清产核资工作总结工作总结12

1、第 PAGE20 页 共 NUMPAGES20 页清产核资工作总结 工作总结1清产核资工作总结 工作总结 为了配合我省部门预算编制改革，按照财政部部署，省财政厅于_年下半年选择了省府办公厅、省公安厅等七个部门了开展预算单位清产核资试点工作；_年_月，经省政府同意，省财政厅在全省范围内组织开展了预算单位清产核资工作，其中省直单位_年全面铺开了预算单位清产核资工作，各地市预算单位清产核资工作结合本地机构改革和预算管理改革实际需要逐步推开。经过组织准备、宣传培训、清查核对、复查核实、审核批复、检查验收、建章健制等阶段，至_年_月，省直预算单位清产核资工作已全面完成。现将省直预算单位清产核资工作情况汇

2、报如下：一、清产核资工作的主要做法及特点预算单位清产核资工作的指导思想是立足于为财政中心工作效劳，为部门预算改革效劳，摸清预算单位“家底”，为编制部门预算、细化预算以及制定科学的定员定额标准提供真实的根据。主要做法及特点是：一加强领导，健全机构预算单位清产核资工作具有很强的针对性，时间紧、任务重、工作难度大。假如没有领导的重视和支持、没有健全的机构是难以完成的。为了加强领导，省财政厅会同省委办公厅、省府办公厅、省科技厅、省文化厅、省公安厅、省卫生厅等部门单位共同组成了“省直预算单位清产核资工作协调小组”，负责省级预算单位清产核资工作的组织领导和工作协调，及时研究解决清产核资工作中的问题，这是清

3、产核资工作顺利进展的重要前提。各部门(单位)也陆续成立以主管领导挂帅的清产核资领导小组，在内部指定相关机构组成清产核资办事机构,成立相应的专业工作清查小组,抽调骨干力量组织开展工作，在清产核资中实在做到工作机构明确、重大问题有人管、详细工作有人干、工作时间有保障、工作任务能落实，为顺利完成清产核资工作提供了有力的组织保证。在清产核资工作中，各部门(单位)领导高度重视，并从人力、物力、财力等方面给予了大力支持，为清产核资工作的顺利开展创造了良好的条件。二精心组织，充分准备这次清产核资是我省第一次在全省范围内组织开展的规模较大的一次预算单位清产核资工作。为了使清产核资工作有方案按步骤进展，省财政厅

4、清产办作了充分准备，先后制定印发一系列工作方案、方法和规定，使本次清产核资有统一明确的政策根据和工作标准。如经省政府同意，印发了关于在全省范围内开展预算单位清产核资工作的通知，明确了开展此项工作的目的意义、工作组织原那么、主要任务、工作范围、总体部署和有关要求，使各地区、各部门开展工作有了根本根据；印发了_年广东省预算单位清产核资工作方案，保证了全局工作有整体方案；印发了一系列预算单位清产核资工作文件、问题解答、工作要求以及报表和配套工作软件，编发了广东省预算单位清产核资工作实用植帷罚魅妨私锥涡怨饕蟆陡鞑棵牛唬灿啤嗽愕磺宀俗视泄匚募柿希舛静棵?单位)的清产核资工作方案，制定施行方法和补充规定，

5、使预算单位清产核资工作更加细化和切合实际，保证了清产核资工作有条不紊地展开。广泛宣传、认真培训是做好预算单位清产核资的重要准备和根底工作，为此，省财政厅清产办于_年_月底组织召开了全省预算单位清产核资工作会议，全面部署和发动全省预算单位清产核资,明确了工作目的、内容、程序，严格要求各部门单位在清产核资工作中遵守统一的政策、制度和规定，使用统一的报表和配套软件，严把各项工作质量关。为使有关人员掌握政策制度和工作方法，省财政厅清产办连续举办了四期预算单位清产核资政策、报表、数据录入和汇总等业务培训班，为各部门单位清产核资业务骨干_多人，还派出人员到下属单位较多的厅局进展培训辅导，使清产核资工作人员

