政府投资基本建设项目绩效概略评价体系的构建研究

1、中图分类号：F283编号：10060 15-0507学科分类号：630.50密级：天津理工大学研究生学位论文政府投资根本建设工程 绩效概略评价体系的构建研究申请硕士学位学科专业：技术经济及管理 研究方向：投资决策与工程造价管理 作者姓名：刘秀娜指导教师：柯洪 副教授Thesis Submitted to Tianjin University of Technology for the Masters DegreeResearch on Building Performance Rough Evaluation System of Basic Construction Projects Inve

2、sted by GovernmentByLIU Xiu-naSupervisor Hong独创性声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取 得的研究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他 人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得 天津理工大 学 或 其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本文 所做的任何奉献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。学位论文作者签名：签字日期：年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解 天津理工大学 有关保存、使用学位论文 的规定。特授权 天津理工大 学 可以将学位论文的全部或局部内容编入

3、有关数据库进行检索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编， 以供查阅和借阅。同意学校向国家有关部门或机构送交论文的复本和电子 文件。保密的学位论文在解密后适用本授权说明学位论文作者签名：导师签名：摘要目前，财政资金使用效率不高是我国政府部门所面临的关键问题，为提高财政资金 使用效率，必然要采取的方法是实施绩效评价。我国现阶段在量化财政支出资金使用效 益和政府投资根本建设工程绩效评价等方面的研究还不成熟，存在两大问题：一是，已 有的绩效评价指标在政府投资根本建设工程绩效评价实践中可操作性不强，包括绩效评 价指标数量过多，需要评价的范围比拟广；指标的数据采集困难，完整性、可描述性与 可评价性

4、缺乏；评价周期长，并且需要花费大量的人力和物力。二是，政府投资根本建 设工程绩效评价标准存在明显的空白，进而造成绩效评价指标的可描述性、可评价性不 强的问题。因此，需要探索一种新的绩效评价方式，即概略评价既能克服已有问题又能 对传统的、普遍的绩效评价方式有一定的指导作用，构建政府投资根本建设工程概略评 价体系，挖掘政府投资根本建设工程绩效概略评价指标并制定概略评价标准。基于上述问题，本论文利用文献综述法、关联分析、案例分析、专家访谈等方法进 行以下方面的研究：研究一，基于关联分析构建政府投资根本建设工程绩效概略评价指标体系。首先， 在本文的研究根底政府投资根本建设工程绩效精准评价指标体系的根底

5、上，采用数 据挖掘方法中的关联分析进行关联规那么的建立；其次，通过专家访谈的方式验证关联规 那么的准确度，从而建立起政府投资根本建设工程绩效概略评价指标体系。研究二，政府投资根本建设工程绩效概略评价指标组合模型的拟合度研究。为了保 证政府投资根本建设工程绩效评价结果的准确度，本研究对不同概略评价指标组合模型 的拟合度进行分析。首先，通过文献分析，确定政府投资根本建设工程绩效概略评价结 果设定的多项原那么；其次，确定基于概略评价指标的工程绩效评价结果；最后，通过实 际案例的分析，研究利用不同绩效概略评价指标的组合模型得到的概略评价结果与工程 绩效精准评价结果精确度的关系，得出不同组合模型的拟合度

6、。研究三，政府投资根本建设工程绩效概略评价标准值确实定。首先，基于已开发的 政府投资根本建设工程绩效概略评价指标，结合文献、法律法规、相关实际案例的分析， 确定量化指标的标准值，建立量化指标评价标准值数据库；其次，利用同样的方式，确 定质性指标的参考标准。研究四，政府投资根本建设工程绩效概略评价标准系数的设定。基于已确定的政府 投资根本建设工程绩效概略评价标准值，制定相应的量化指标标准系数与质性指标标准 系数。关键词：政府投资根本建设工程绩效概略评价评价指标评价标准AbstractCurrently, the low efficiency of financial funds is a key

7、 problem faced by Chinas Government departments. In order to improve the efficiency of financial funds, it is necessary to implement performance evaluation. Research that quantifying expenditure capital efficiency and evaluate the performance of basic construction projects invested by government is

8、not mature. There are two major problems: firstly, operability of the existing performance evaluation indicators is not strong in performance evaluation practice of basic construction projects invested by government, including excessive number of performance evaluation, broader of evaluation scope,d

