商业银行性质、业务与经营管理

1、商业银行性质、业务与经营管理第七章 商业银行第一节 商业银行的性质和职能第二节 商业银行的业务 第三节 商业银行的经营管理第一节 商业银行的性质和职能一、商业银行及其开展货币经营业股份制商业银行金融寡头全能型商业银行20世纪30年代以前，商业银行综合性很强，政府管制少之后，各国英国、美国、日本加强金融管制，金融机构职能明确划分，分业经营成为主要模式德国那么始终采用综合银行模式，实行混业经营20世纪70-80年代以来，金融“自由化浪潮席卷西方政府放松管制、银行开始走向混业经营之路二、商业银行的性质特殊的企业：商业银行是以追求利润为目标，以金融资产和负债为经营对象，能为客户提供综合性、多功能效劳的

2、金融企业。具有企业的特征：按照企业要求设置；具有法人资格；追求利润最大化。特殊的企业：经营对象和活动领域不同于一般企业。特殊的金融企业：经营的业务不同，具有信用创造职能。三、商业银行大根本职能根本职能：存、放、汇、派具体的：信用中介支付中介信用创造调节经济经济效劳商业银行的存款货币创造前提条件：办理存款、贷款业务办理支票帐户和转帐结算业务存款创造流程存款贷款存款存款贷款制约因素：原始存款R法定存款准备金率rd客户提现rc超额准备re。派生存款增加额第二节 商业银行的业务 商业银行的业务负债 ：形成商业银行资金来源的业务 资产 ：将资金加以运用的业务 中间：不占用银行自身的资金，实现的是支付中介

3、、金融效劳职能。表外业务一、负债业务1、自有资金普通资本：普通股、资本盈余和未分配利润优先资本：优先股、附属债券资本性票据和债券、可转换债券其他资本：各项准备金?巴塞尔协议?2、存款业务存款类型：活期、定期、储蓄创新形式：NOWsATSMMDACDsSDA为了躲避“活期帐户不得支付利息的限制，创新产生的业务NOW AccountATS AccountMMD AccountSDA为了躲避利率上限的限制，创新推出CDs巴塞尔协议针对20世纪70年代以来，世界性大银行热衷于在较少的资本根底上发放较多的贷款，形成了缩小资本比例以扩大资产业务的趋势，1988年7月西方12国中央银行行长在瑞士巴塞尔签署?

4、关于统一国际银行资本测量和资本标准的报告?，简称?巴塞尔协议?其本内容：明确了商业银行的资本构成，包括核心资本和附属资本两局部确定了资产风险加权制，根据不同资产的风险程度确定了相应的风险权重，计算出加权风险资产总额。规定了银行资本充足率资本/风险加权资产8%，其中核心资本充足率不得低于4%。目的：使国际银行系统更健全、更稳定确立公平的资本充足标准，以便消除国际银行间存在的不平等竞争。协议提出后，得到大多数国家的响应，目前已有100多个国家采用了该协议。3、其他负债借款性负债向中央银行借款再贴现、再贷款同业借款同业拆借、转贴现转抵押、回购从金融市场上借款(发行金融债券、国际金融市场结算性负债结算

5、过程中占压客户的资金二、资产业务1、现金资产无收益资产库存现金：应付客户小额提现、银行自身日常开支所需法定存款准备金：按照法律规定上缴央行存放同业：便于往来款项结算托收未达：在途资金2、贷款票据贴现贷款：工商贷款、不动产贷款、消费贷款、证券贷款信用贷款、抵押贷款、担保贷款活期、定期短期、中期、长期、透支自营贷款、委托贷款、特定贷款创新业务：贷款承诺、信贷额度；循环周转限额信贷；信用证；票据发行便利；贷款证券化3、投资业务股票债券政府债券、公司债券我国?商业银行法?规定?中华人民共和国商业银行法?1995年7月1日施行。该法第四章的四十三条规定 “商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和股

6、票业务，不得投资于非自用不动产。 商业银行在中华人民共和国境内不得向非银行金融机构和企业投资。三、商业银行的中间业务中间业务：但凡银行不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务统称中间业务。如传统的汇兑、信用证、代收、代客买卖、承兑等业务。表外业务：凡未列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务那么称为表外业务。广义上表外业务包括：传统的中间业务金融创新中产生的一些有风险的业务：贷款承诺、票据发行便利、备用信用证等以及各种衍生交易中间业务可以分为以下类别：结算类中间业务汇兑、托收、信用证、银行卡、资金清算等代理类中间业务代收业务、代客买卖等担担保类中间业务

7、各种担保、进口开证、备用信用证、承兑等融资性中间业务租赁、信托投资、出口押汇交易类中间业务各种金融衍生业务投资银行类中间业务资信调查、信用登记评估、资产评估、投资基金托管等其他中间业务保管箱出租、计算机效劳等我国?商业银行法?规定的业务范围我国商业银行可以经营以下业务：吸收公众存款发放贷款办理国内外结算票据贴现发行金融债券代理发行、兑付、承销政府债券买卖政府债券从事同业拆借买卖、代理买卖外汇提供信用证效劳及担保代理收付款及代理保险业务提供保管箱效劳经人行批准的其他业务第三节 现代商业银行的经营管理一、商业银行的经营原那么赢利性：追求利润最大化。流动性：随时满足客户提款需要。平安性：尽量防止不确