6、纯熟地掌握了预算单位清产核资有关政策和详细操作技术，为预算单位清产核资工作做好积极的人力准备。在检查验收阶段，针对需要重点检查验收的内容、常见的错误、需要注意的问题等对委托检查验收的中介机构进展培训指导，确保了检查验收工作的质量。三协调督导，措施落实预算单位清产核资工作涉及面广、工作量大、政策性强，假如不及时予以指导和监视，清产核资工作就会流于形式，走过场。为此，省财政厅清产办在工作部署后非常注意协调，采取有力措施，催促工作的落实。一是与各部门单位建立工作联络，形成上下联络、渠道畅通的清产核资工作网络，及时掌握各阶段的工作情况，发现存在的问题，及时研究解决。二是充分发挥省财政厅内各职能处室的作

7、用，共同做好清产核资工作。如在检查验收阶段，与有关业务处组成了核查小组，深化单位对重大问题进展检查核对；在资金核实中，实行与有关业务处共同审核的方法，对各部门单位申报核销的各项资产损失和有关资金挂账，按清产核资政策规定认真细致地审核，严把质量关。三是抓好指导和监视，保证清产核资工作的进度和质量。在清产核资工作施行过程中，省财政厅清产办细心解释有关政策，指导、催促各部门单位认真组织清查、如实填报报表、充分反映情况和问题，并对暴露的问题及时研究，统一口径和解决方法，有效地推动了工作；对工作做得好的单位及时予以表扬，对工作开展慢或不认真的单位予以批评并催促其整改，确保了预算单位清产核资工作顺利地推进

8、。四是借助社会中介力量对预算单位清产核资工作结果进展检查验收，确保预算单位清产核资工作结果的客观、真实、可靠。省财政厅清产办在省直各基层预算单位对照检查和主管部门复联查的根底上，随机抽取局部预算单位进展了样本核查；在根本完成清产核资资金核实批复工作后，选择一些资质可靠、认真负责的中介机构，按照统一的方案和标准，组织开展了清产核资验收工作，检查了各部门单位开展清产核资工作的主要情况和工作质量，以确保清产核资工作的真实、全面和彻底，防止清产核资工作走过场。五是部署和指导预算单位做好建章健制工作，以稳固清产核资成果，防止前清后乱。省财政厅清产办针对清产核资工作中发现和暴露出的各种问题和管理“破绽”，

9、提出了指导意见，要求各部门单位边清边改边建制，及时建立和健全相应的财务和资产管理制度，明确责任，推动了各单位内部监视管理机制的建立。二、清产核资工作的主要成效改革开放以来，省直一些行政事业单位经历了撤消、合并、改变隶属关系以及由行政事业性质改为企业经营单位等情况变化，加上有些单位财务管理不标准，许多单位不同程度地存在着资产管理混乱、“家底”不清、账账不符、账实不符等现象。通过本次清产核资，我们根本摸清了省直预算单位的“家底”，核清了省直预算单位人员构造状况及各项收支情况，核实及处理了账外资产、资产盘盈、资产损失，弄清了省直预算单位财务及资产管理上存在的主要问题，建立完善了财务、资产管理制度。同

10、时，这一次清产核资为测算切合实际的定员定额标准和编制部门预算、细化预算编制提供了根本数据，为标准和加强行政事业单位国有资产监视管理积累了一定的经历。一根本摸清了预算单位的“家底”这次省直预算单位清产核资以_年_月_日为基准日，范围包括与财政有经费缴拨关系的省直行政事业单位。参加本次清产核资的省直预算单位共_,_户，其中行政单位_户，事业单位_户，社会团体_户，企业管理事业单位_户。经过清产核资资金核实，处理了资产盘盈_._亿元，资产损失_._亿元，资金挂账_._亿元。在处理了这些问题后，省直预算单位截止于_年_月_日的资产、负债和净资产状况为：资产总额_._亿元，其中行政单位_._亿元，事业单