9、ifficulties of index data collection ,lack of integrity, descriptive and evaluative,long evaluation period,and it takes a lot of manpower and material resources. Second, the performance evaluation standard for basic construction projects invested by government have obvious gap, resulting in lack of

10、performance evaluation indicators descriptive and evaluative . Therefore it is required that exploring a new method of performance evaluation, namely, rough evaluation,it is not only able to overcome existing problems of the performance evaluation, but also has a guiding role to traditional and univ

11、ersal to performance evaluation approach .This paper will build performance rough evaluation system of basic construction projects invested by government, excavation performance rough evaluation indicators and develop evaluation standard.Based on the above problems, the paper conducts the following

12、research using literature review method, association analysis, case studies, expert interviews and other methods:Firstly, research on building performance rough evaluation indicators system based on association analysis. First of all, based on the research foundation of this article, this paper will

13、 establish association rules using association analysis of data mining methods; Second, through expert interview methods to verify the accuracy of association rules, so as to establish performance rough evaluation system.Secondly, research on selecting performance rough evaluation indicators combine

14、d model of basic construction projects invested by government. In order to ensure the accuracy of the performance evaluation of basic construction projects invested by government, this study analyses different performance rough evaluation indicators combined model, determine the principles of settin

15、g performance rough evaluation results; secondly, to determine the performance results based on the rough evaluation indicators; and finally, through the analysis of the actual case , this study analyses relationship between rough evaluation results and precise evaluation results, and obtains fittin

16、g degree of the different models.Thirdly, research on evaluation standard value of performance rough evaluation of basic construction projects invested by government. First of all, based on performance rough evaluation indicators system, combined with literature, laws and regulations, relevantpracti

17、cal case analysis, this part develop the standard value of quantitative indicators, and build the database of evaluation standard value of performance rough evaluation quantitative indicators of basic construction projects invested by government; Secondly, using the same way, determining reference s

18、tandard of qualitative indicators.Fourthly, research on indicators standards coefficient of performance rough evaluation of basic construction projects invested by government. Based on the determined evaluation standard value of performance rough evaluation of basic construction projects invested by

19、 government, this part formulate appropriating standards coefficient of quantitative indicators and qualitative indicators.Key words: Basic Construction Projects Invested by Government, Performance Rough Evaluation, Evaluation Index, Evaluation Standard目录 HYPERLINK l _bookmark0 第一章 绪论1 HYPERLINK l _

20、bookmark1 1.1 研究背景1 HYPERLINK l _bookmark2 政府投资根本建设工程绩效评价的重要性1 HYPERLINK l _bookmark4 政府投资根本建设工程绩效评价指标数量多并缺乏可描述性2 HYPERLINK l _bookmark5 政府投资根本建设工程绩效概略评价的必要性与可行性研究3 HYPERLINK l _bookmark7 1.2 研究问题的提出5 HYPERLINK l _bookmark8 研究对象的界定5 HYPERLINK l _bookmark9 关键问题的拟定6 HYPERLINK l _bookmark10 1.3 研究目的与意义

21、7 HYPERLINK l _bookmark11 1.4 研究内容及框架8 HYPERLINK l _bookmark12 研究结构安排8 HYPERLINK l _bookmark13 研究技术路线9 HYPERLINK l _bookmark14 第二章 文献综述11 HYPERLINK l _bookmark15 政府投资根本建设工程绩效概略评价指标构建研究综述11 HYPERLINK l _bookmark16 目前概略评价指标主要研究领域及研究过程11 HYPERLINK l _bookmark17 构建概略评价指标的研究方法综述12 HYPERLINK l _bookmark18

22、 构建概略评价指标的主要研究思路14 HYPERLINK l _bookmark19 2.2 政府投资根本建设工程绩效评价标准的综述14 HYPERLINK l _bookmark20 我国局部省市绩效评价体系相关法规分析14 HYPERLINK l _bookmark21 财政支出绩效评价标准制定的文献研究17 HYPERLINK l _bookmark22 2.2.3 政府投资根本建设工程绩效评价标准内容的相关研究19 HYPERLINK l _bookmark23 第三章 研究设计23 HYPERLINK l _bookmark24 3.1 本文的研究根底23 HYPERLINK l _

