚未转股的可转换债。 上述(shngsh)四项中：1是银行最主要的资金来源； 2主要是满足银行与金融机构之间的资金结算与清算需 要，同时也是银行营运资金的补充来源； 3是银行资金较为紧

4、张时的重要补充营运资金的形式； 4是银行补充资本的资金来源之一。共二十九页第一讲 商业银行(shn y yn xn)业务（二）商业银行资产业务的主要内容： 1、企业（对公）短期贷款（包括流动资金贷款、贸易融资 贷款及其他短期性贷款等）； 2、企业（对公）中、长期贷款（包括项目贷款、房地产开 放贷款及其它中长期贷款等）； 3、个人及零售贷款（包括小微企业贷款、个人住房按揭贷款、个人消费贷款、以及信用卡透支贷款等）； 4、委托贷款； 5、票据与证券； 6、现金与同业存款； 7、缴存中央银行法定存款准备金。 上述1、2、3、三项是目前我国商业银行最主要的资产业务。其中前两项因为其业务对象主要是大公司

5、、集团公司等，所以(suy)往往又称其为批发银行业务；而第三项又往往被称作零售银行业务。共二十九页第一(dy)讲 商业银行业务（三）商业银行的中间业务： 1、传统中间业务： 主要包括：汇兑、结算、代收代付、托收托付、账户 开立与管理、存款及资信证明等金融服务性业务； 2、企业授信与贷款管理（特别是银团贷款的经理与参与）服务、信用卡分期付款管理服务等业务； 3、投资咨询与顾问服务； 4、商业银行的承兑、担保、开立信用证等业务，通常也称其为表外科目业务； 5、货币、期货（包括期权）及理财产品的销售、运营服务等业务； 6、目前商业银行可开展的投行或准投行业务； 7、其它由于金融市场、金融业务以及金融

6、工具不断创新所派生出来的新的商业银行中间业务。 上述七项中，除传统中间业务外，5、6、7、三项业务的发展迅速，且持续趋势明显，其在商业银行中间业务中的占比必将越来越高。比如： 外汇实盘买卖交易、本外币理财业务等，目前都已经(y jing)成为商业银行中间业务收入的主要来源之一。共二十九页第一讲 商业银行(shn y yn xn)业务三、从现实运营过程(guchng)看现代商业银行的业务构成 商业银行业务运作流程图：央行、同业、金融市场资金管理与调度部门吸存部门信贷部门 金融服务部门 存款客户 股东贷款客户金融服务客户股东权益各项存款存放、 投资等贷 款各项金融服务共二十九页第一(dy)讲 商业

7、银行业务资金业务商业银行业务运营的总调度（相当于足球中场） 职能和作用： 承接和拓展资金来源、调剂和调度资金分配、核算和预配资金头寸、 指导和实施资金交易。 具体所含的业务内容：与中央银行的往来业务： 上存法定存款准备金；上存超额储备存款； 中央银行临时借款； 投标购买或返售金融债券（央行票据） 投标购买国债（国库券）与金融同业的往来业务： 同业存款（与同业存放）；同业拆出、拆入； 购买（或出售）同业（或本行）所发行的专项或一般金融债 协调同业金融合作业务（如银团贷款(di kun)等）事项。参与国内外银行同业市场及其他金融市场业务： 资本市场（或货币市场）的投资或返售；外汇买卖；金融衍生品

8、交易及掉期交易等 共二十九页第一讲 商业银行(shn y yn xn)业务银行资金的主要来源与运用： 一般性存款与一般性贷款； 同业拆借（存款）与同业拆放（贷款）； 证券性负债与证券性投资； 股东权益：资本、资本公积、未分配利润等。银行资金动态调度与动态平衡的必要性： 资金来源与运用的时间错配、金额错配、币种错配等； 资金来源与运用多元化的意义：经营的稳定性、风险(fngxin)的平衡管理、资金流动性的考虑、效益与经济考虑银行资金动态调度的基本方式： 资金交易： 资金的特点及时间价值所决定的。银行资金动态调度与动态平衡交易的派生与异化： 资金交易专业化；通道业务的产生 共二十九页第一讲 商业银