11、位含社会团体和企业管理事业单位，下同_._亿元；负债总额_._亿元，其中行政单位_._亿元，事业单位_._亿元；净资产总额_亿元，其中行政单位_._亿元，事业单位_._亿元。(二)核清了预算单位人员构造及各项收支情况参加本次清产核资的省级预算单位定编人数为_,_人，其中行政编制(含公检法)_,_人，占定编总人数的_._%；事业编制_,_人，占定编总人数的_._%；社团编制_人，占定编总人数的_._%；另列编制_人，占定编总人数的_._%；老干部效劳人员_人，占定编总人数的_._%。实有在职人员为_,_人，其中行政人员_,_人，占实有在职总人数的_._%；事业人员_,_人，占实有在职总人数的_.

12、_%。参加本次清产核资的省级预算单位本年财政拨款收入_._亿元，预算外资金收入_._亿元。行政事业支出总额_._亿元，其中：人员经费_._亿元，占支出总额的_._%；公用经费_._亿元，占支出总额的_._%,三标准了管理，完善了制度在本次清产核资中，许多部门单位在原有根底上建立和完善财务、资产管理制度，强化了预算单位的内部管理。预算单位清产核资工作客观上促进了各部门单位会计根底的标准化，推动了财会人员的业务程度和财务管理程度的进步。在财务方面，大局部单位经过对经费和收支状况的清查核实，找出了财务管理制度中存在的缺乏，补充、修订和建立了有关经费收支制度、财务管理制度及施行方法，从制度上标准财务行

13、为和财务工作流程，让制度管人，并层层落实。在资产方面，各部门单位对各类资产进展了全面的清点，逐一登记造册，建账立卡，编排序号，对固定资产印贴标签，做到一物一卡，促进账、卡、标签、实物一致。同时，对清产核资发现和暴露出的各种问题及管理破绽，有针对性地研究对策，制定整改措施，明确责任，形成有效的监视管理体系。省直许多部门单位对资产管理和建章健制非常重视，在管理制度、管理手段等方面大胆创新，积累了一定的经历。如省质量技术监视局近年先后制定了出纳工作细那么、填制会计凭证及登记账簿细那么、内部审计工作施行细那么、财务管理方法、预算管理方法、固定资产管理暂行方法、基建及修缮工程管理暂行方法、技术改造工程管

14、理方法等十二个内部管理细那么、管理规定，并汇编成册，下发本系统所有单位，指导全系统财务及资产管理工作。省民政厅所属杨村社会福利院，单位领导与各资产使用部门签订了资产管理责任书，负责资产的平安使用，实在解决资产管理职责不清、无人管理、无人负责的问题。省工商局对本系统在本次清产核资检查验收中存在的问题进展了通报，要求各单位进展整改，并对全系统提出了进一步加强资产管理的意见。省检察院基于本单位资产的特殊性，结合本单位的实际情况，除了按统一要求对本次清产核资基准日之前的资产进展清理核实外，还对清产核资基准日以后的资产进展了清理登记，至今年_月底，资产清理工作根本完成。一些部门单位如省府办公厅、省公安厅

15、、省水利厅、省监狱局为了强化对本部门、本单位的资产管理，设置国有资产管理专职部门国有资产管理科办，统一协调管理本单位国有资产。大部份部门单位都制定了本单位国有资产管理施行方法，对资产的管理责任、增减变动、维修保养、资产清理、账卡设置、各种表格等都作了规定。一些单位还结合本单位实际制定详细的专项资产管理制度，强化对专项资产的管理，如省地税局所属的东莞市、河市及博罗县等地税局，制定了计算机资产管理制度、计算机设备使用规定、机动车辆管理制度、空调管理制度等；省水利厅所属的省飞来峡水利枢纽建立管理局，制定了设备材料采购管理制度、材料管理制度、物资管理制度、设备台账制度等；省教育厅所属华南农业大学，制定