23、bookmark25 政府投资根本建设工程绩效评价指标研究思路23 HYPERLINK l _bookmark26 3.1.2 政府投资根本建设工程绩效评价初始指标集构建24 HYPERLINK l _bookmark27 政府投资根本建设工程绩效评价指标的筛选27 HYPERLINK l _bookmark28 政府投资根本建设工程绩效精准评价指标28 HYPERLINK l _bookmark29 政府投资根本建设工程绩效概略评价指标体系构建研究设计32 HYPERLINK l _bookmark30 研究逻辑32 HYPERLINK l _bookmark31 研究方法32 HYPERL

24、INK l _bookmark32 政府投资根本建设工程绩效评价标准制定过程研究设计33 HYPERLINK l _bookmark33 研究逻辑33 HYPERLINK l _bookmark34 研究方法34 HYPERLINK l _bookmark35 绩效评价标准取值根底选择研究逻辑34 HYPERLINK l _bookmark36 第四章 基于关联分析的政府投资根本建设工程绩效概略评价指标体系研究39 HYPERLINK l _bookmark37 4.1 基于 Apriori 算法绩效评价指标初始关联规那么建立39 HYPERLINK l _bookmark38 4.1.1Ap

25、riori 算法在政府投资根本建设工程绩效概略评价指标体系构建的应用流 HYPERLINK l _bookmark38 程 39 HYPERLINK l _bookmark39 初始关联规那么的建立40 HYPERLINK l _bookmark40 4.2 基于专家意见法的关联规那么的验证与解析43 HYPERLINK l _bookmark41 指标组合与工程绩效评价结果之间的强关联性44 HYPERLINK l _bookmark42 指标间的强关联性44 HYPERLINK l _bookmark43 4.2.3 政府投资根本建设工程绩效概略评价指标体系的构建46 HYPERLINK

26、l _bookmark44 第五章 政府投资根本建设工程绩效概略评价指标组合模型的拟合度研究49 HYPERLINK l _bookmark45 政府投资根本建设工程绩效概略评价结果的设定研究49 HYPERLINK l _bookmark46 5.1.1 政府投资根本建设工程绩效概略评价结果的设定原那么49 HYPERLINK l _bookmark47 设定概略评价结果数值的选取50 HYPERLINK l _bookmark48 绩效概略评价指标的组合模型与工程绩效评价结果精确度的关系研究50 HYPERLINK l _bookmark49 5.2.1 选取政府投资根本建设工程概略评价指

27、标的主要原那么50 HYPERLINK l _bookmark50 绩效概略评价指标组合与工程绩效评价结果精确度的关系验证52 HYPERLINK l _bookmark51 第六章 政府投资根本建设工程绩效概略评价标准值的研究56 HYPERLINK l _bookmark52 6.1 量化指标绩效评价标准值确实定56 HYPERLINK l _bookmark53 制定绩效评价标准值的原那么56 HYPERLINK l _bookmark54 投入阶段绩效概略评价标准值确实定过程57 HYPERLINK l _bookmark55 过程阶段绩效概略评价标准值确实定过程59 HYPERLIN

28、K l _bookmark56 产出阶段绩效概略评价标准值确实定过程60 HYPERLINK l _bookmark57 效果阶段绩效概略评价标准值确实定过程62 HYPERLINK l _bookmark58 绩效概略评价量化指标绩效评价标准值数据库的构建62 HYPERLINK l _bookmark59 6.3 质性指标参考标准确实定65 HYPERLINK l _bookmark60 质性指标参考标准的制定方式65 HYPERLINK l _bookmark61 质性指标评议参考标准确实定65 HYPERLINK l _bookmark62 第七章 政府投资根本建设工程绩效概略评价标准

29、系数的研究69 HYPERLINK l _bookmark63 7.1 量化指标标准系数的研究69 HYPERLINK l _bookmark64 7.2 质性指标标准系数的研究77 HYPERLINK l _bookmark65 第八章 结论与展望79 HYPERLINK l _bookmark66 参考文献81 HYPERLINK l _bookmark67 发表论文和科研情况说明85 HYPERLINK l _bookmark68 致谢86 HYPERLINK l _bookmark69 附录88第一章 绪论 研究背景1.1.1 政府投资根本建设工程绩效评价的重要性 目前，财政资金使用效

30、率不高是我国政府部门所面临的关键问题，为提高财政资金使用效率，政府部门需要重点进行绩效评价的工作，这是解决财政资金使用效率问题的 主要方法 1。自 2004 年起，国家有关部门陆续出台了关于财政支出、政府投资根本建设 工程绩效评价工作的政策性指导方法，以有效的标准并且指导工程绩效评价工作，进而 提高财政资金管理效率，如图 所示。发布部门 财建2004354号 财建2004729号财预200586号财预2021285号 财预2021396号财预202153号公布?中央经济建设部门?中央政府投资项?中央部门预算支 部门预算绩效考评管目预算绩效评价工出绩效考评管理办法规理方法(试行)?作的指导意见?