9、行(shn y yn xn)业务目前我国商业银行的主要赢利业务贷款贷款业务中，前台展业的冲动与中、后台的制约并存：中台： 风控：贷前、贷时、贷后的管理(gunl)； 审贷：程序正义与责任制、问责制； 授信额度管理后台： 制约贷款的因素：存款（贷存比）、资本消耗（风险权重）、资本、 资产负债管理需要、宏观政策。 前台（放贷部门） 中台（风控、审贷） 后台（资金管理） 客 户共二十九页第一(dy)讲 商业银行业务尚待商业银行进一步开垦和发掘的金融服务（中间）业务 银行中间业务也是随着(su zhe)其自身介入社会经济活动的深度、广度和方式的不断升级而从小到大、从低占比到高占比、从简单到复杂，这样逐

10、步发展起来的。其历史发展的逻辑进程可如下图表示：市场经济初期主要中间业务 汇、兑 成熟市场经济 汇、兑、 国内、国际贸易结算服务、咨询、担保、鉴证、金融市场结算 发达市场经济资本市场发达、金融脱媒除上述外，代客理财、资产管理、资产证券化、代客融资发债、衍生品的生产、包装、发行及其相关金融市场和产品交易、以及所有与金融市场、特别是资本市场相关的金融服务 大约占比： 5%20%大约占比： 1%5% 大约占比： 20%60%共二十九页第一讲 商业银行(shn y yn xn)业务中间业务、表外业务 - 概念辨析中间业务（表外业务）有没有风险？表外业务的创新与异化： 信用证、担保业务； 期货、期权等衍

11、生金融产品与业务； 资产(zchn)管理（理财）业务的扩张与异化： 资产池理财 通道业务理财 金融互联网业务； 其他创新金融监管当局对银行表外业务的管理： 对理财业务的管理； 对同业通道业务的管理： 共二十九页第一讲 商业银行(shn y yn xn)业务 银监会关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知发布时间： 2013.3.27. （ 又称 “8号文” ）；标准化资产与非标准化资产的划分： 标准化资产：在银行间市场(shchng)或证券交易所市场(shchng)交易的债权性资产； 反之，未在上述两市场交易的债权性资产，则为 非标准化资产 。 对非标资产的数量限制： 理财资金投资投资非

12、标资产的余额在任何时点均以理财产品余额的 35%与商业银行上一年度总资产的4%之间孰低者为上限。对达不到要求 的非标资产，于2013年底前完成风险加权资产计量和资本计提。数据思考： 2012年我国商业银行资产总额：133.6万亿； 理财产品余额： 7.1万亿； 理财资金余额/总资产： 5.31% 另据推算：按不同银行类别计算上述比例的均值： 五大国有银行为5.02%； 中、小银行为11.1%对规定指标的解读： 决定银行理财业务规模的因素： 1、资产规模 ； 2、非标资产占比 （最大可达总资产的11.43%）共二十九页第一(dy)讲 商业银行业务央行、银监会、证监会、保监会、外汇局于5月16日联

13、合发布关于规范金融机构同业业务(yw)的通知（“ 127号文”） 对同业业务规模进行限定，将促使银行在今年继续挤压“水分”。127号文要求单家商业银行对单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金，扣除风险权重为零的资产后的净额，不得超过该银行一级资本的50%。同时，单家商业银行同业融入资金余额不得超过该银行负债总额的三分之一。 根据规定，金融机构于通知发布之日前开展的同业业务，在业务存续期间内向央行和相关监管部门报告管理状况，业务到期后结清。银监会8月27日发布商业银行并表管理与监管指引（修订征求意见稿），拟对2008年颁布的银行并表监管指引（试行）进行全面修订。银监会要求，“商业银行

14、自身开办以及银行集团内其他附属机构参与的各类跨业通道业务纳入并表监管。”并且将特别关注银行集团内各附属机构借助通道业务进行的融资活动，关注由此引发的各类风险以及产生 的监管套利、风险隐匿和风险转移等行为，避免风险传染。 共二十九页第一(dy)讲 商业银行业务目前我国商业银行中间业务发展情况：目前我国商业银行中间业务的发展方向： 为实体经济的发展服务：创新产品； 创新服务方式； 创新和扩展服务市场、服务范围。 为资本市场发展服务: 中国资本市场的发展还有很长的路， 资本市场的发展与银行的发展不矛盾， 商业银行的业务发展与经营管理离不开资本市场。 为直接融资服务： 脱媒对商业银行是挑战，更是机遇。