16、了知识产权管理方法、土地管理方法、关于家具的管理规定、仪器设备管理施行细那么等；省科技厅所属的广州有色金属研究院，制定了专利管理细那么、商业机密保护规定。一些部门单位采用计算机网络、信息技术等现代化手段管理资产，开发了资产管理信息系统，涵盖了资产处置的各个流程，具备资产数据录入、查询、统计、打印等功能，可以输出资产卡片、标签、领用单、验收单和分类、明细报表等，建立了财务部门负责价值核算、机关效劳中心和各部门负责实物资产管理、信息中心负责资产信息管理、各部门分工合作、资共享的管理体制，极大地进步了资产管理效率和科学化管理程度，完善了管理工作。在这方面，省监狱局及所属_个省属监狱局、省公安厅、省工

17、商局所属江门和开平工商局、省水利厅所属省飞来峡水利枢纽建立管理局等单位先行一步，已经实现资产管理的电算化，值得各部门单位学习和借鉴。三、清产核资暴露出的主要问题长期以来，行政事业单位普遍存在“重收入、重购置、轻管理”的思想，资产管理意识淡薄，资产管理混乱，缺乏一套标准和有效的内部管理机制，随意购置，任意处置，贪大求全，不讲效益。这次清产核资反映出相当局部单位财务资产管理方面存在的主要问题，如制度不健全、管理不标准、日常资产管理工作与帐务管理脱节、有物无账、账卡不符、帐帐不符、帐实不符，形成的大量账外资产无人负责、无人管理等，详细表如今：一根底工作不标准清产核资发现许多部门单位购置固定资产时只列

18、支费用，不记固定资产账；新建的办公楼、房屋建筑物完工后未及时办理开工结算，使用多年仍挂在基建账上，未在单位的固定资产账上登记；承受赞助、捐赠的资产，既不入账，又无专人管理，有的甚至由私人长期使用；资产报废、毁损以及变卖、被盗、赠送给外单位，没有及时按有关规定进展核销处理，仍将其长期挂在帐上；一年到头不清理、不对账，资产长期闲置，无人过问，使其自然损耗，造成浪费；不设置固定资产明细帐和卡片账，本单位终究有多少类型和数量的固定资产，领导和财会人员都说不清楚等等。久而久之，就使许多单位“家底”不清，资产存量不实，管理混乱。二资产处置随意性大按照原国家国有资产管理局、财政部一九九五年印发的行政事业单位

19、国有资产管理方法和行政事业单位国有资产处置管理施行方法等规定，行政事业单位处置包括调拨、转让、报损、报废等房屋建筑物、土地、车辆及单位价值在_万元以上含_万元的仪器设备，经主管部门审核后，报财政部门审批，未经批准不得随意处置。这次清产核资发现，许多单位将国有资产当作部门单位资产擅自处置，资产减少、报废、调拨等手续不全，不按规定报经主管部门或财政部门审批；对应当通过资产评估的资产，不经评估，低价处置；资产处置收入由本单位另行安排使用，逃避财政监管等等。三“非转经”管理松懈据不完全统计，本次清产核资的省直预算单位“非转经”资产总额_._亿元，_年度“非转经”收益_._亿元。一些部门单位利用闲置或多

20、余的固定资产出租、出借和对外投资经营，有许多不标准、不完善的地方。如有些单位无偿将固定资产房屋、车辆、设备等提供应一些经济实体使用，或以低租费出租给关系人，或长期借给其他单位和个人使用，成为国有资产收益流失的一个重大缺口；不少单位在“非转经”过程中，不按规定办理报批和资产评估手续，对转让方和承受方的权利、义务没有明确规定，造成国有资产产权不清；有些单位对“非转经”资产缺乏有效的管理，既不实行本钱核算，也得不到回报，造成国有资产流失；有些单位的“非转经”资产，只见使用，不见收益，使资产在经营过程中得不到补偿；有些单位“非转经”资产经营收入不如实入账，少报、漏报，脱离财政监管，成为部门单位的“小钱