31、法试行?财政支出绩效评价 ?预算绩效管理 管理暂行方法?工作规划2021-2021年?预算绩效评价共性指标体系框架? 的通知时间主要内容0.18要求对纳入部门预算 管理的由各种专项资 金安排的根本建设项 目进行综合考评针对政府投资工程绩效评价的具体意见标准财政支出绩效评价操作的程序标准我国预算绩 效管理工作及财 政支出绩效评价 操作的程序规定2021-2021年提出预算绩效评 预算绩效工作 价共性指标图 我国政府投资根本建设工程绩效评价相关规定的开展过程Fig.1.1 Development Process of Relevant Performance Evaluation System P

32、rovisions of Basic Construction Project Invested by Government资料来源：根据文献 HYPERLINK l _bookmark3 1-2整理绘制为了适应市场经济和公共财政管理的要求，提高政府投资根本建设工程资金使用的 有效性，2004 年财政部出台了?中央经济建设部门工程绩效考评管理方法试行?，对 于纳入到部门预算管理的由各种专项资金安排的根本建设工程建设与运营期的绩效综 合评价有了明确的规定 3。2005 年财政部进一步制定了?中央政府投资工程预算绩效评 价工作的指导意见?，标准了绩效评价的内容、程序以及制定了政府投资工程预算绩效

33、评价参考指标 4，这一类管理方法的出台，为政府投资根本建设工程绩效评价的研究和 实践提供了依据并指明了方向。政府投资根本建设工程资金支出是我国财政支出的一个重要组成局部，如图 所 示证明政府投资根本建设工程的投资其在国民经济中的比重呈上升趋势5，对政府投资 根本建设工程的评价不仅需要关注工程的经济效益，更应该重点关注政府投资根本建设 工程的社会效益、可持续开展效益和环境效益 6。政府投资根本建设工程绩效的最终评政府投资根本建设工程12000.0010000.008000.006000.004000.002000.000.00根本建设工程年份金额亿元价结果既影响政府工作效率又会关系到政府形象，甚

34、至对整个社会的经济开展也会产生 直接影响 7。因此，构建政府投资根本建设工程绩效评价体系并且进一步开展政府投资 根本建设工程绩效评价，意义十分重大。1978198519911993199519971999200120032005200720212021图 政府投资根本建设工程开展现状 Current Situation of Basic Construction Project Invested by Government资料来源：根据文献8整理绘制1.1.2 政府投资根本建设工程绩效评价指标数量多并缺乏可描述性 政府投资根本建设工程绩效评价就是指按照公共财政要求，对使用财政性资金投资的政府投

35、资根本建设工程的合理性、必要性以及投入-过程-产出-效果绩效进行分析和比 较。对政府投资根本建设工程绩效进行评价，不仅仅是需要构建绩效评价指标体系，而 且需要在绩效评价指标体系的根底上，制定相应的绩效评价标准，两者成为绩效评价的 重点要素 9，缺一不可。然而，我国现阶段在量化财政支出资金使用效益和政府投资基 本建设工程绩效评价等方面的研究还不成熟 10。目前存在两大问题：一是，已有的绩效评价指标在政府投资根本建设工程绩效评价实践中可操作性不 强。在实际应用中绩效评价指标存在的主要问题有1112：涉及投入-过程-产出-效果四 个阶段，绩效评价指标数量过多，需要评价的范围比拟广；指标的数据采集困难

36、，完 整性、可描述性与可评价性缺乏，甚至在各别工程的评价过程中出现局部指标的信息缺 失导致整个工程绩效评价结果的缺失；由于工程、绩效评价指标以及客观因素等方面 的限制，对政府投资根本建设工程全部的绩效评价指标进行评价的周期长，并且需要花 费大量的人力和物力。因此，目前存在的评价方式已经无法配合已有的评价指标，评价 指标同样也无法满足此评价方式，本文需要寻找一种新的评价方式能够有效的克服评价 范围广、周期长、指标数据获取等问题，并能够有效的指导与配合已有的评价方式。二是，根据现有国内有关政府投资根本建设工程绩效评价的管理制度及政策文件可 以看出，虽然我国各级财政管理部门已初步建立起效劳于财政预算