8、定性因素风险影响，确保银行资金平安。三者既有统一的一面，又有矛盾的一面。平安性与流动性正相关，但与赢利性矛盾。我国商业银行法第一章第四条：商业银行以效益性、平安性、流动性为经营原那么，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。二、商业银行经营理论和方法20世纪60年代以前资产管理理论60-70年代70年代以来当前负债管理理论资产负债管理理论全面风险管理理论1、资产管理理论与方法理论形成背景：金融市场不兴旺商业银行面临的市场竞争少资金来源大多数是活期存款，充足稳定商业银行经营管理着眼点资产资产管理理论商业贷款理论亚当。斯密可转换理论美国的莫尔顿预期收入理论普鲁诺克管理方法资金集中法资产配置法线

9、性规划法在资产管理理论中，流动性特别重要。缺陷：？商业贷款理论商业贷款理论真实票据理论其根本要求是贷款应以商业票据为根据。其理论根据是，如果银行确实以有商品买卖内容的票据作为担保进行贷款，可以按期收回贷款。因为基于商业行为，债务人取得了商品，这些商品直接出售或者加工后出售就成为归还贷款的资金来源。局限：以上理论根据有时不完全正确：如在经济繁荣时期，即使没有商品交易支撑 的票据，由于资本回流顺畅，也能到期归还；而经济进入衰退期，纵然有商品交易为依据，由于商品滞销，也难以保证如期归还贷款。忽略了商业交易之外的其他贷款需求。可转换性理论可转换性理论资产转移理论为保持商业银行的赢利性，除了将贷款放到短

10、期自偿性贷款外，还可以将资金的一局部投放到可转换性强的短期证券上。这些短期证券相比短期贷款具有更好的流动性。实践中的难题：商业银行应当持有多大比例的短期债券？当所有的商业银行都因缺乏资金发行短期证券时，谁来购置？此时商业银行该如何解决流动性危机？预期收入理论预期收入理论产生的背景：战后凯恩斯主义流行其根本思想：贷款的流动性和平安性取决于借款人的预期收入。所以应当根据借款人预期收入或现金流量制定的还款方案为根底来发放贷款。缺陷：预期收入的准确性难以保证，可能增加银行的信贷风险。2、负债管理理论与方法理论产生背景：商业银行面临资金来源困难为了维持与客户的关系，必须满足客户对贷款的需求竞争日趋剧烈商

11、业银行经营管理的着眼点负债负债管理理论：购置理论销售理论负债管理方法储藏头寸负债管理贷款头寸负债管理负债管理理论中，流动性仍然是重点关注的问题。缺陷：？购置理论购置理论 的核心思想：要保持流动性，通过合理安排资产结构可以到达。但此外，也可以通过主动增加负债来改变流动性。现代负债管理理论着眼于积极主动的负债上，通过主动借入购置来实现负债增加，从、而增加流动性。主动负债渠道：金融市场：贴现/拆借/再回购协议市场发行存单：CDs 欧洲美元存单等销售理论销售理论的核心思想：商业银行不仅着眼于资金，还要立足效劳，通过提供多种金融效劳，从中获得所需资金和应有报酬。储藏头寸负债管理重点：通过运用短期负债来解

12、决银行流动性缺乏的问题可用资金高收益低流动性资产流动性缺口拆入资金联邦储藏资金贷款头寸负债管理增加流动性的途径以各种利率从市场上接入资金设法增加负债的期限，使之留在银行。如：大额可转让存单重点：对所有到期负债进行严密管理3、 资产负债管理理论与方法资产管理：偏重平安性和流动性，但牺牲了赢利性负债管理：有力于实现盈利性目标，但过分依赖外部资金来源，加大的银行的风险资产负债综合管理应运而生商业银行应当时刻关注市场利率的变化，通过资产结构、负债结构的共同调整，实现平安性、流动性和盈利性之间的均衡，为股东谋取最大利润。理论产生背景：20世纪70年代，市场利率波动剧烈，存贷款利率的变化经常影响商业银行的

13、利差收入。此时单纯的资产管理、负债管理已经不适应。资产负债综合管理方法利率敏感性差额管理法资金缺口管理法净利差收益资产的利息收入负债的利息支出资金缺口GAP=利率敏感性资产IRSA利率敏感性负债IRSLGAP=0 利率敏感性资产100万利率敏感性负债100万GAP0 利率敏感性资产100万利率敏感性负债50万GAP0 利率敏感性资产50万利率敏感性负债100万浮动利率资产固定利率资产浮动利率负债固定利率负债金融期货套作商业银行通过在现货市场和期货市场各作一笔金额相等而方向相反对交易，到达躲避利率风险的目的。例如：某商业银行拥有固定利率负债100万，2.0%对应的资产一张3个月期的浮动利率欧洲美元存单为防利率下跌，按照协议利率2.5%购入欧洲美元存单期货合约利率下跌资产负债比例管理法以商业银行资金来源制约其资产总量和结构，以保证资产的平安性和流动性，保证资