21、柜”。四账外资产、闲置资产以及资产浪费损失现象严重参加本次清产核资的省直预算单位清理出来的资产盘盈_._亿元其中流动资产盘盈_._亿元，固定资产盘盘_._亿元，未入账的对外投资_._亿元，资产损失_._亿元其中流动资产损失_._亿元，固定资产损失_._亿元，对外投资损失_._亿元，资金挂账总额_亿元其中房改形成的资金挂账_._亿元，基建超支挂账_._亿元，医药费超支挂账_._亿元，经营亏损及潜亏挂账_._亿元。对上述问题，省财政厅清产办按照国家有关规定和清产核资政策进展了相应的处理，使各部门单位实在做到账实相符、账账相符。清产核资情况还说明，目前省直各部门单位普遍存在资产分散、不能共享、重复建

22、立的现象。据本次清产核资不完全统计，省直行政事业单位闲置资产达_._亿元(其中房屋建筑物_._亿元，交通运输工具_._亿元，通用及专用设备_._亿元)。各单位之间国有资产占用量参差不齐，办公条件苦乐不均。比方一方面，一些单位迫切需要添置资产，另一方面，一些单位资产闲置浪费，难以调剂。因此，如何对行政事业单位进展整合重组、优化配置，缓解社会事业开展投入缺乏与资浪费并存的矛盾，缓解财政支出压力，势必成为一个新的课题。五局部单位财会人员业务素质不高清产核资中发现行政事业单位帐务处理不标准、账表不符、账实不符的现象较为普遍，这与财会人员的业务素质不高和责任心不强有很大关系。一些财会人员只管一般的核算而

23、无视管理，缺乏责任心，不熟悉有关财务会计制度，不熟悉业务，对本单位办公大楼的基建款从哪里支付、固定资产帐入在哪里、产权归谁等都不理解，无法说清楚；对本单位资产长期不清不点，资产都已报废了，也不按有关规定进展冲销；财务报表不平，只是通过调帐上报；还有相当局部财会人员没有按文件规定提供资金核实申报材料，清产核资报表编制质量不高，出现不少技术错误，这给资金核实审批工作增加许多难度，影响了清产核资工作的质量和进度。我们在对省直_户部门单位进展重点检查验收中还发现，不少部门单位都不同程度地存在漏报、错报现象。如漏报、错报资产，漏报资产盘盈、盘亏及报废、漏报职工房改资金挂账损失，漏报“非转经”资产损失等。

24、一些单位存在局部费用支出未获得合法凭证、用“白头单”报账的现象。有些部门单位对清产核资工作认识缺乏，片面理解清产核资只是对固定资产进展清查，无视了对暂存、暂付等往来账款的清理，存在长期挂账的暂付款，以往来款方式反映其他收入和支出，同时少计收入支出的现象较为普遍。有些部门单位虽然制定了资产管理和财务收支方面的制度，但在日常核算和管理中没有得到实在有效的执行，造成资产的账实不符、损失浪费。有些部门单位制定的资产管理的制度内容不够完善，操作性不强，有些甚至与国家现行的有关文件规定不相符。有些部门单位的运输工具产权不清，车辆的行驶证标明车主为外单位或个人等。四、稳固清产核资成果的意见和建议根据本次清产

25、核资反映的情况和问题，现就稳固清产核资工作成果提几点意见和建议。一认真做好清产核资的后续工作，稳固清产核资工作成果各部门单位要认真做好清产核资的后续工作，一是对本部门单位的清产核资工作进展查漏补缺。对本次清产核资漏清漏报和错报的资产、资产盘盈、各项资产损失、资金挂账以及往来账款等进展清理核实后，按清产核资规定申报处理；对标明车主为外单位或个人车辆的行驶证标，抓紧办理过户到单位的手续。二是对本单位内部执行管理制度的情况进展全面的检查落实，促进各部门按章办事；对本单位各项内部管理规定进展全面的清理，按国家现行有关文件规定进展修改、补充、完善，建立健全各项管理制度；在制定本单位国有资产管理规定中，涉