37、管理的绩效评价指标 体系框架，但是对于政府投资根本建设工程绩效评价标准存在明显的空白1314，进而造 成绩效评价指标的可描述性、可评价性不强的问题，影响政府投资根本建设工程绩效评 价工作的积极性，直接导致评价工作效率低下。因此，绩效评价标准的制定是目前政府投资根本建设工程绩效评价实践研究的一个关键问题，也是政府投资根本建设工程绩效 评价理论研究的难点。综上，为提高政府投资根本建设工程绩效评价工作的效率，并进一步提高财政资金 的使用效益，其核心是改善、优化政府投资根本建设工程的绩效评价指标，建立政府投 资根本建设工程绩效概略评价指标体系，此指标体系主要包括精炼的、具有代表性的指 标，并在此根底上

38、制定绩效评价标准，确保绩效评价指标的可描述性与可评价性，最终 建立适用于政府投资根本建设工程的绩效概略评价体系，在可以满足的评价结果根底准 确性的前提下实现对政府投资根本建设工程绩效的快速评价，对传统的、普遍的绩效评 价方式精准评价提供指导性的方针，通过两类评价方式的结合对财政资金的管理逐 步实现从目前注重资金投入转向注重对支出效果的管理。1.1.3 政府投资根本建设工程绩效概略评价的必要性与可行性研究1政府投资根本建设工程绩效概略评价的必要性 通过上述分析发现我国政府目前正在深入开展政府投资根本建设工程绩效评价工作，出台多项政策性指导文件标准绩效评价工作，构建完善的政府投资根本建设工程绩 效

39、，并确定评价方法，这对提高财政资金支出具有重大意义。在开展绩效评价工作之前 需要一定的工具，即评价指标、评价标准以及评价方法，而通过阅读大量文献，研究发 现目前我国有关政府投资根本建设工程绩效评价工具存在大量的问题，包括已有的绩效 评价指标在政府投资根本建设工程绩效评价实践中可操作性不强、政府投资根本建设项 目绩效评价标准存在明显的空白等，这些问题造成传统的、普遍的精准评价方式无法进 行有效的绩效评价，需要选择一种既能克服已有问题又能对精准评价进行有效指导的可 行评价方式概略评价。概略评价方式是通过选取重要的、精炼的关键性指标和强关 联性的指标代替全部绩效评价指标进行评价，并且能够保证评价结果

40、的准确度，这种方 式能够有效的克服评价周期长、个别指标数据采集问题等，并且可以为精准评价提供评 价的方向。2政府投资根本建设工程绩效概略评价的可行性1理论可行性。本领域理论可行性，建立政府投资根本建设工程绩效概略评价 体系的根本原理是依据建设工程自身的特点，建设工程各阶段之间相互制约、相互依存， 各阶段的决策以及实施不仅影响本阶段，同样影响到整个工程管理和其他阶段 15。建设 工程自身特点可直接反响到本研究所开发的政府投资根本建设工程绩效精准评价指标16，各阶段开发的指标不仅能够反映本阶段工程的执行情况，同时也直接或者是间接的影响到其他阶段的工程执行情况，某一阶段指标的评价结果同时会影响自身及

41、其他阶段 指标的评价结果。基于此背景，本研究认为政府投资根本建设工程的各阶段绩效评价指 标之间是工程制约、相互依存的，从而使得政府投资根本建设工程绩效概略评价方式是 可行的，能够通过精准评价指标确定概略评价指标，实现概略评价。并且，目前已有学 者利用这一原那么进行研究，如戴敏17为了优化体能测试指标，通过大量的研究方法比照， 最终选择数据挖掘方法中的关联分析模式，利用这种研究方法分析体能测试项之间的关 联关系，最终建立了体能测试的概略指标，形成概略评价。非本领域的理论可行性，目前其他学科已采用类似方式概略、快速方式评价或者分析，得到某类事务的某一 方向，通过这一结果在进行精确的、具体的分析，例