15、 为财富管理服务 ： 财富管理业务领域(ln y)宽广，市场需求强烈； 财富管理业务竞争异常激烈。共二十九页 实证(shzhng)资料 ； 我国商业银行(shn y yn xn)中间业务现状：共二十九页 实证(shzhng)资料： 市场份额：共二十九页 中国上市银行中间业务收入值市场份额分布情况。从图一图二可以看出(kn ch)，当前我国上市银行中间业务的市场份额，国有商业银行仍占据着大壁江山，绝对优势地位在短时间内难以改变。但同时，从其他方面的数据也显示非国有上市银行的市场份额正在稳步上升。随着中间业务产品的创新、银行渠道建设与拓展的加快，我们有理由相信，我国商业银行中间业务的市场竞争格局今

16、后将会有较大的变化。共二十九页 实证(shzhng)资料： 中间业务收入(shur)占比：共二十九页 中国上市银行中间业务收入(shur)对营业收入(shur)的贡献率。从图三可以看出，中国商业银行的中间业务收入(shur)占比最高为中国银行30.28%，华夏银行最低只有6.39%，其余分布在15%左右。而在20世纪80年代初，日本银行的非利息收入(shur)占总收入(shur)的比重就为20.4%，到90年代初上升到35.9%；同期美国由30%提高到38.4%；一些大银行的中间业务收入(shur)更是占到总收入(shur)的一半以上，如美国花旗银行和摩根银行的中间业务收入(shur)分别达到

17、79.83%和83.16%。可见中国银行业在发展中间业务的道路上还有一段距离要走。共二十九页 中国上市银行中间业务增长情况。根据有关会计资料显示2005至2009年中国上市银行中间业务飞速发展，尤其是随着2007年资本市场的火爆，使得代理业务，如代理证券、代理基金、代理保险买卖等中间业务强劲增长，中间业务收入实现了翻番，特别是依托快速发达的网上银行销售渠道、广泛的代销产品、灵活的销售政策等，非国有上市银行凭借其灵活性，中间业务增长速度更是遥遥领先。 中国上市银行中间业务的创新。中间业务的发展的基础是中间业务的创新。我国银行的中间业务吸纳型和模仿型的较多。创新的重点主要在易于掌握，便于操作(co

18、zu)和科技含量少的品种上。现有的创新产品主要是在传统存款、贷款、票据、投资、结算、担保等基础上进行的创新。共二十九页第一讲 商业银行(shn y yn xn)业务商业银行的被动负债和主动负债 存款是商业银行最主要(zhyo)的资金来源和经营支柱 几种主要竞争方式：从存折到银行卡的变化：资金（存款）的最大化利用；增加附加值；以贷款或银行信用的运用增加存款，如；银行承兑汇票等；以理财业务吸引存款；现金管理（公司）、财富管理、个人理财利率竞争，以较高利率优势吸引存款；以功能优势或便捷优势大幅扩大银行卡用户， 卡多=存户多=存款多注：所有上述竞争手段之运用，都应建立在成本核算和投入产出分析的基础上。

19、存款负债业务金融工具和金融产品的创新各种自动转款账户：如：按时或按额自动转、存等；各种定投账户： 如：定投某个基金、某种理财产品等；大额存款的议价；创造可在资本市场或其他金融市场流通的大额定期存款及其他产品。共二十九页第一(dy)讲 商业银行业务 现行的银行主动负债业务及产品 ： 公司债或可转换(zhunhun)公司债 （通过证券市场发行） 金融债 （通过银行间债券市场发行） 专项金融债（如中小企业专项债等） （通过银行间债券市场发行） 次级债 （补充资本） （通过银行间债券市场发行）银行主动负债业务及产品的创新设想：资产释放型资金来源： 资产证券化商业银行发展业务、扩大规模的最后途径：转增资

20、本： 利润、资本公积金转增；（报请国家银行监管部门及 公司注册登记管理部门核批）增资扩股： 市场配售、 定向增发、 公开增发 （均通过证券市场进行）共二十九页一、中间业务(yw)与表外业务(yw)1.2001年7月中国人民银行发布(fb)实施的商业银行中间业务暂行规定 商业银行中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。包括结算类、代理类、担保类、承诺类、交易类中间业务和其他中间业务（如基金托管、信息咨询、财务顾问、保险箱等）。共二十九页2.国际商业银行(shn y yn xn)惯例：表外业务是指商业银行从事的，按照通行会计准则不列入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而影响银行资产报酬率的经营活动。由于这种业务不直接反映(fnyng)在银行的资产负债表内，所以称之为表外业务。 比较上述二者：属于同一个范畴。即从