26、及国有资产处置的审批程序、审批权限等内容，要严格执行财政部行政单位财务规那么、事业单位财务规那么、行政事业单位国有资产管理方法、行政事业单位国有资产处置管理施行方法以及本次清产核资文件等有关规定。三是充分利用清产核资资料数据。清产核资数据是非常重要的信息资料，是一个单位综合素质的集中反映。假如只是把它放进抽屉，锁进柜子，是对资的极大浪费。因此，各部门单位要擅长通过对清产核资各项数据资料分类、整理、加工，在此根底上进展综合分析p ，认清自身管理“真空”与“破绽”,提出对策建议和整改措施，形成综合报告或专题报告,以便领导理解本单位资产的根本状况和根底数据，进一步采取措施加强管理，推动本部门单位财务

27、资产管理程度的进步。同时，对在清产核资中新形成的资料要分类整理形成档案，按国家制定的有关会计档案等管理方法进展管理，并承受国家有关部门的监视。二建立完备的资产清查制度，防止前清后乱行政事业单位资产处在一个动态的过程，无论是从资产的数量，还是从价值总量看，总是在不断地增减变化。为了掌握资产的构造、数量、质量和管理现状，必须有一套完备的资产清查制度，否那么，“家底”不清，情况不明，管理就会失去根底。因此，各部门单位要建立完备的资产清查制度，把清产核资工作作为经常性的自查工作、作为日常业务的一局部加以运用，使清产核资工作步入制度化、经常化轨道，做到“家底”常清、情况常明，有效防止资产管理上的前清后乱

28、。一是要建立定期清查制。各部门单位至少每年年终要对资产进展一次全面的清查核对，摸清“家底”，对盘盈盘亏的资产，要找出原因，分清责任，按现行规定及时处理；对资产构造和管理现状进展分析p ，盘活存量资产，防止积压闲置，做到物尽其能，物尽其效；对资产管理工作标准、成绩显著的单位或个人予以表彰，对资产管理不力的单位或个人要予以批评，促进管理工作的落实。二是建立重点抽查制。各单位的财务部门要根据会计核算资料，对资产使用重点部门进展重点抽查核对，做到账、卡、物相符。三是建立离任核查制。单位领导或资产管理使用人员离任时，要组织核查，办理资产移交和监交手续，确保人走账清，防止资产流失。三进步认识，进一步加强国

29、有资产管理各部门单位要加强领导，进步认识，将国有资产管理作为一项重要内容列入工作目的，领导要亲自抓，把各项制度、规定落到实处，克制“重钱轻物”思想，确保国有资产的平安完好。重点抓好以下工作：一是建立资产管理责任机制，增强单位负责人的责任意识。会计法第四条规定：“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完好性负责。”对此，建议各部门单位全面施行资产管理责任制，明确责任人。实行单位主要负责人为全面责任人、分管领导为主要责任人、使用部门的人员为直接责任人的三级管理责任制，使单位主要负责人真正承当起资产管理的责任，并形成完好的资产管理体系，以解决国有资产管理弱化的问题。二是明确分工，增强财物管

30、理人员的责任意识。会计法第二十七条规定：“记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并互相别离、互相制约”。对此，不管单位大小，记账人员与财物保管人员都应别离，做到“管账的不管物，管物的不管账”，不能身兼两职，使财物管理责任和记账人员的责任真正落到实处。三是加强迫度建立，健全根底工作。各部门单位应从资产的购置、验收、使用、调拨、转让、报废、报损等各个环节加强迫度建立，堵住资产流失的破绽，使资产管理制度化、科学化、标准化。要进一步建立和健全固定资产账含总账、明细账、卡和低值易耗品备查登记簿，这是一项最根底的工作，可以从根本上解决账实不符、有账无物或有物无账等问题。四是标准资产处置行为，严格资产审批制度。行政事业单位占有、使用的国有资产是保证国家行政机关履行职责和各项事业开展的重要