42、如医学中体检 18，从一撮头发可做 全身体检常规体检与或深度体检其完全吻合本文所依据的研究形式，前者即为本 文中的概略评价，在此有异曲同工之处。利用二十根左右一寸长的头发在二十到三十分 钟之内就可以检测出一千四百项左右的全身信息，检测结果的精确率可以到达 90%以 上，这种检测方式简单并且快速，当检测发现某一项出现问题时，那么进一步利用常规体 检或深度体检进行深入检查。通过上述的理论分析可知，目前无论是本领域的研究亦或 是其他领域的研究均明确说明概略评价方式是可行的，在可以满足评价结果的根本准确 性的前提下，通过概略评价对政府投资根本建设工程绩效进行分析，得出一个具有方向 性区间型评价结果，此

43、结果对工程绩效起到指导作用，了解各阶段或者各类别工程执行 情况，基于此，那么进一步利用精准评价针对某一阶段或者某一类别进行具体的、细致的 评价分析，这同时也说明了概略评价与精准评价对工程绩效的不同作用，如图 1.3 所示。工程绩效精准评价概略评价快速分析具体、精确分析方向性指导图 概略评价与精准评价对工程绩效的不同作用 Differential Effects of Performance Precision Evaluation and Performance Rough Evaluation to Project Performance资料来源：自行绘制2技术可行性。由于技术手段同时影响概

44、略评价体系构建和理论分析的结果，那么 技术分析是构建概略评价体系的根本保证。假设要提出较合理的概略评价体系，必然要分 析技术实现的可能性19。在进行政府投资根本建设工程绩效概略评价可行性研究的实际 过程中，应该首先分析方法、数据等有关技术问题的可行性，保证概略评价体系构建的 顺利实现。在绩效概略评价指标开发的过程中需要考虑数据的来源以及方法的选取两项技术 问题，首先针对数据的来源，根据天津市财政局文件津财基202144 号，近几年天 津市财政局根本建设处大力推广政府投资根本建设工程绩效评价工作，在财政局根本建 设处的主持下天津市多项政府投资根本建设工程均进行了绩效评价，故本研究在分析概 略评价

45、时选取天津市财政局根本建设处的 2021-2021 年政府投资根本建设工程绩效评价 工程；其次方法的选取，通过理论分析可知，政府投资根本建设工程绩效精准评价指标 之间是存在某些关联关系，也就是说某项指标绩效评价结果的提升能够带动或者是影响 其他一项或几项指标绩效评价结果的提升，而所谓的这种关联关系无法通过传统的绩效 评价指标优化方法和数据分析方法进行优化或者分析，原因是：数据局部或者外表的特 性是可以利用传统的、一般的绩效评价指标优化方法或者数据分析方法解决，但是数据 内部隐藏的信息却无法用这些方法解决，而本文所研究的概略评价指标开发问题关心的 正是这些数据内部隐藏的信息，并且由于目前所使用优

46、化方法限制性的特点，无法实现 对数据内部隐藏信息的分析，因此需要寻找一种新的优化方法或者数据分析方法解决这 类问题。通过文献研究发现数据挖掘技术正是能够解决这类问题的一种新的工具20。解决政府投资根本建设工程绩效概略评价指标开发问题的关键是明确各指标项之间的关 联关系。关联分析模式是数据挖掘技术中比拟重要的一种，是描述在一个事务中事件之 间同时出现的规律的知识模式 21。因此，本研究可以将政府投资根本建设工程绩效概略 评价指标开发问题转化为关联规那么挖掘问题，利用关联分析分析。 研究问题的提出1.2.1 研究对象的界定 围绕研究对象的界定，本研究从以下两方面进行研究。一方面政府投资根本建设项目

47、的界定。另一方面，绩效概略评价体系的界定。因为只有确切地界定出“政府投资基 本建设工程和“绩效概略评价体系的定义，全面地规定出“政府投资根本建设工程 和“绩效概略评价体系的研究范畴，才能够进一步深入开展有关政府投资根本建设项 目绩效概略评价体系的构建研究与推广工作。1政府投资根本建设工程的界定 政府投资根本建设工程主要是利用政府财政资金，一般包括中央预算内基建资金、国债工程资金等，由政府部门或政府相关部门委托具体的实施机构投资建设的工程，政 府有关部门作为投资主体，根据国家相关法律法规中规定的各自权利和义务进行工程投 资与建设的管理和决策。政府投资的建设工程主要是用于满足社会公众需求的根本设施

