财务管理制度及流程2V1

1、财务管理制度及流程2V1安徽省沪兴物流园有限公司 财务管理制度及流程 第一节 费用开支管理制度 为了适应现代企业管理体制,进一步加强企业管理，明确责任严格操作程序，根据现行财务制度，结合实际情况及公司管理需求,特制定本制度. 第一条 费用管理的原则 1、费用实行预算管理，归口到责任部门，落实到责任人，严格考核，厉行节约. 2、要严格审批手续，各级部门要严格进行审核，凡不符合规定的一律不予批准.严格执行审批权限及程序。 3、凡属于采购、对外发包等业务发生的款项支出总额在5000元以上的必须签订合同,合同要实行招标或比价采购，采购价格须经财务部审核，公司总经理审批后方可执行。 4、凡费用金额达到2

2、000元以上的必须由财务采用转账或支票的方式支付。 5、特殊或临时性活动实行费用专项预算控制。预算必须经财务部会审,报总经理批准后实施。财务部必须在预算批准的范围 1 安徽省沪兴物流园有限公司 况，将费用指标分解到各部门，形成人人把关，层层监督的局面，各项开支都要从严掌握，对不符合财经纪律和财务制度规定的开支，财务部有权拒绝支付。对因特殊情况需追加预算的要按程序由相关领导审批. 2、财务部每月按部门对费用预算执行情况进行检查，发现问题及时提出改进措施. 第三条 费用开支范围 费用包括经营费用、管理费用、财务费用三部分。 1、经营费用是指在经营过程中的营销方面发生的各种费用。广告费，营销宣传费。

3、 2、管理费用是指管理部门为管理和组织商品经营活动而发生的各项费用，业务招待费、办公费、差旅费、住宿费、培训费、保险费、劳动费、印刷费、制服费、其他资产摊销、费用性税金、坏账损失、运杂费、折旧费、修理费、低值易耗品摊销、物料消耗、工资、福利费、工作餐费、邮电费、会议费、水电费、保洁费其他。 3、财务费用是指为筹集资金及经营活动等而发生的各项费用，包括利息支出、汇兑损益、金融机构手续费等。 第四条 费用支出标准 1、在经营过程中发生的各项费用,本着厉行节约的原则，严格按预算及合同执行。 2、开支标准： 1)差旅费(见下表) 2 安徽省沪兴物流园有限公司 注：？省会城市指:北京、上海、广州、深圳、

4、珠海、汕头、厦门、海南、大连、天津、 青岛及其他省会城市。 ？副总经理以下级别员工确须乘坐飞机的，要注明原因，须由总经理特批。 ？出差地的市 3 安徽省沪兴物流园有限公司 C(长途话费只开通总经理、副总经理及行政部经理电话机。其他部门需使用长途电话的统一到行政部登记使用.凡因私使用长途电话的话费自付。 D。严禁信息台话费，对当事人处以6倍话费成本以上罚款。 5)业务招待费(含因对外交往需要领用的购物券、购物卡或物品等)： 公司对业务招待费实行归口统一预算管理,非预算项目一律不予报销。在预算范围内执行申请制,需要先申请后使用，填写接待申请单报总经理审批；单笔金额超过2000元以上者，需要上报董事

5、长批准。 6)日常费用:运输费、印刷费、绿化费、物料消耗费、小额租赁费、零星物管费、职工教育费、劳保用品支出、劳务费、低值易耗品、零星维修费等。 (1)已签订合同的费用支付：凡按合同审批规定签订合同的费用支付，按合同规定办理，由分管副总经理审核，总经理确认后签字报支。 (2)未签订合同的费用按照预算由分管副总经理审核，总经理确认后签字报支. 7)水电费、工资（包括节日发放)：由分管副总经理审核，总经理确认签字后报支或发放。 8）福利费:食堂提供员工工作午餐,由分管副总经理，总经理确认签字后报支。 9)工程施工、营销活动、广告、业务宣传费用,实行预算管理,由分管副总经理审核，总经理确认签字后报支

6、。 3、借款与报销: 4 安徽省沪兴物流园有限公司 1）对于大额费用支出、差旅费等允许先借款后报销。借款申请人应详细填写借款单,然后依照审核权限依次审批后,方可到财务部办理借款。对未结清前次借款的人员,原则上不予借款。 2）对于费用借款，无特殊原因必须5日内报销冲账（出差人员以返回公司之日算起）。所剩余款项应于报销日之内交回，对于无故超期不交回余款的,财务部从其工资中扣回。 3)用于报销的原始单据应符合国家和本地区有关法律法规的规定.必须是正规票据。单据项目必须填写齐全特别是我公司全称、地点、费用项目等必须准确无误.票据应整洁，无涂抹、修改.对于不符合上述规定的票据，财务部应拒收。 4）报销核签流程:部门经理签字后，经手人持报销单及粘贴好的原始票据到财务部接受审核,审核无误并由分管副总经理审定后，报总经理审批。经过完整的签批手续后，财务部予以报销（报销的流程图见附