浅谈财务公司风险导向内部审计的应用2500字

1、浅谈财务公司风险导向内部审计的应用2500字 摘要虽然财务公司风险管理兴起的时间较短，但内部审计的开展却相对成熟，将内部审计工作以风险为导向，深化应用到财务公司的风险管理工作中，可以把内部审计的作用充分发挥出来，利用内部审计成果参与、融入到风险管理的识别、评估以及应对等环节，进而推动公司治理构造的完善和风控程度的提升，促进财务公司更好地标准、稳健开展。 毕业关键词风险导向；财务公司；内部审计；应用随着内部审计理念的开展与延伸，内部审计早已不再停留在传统的内部控制层面，如风险管理机制的有效性、公司治理构造的健全性等等，都已成为内部审计的工作重点，所以，在风险导向内部审计中，对经营风险的分析以及提

2、醒等方面尤为看重。一、财务公司内部审计与风险管理的关系在财务公司经营管理中，内部审计与风险管理具有极为重要的关系，监管层面对此也高度重视，曾屡次对财务公司设置独立的内审部门、风控部门提出要求，并要求财务公司加强内部审计与风险管理成果的应用。一方面，风险管理状况是财务公司风险导向内部审计的重要根据和重点内容。作为风险导向审计，需重点审查与评价公司风险管理状况，作为内审机构和人员，应对风险管理过程的识别、评估以及应对风险等环节充分理解，并对其适当性和有效性进展审查和评价；另一方面，风险导向内部审计是推进财务公司风险管理工作的重要力量。财务公司内审部门以风险评估结果为根据，以重要风险领域为重点，检查

3、公司各个部门、岗位与人员是否关注了公司目的和战略，是否正确落实了风险管理程序，是否采取了有效的躲避、控制或转移风险的措施，从而对其中执行不到位的事项提出审计意见并监视执行到位，从而促进风险管理程度的提升。二、风险导向内部审计在财务公司风险管理中的应用就财务公司目前现状而言，内部审计管理相对成熟，而风险管理尚处起步阶段，各公司风险管理方法与形式多数处于探究开展阶段，因此，摆在许多财务公司面前的比拟现实的问题，是如何充分利用现有的审计力量和资源，发挥内部审计先发优势，将内审工作与风险管理工作交融互补，为风险管理工作提供便利与支持。一在财务公司风险识别中的应用识别风险是风险管理首要环节。识别风险是建

4、立在分析所面临的内外部风险根底上的，把存在于公司的风险识别出来的过程。财务公司的外部风险就是财务公司在实现目的过程中，来自外部环境的不确定性因素对其产生的影响，比方监管政策与监管方式的改变，功能定位与支持政策的调整，外部经济环境与所属集团经济形势的转变等等。内部风险就是在财务公司实现目的的过程中，来自内部环境中的不确定性因素对其产生的影响，详细表现如信息系统主要故障或中断，人员道德品质与要求相差甚远，业务创新与自身才能不相匹配等。因此，财务公司内审人员应以必要的审计程序施行为手段，分析财务公司内外部风险，检查公司是否充分、适当地确认了面临的内、外部风险，判断公司是否恰当、完好的识别出风险，并把

5、没有识别出的主要风险提醒出来，从而发挥内审的审查、评价以及监催促进功能，推动财务公司更为有效地识别风险。二在财务公司风险评估中的应用首先内部审计应审查公司运用的评估风险方法，在对风险评估方法进展评价时，应注重把握好定性与定量尺度。一般而言，定量方法评估结果的客观性可能优于定性方法。在将来的风险事项中，历史数据借鉴意义凸显时，定量评估风险方法就是通常采用的方法，它以数理统计或模型建立为依托，可以对将来风险做出评估预测；而假设财务公司历史数据缺乏，很难量化风险，需要极高的本钱对这些数据进展分析时，对定性评估方法进展选用就较为合适；为使评估结果客观性进步，采用定性方法时也需充分考虑相关部门及人员的意

6、见。就财务公司风险评估而言，较难的环节便是量化风险。财务公司内部审计人员在量化识别风险过程中，可以考虑监管部门风险管理相关要求，把指标分析法运用其中，利用监管部门对财务公司开展的风险评价、监测与预警等工作如监管采集的资本充足性、流动性风险、投资风险等数据信息，利用监管指标为定量分析提供根据。例如，财务公司在评估信誉风险时，便可以分析不良资产率和不良贷款率等指标，把量化的标准确定为监管标准值，对公司面临的信誉风险进展评估。三在财务公司风险应对中的应用一般情况下，财务公司风险应对措施的制定是结合风险的性质和承受才能进展的。财务公司内审人员受岗位特点等影响，可以比拟清楚地理解公司的整体情况，可以比拟

7、客观地认识公司的各项业务，可以比拟明白地认识管理瓶颈。内审人员在对风险应对措施是否适当和有效进展评价时，首先应该判断，所采取的风险应对措施是否把公司风险偏好准确反映出来，是否把公司风险承受才能准确反映出来，同时，以识别公司缺陷为根底，判断在风险应对措施被采取之后，剩余的风险程度与公司可以承受的范围能否吻合。内审部门和审计人员在面对出现风险控制措施匮乏的情况时，应以风险评估和检查结果为根据，把改良措施和建议反映出来，协助公司对风险反响方案进展完善，到达强化风险管理的目的，确保各项风险得到有效控制。结论综上所述，就财务公司风险管理而言，内部审计所发挥的作用至关重要，财务公司内部审计人员应具备岗位责任心和专业胜任才能，结合自己风险管理专业知识，立足独立客观视角，把具备价值的保证和咨询效劳提供应管理层，从而为财务公司风险管理程度的提升奉献自己的积竭力量。参考文献1王兵，刘力云，张立民.中国内部审计近30年开展：历程回忆与启示J.会计研究. 2022102张晓琴.风险导向内部审计框架构建及施行研究J.财会通讯，2