48、 工程2223。目前，对政府投资根本建设工程范围的界定主要在如下几个方面：一、用于城市发 展建设的根底设施工程，包括各类交通设施地铁、铁路等、水利设施水利发电站、 水库等等；二、各级政府建设的各类效劳、使用的设施，包括各级机关的办公房屋、 法院、监狱、检察院等；三、为社会公众提供效劳的设施和工程，包括学校、养老院、 医疗机构、体育馆等；四、建成后承当社会功能和公众性使用的工程，如道路设施、照 明设施、绿化等 2425。2绩效概略评价体系的界定 绩效评价体系主要包括评价指标、评价标准和评价方法，在实际的应用中，目前普遍存在的评价方式是针对已建立的全部绩效评价指标进行评价，结合评价标准与评价方 法

49、得到工程的综合得分，这种评价方式可称为精准评价。总体而言，这种方式针对性强、 立足于完整、全面，但在实践力度和效果上存在缺乏，主要问题是 2627：绩效评价指 标在实践中可操作性不强；评价指标的可描述性与可评价性缺乏，受到评价指标的制 约，操作上不够标准，使得评价过程受到限制，影响工程评价结果的准确性。与精准评价相对应的绩效评价方式是概略评价，所谓概略评价在可以满足的评价结 果根底准确度的前提下，利用精炼的具有代表性的评价指标实现对政府投资根本建设项 目绩效的快速评价。绩效概略评价体系主要包括概略评价指标以及概略评价指标相对应 的评价标准，建立的过程首先是利用全面的、完整的精准绩效评价指标确定

50、具有代表性 的绩效概略评价指标，其次，根据概略评价指标制定相应的评价标准，绩效精准评价与绩效概略评价都是对评价指标进行考核和评价的活动，但其在内容、周期、特点均存在 着显著差异如表 所示。表 绩效精准评价与绩效概略评价的比拟Table 1.1 Comparison of the Performance Precision Evaluation and Performance Rough Evaluation比拟主体评价目标绩效概略评价绩效精准评价评价内容精炼的具有代表性指标全部指标评价周期周期短周期长评价特点企业自评；防止指标存在的问题，甚至防止实践中出现 局部指标的信息缺失导致整个工程绩效评

51、价 结果缺失的问题；保证工程评价结果的根本准确性；专门机构评价；实践中容易出现指标信息获取 的问题，影响绩效评价过程；工程评价结果准确性较高；资料来源：自行绘制由表 可知，概略评价比精准评价在实际工程绩效评价中的适用性较高，在保证 工程评价结果的根本准确性前提下，既能实现企业自评，又可以防止指标存在的问题， 甚至防止实践中出现局部指标的信息缺失导致整个工程绩效评价结果缺失的问题，相比 之下，虽然精准评价方式的工程评价结果准确性较高，但适用性不强，实践中存在问题 较多，并且容易频繁发生。为了提高政府投资根本建设工程绩效评价体系的使用效率， 保证评价工作的顺利的开展，因此，本文以绩效概略评价体系为

52、研究对象，试图在保障 政府投资根本建设工程满足公共需要的根底上，效劳于财政预算管理，实现政府资金的 效用最大化。但是需要在此明确本文并不认为精准评价就是不可取的，精准评价在政府 投资根本建设工程绩效评价工作中有着一定的作用，本文研究概略评价体系的目的是为 了有效的指导精准评价，通过概略评价得到工程绩效评价结果的方向性区间型结果在利 用精准评价可以进一步分析工程执行情况，做到概略评价与精准评价的有效结合。1.2.2 关键问题的拟定 综上所述，政府投资根本建设工程绩效评价的相关研究对标准并指导财政支出工程评价和资金管理工作具有重要的意义。根据研究背景总结出的现实问题是：现行政府 投资根本建设工程绩

53、效评价指标数量多，评价范围广，评价周期长；绩效评价指标不 具有可评价性与可描述性，缺乏统一的绩效评价标准，不能满足政府投资根本建设工程 综合评价要求；指标的数据采集困难，在各别工程的评价过程中出现局部指标的信息 缺失导致整个工程绩效评价结果的缺失。由此可知，为提高政府投资根本建设工程绩效评价效果，就必然要解决政府投资基 本建设工程绩效评价体系在现实中存在的问题。基于上述研究分析，凝练出本研究的科 学问题：如何构建科学合理的政府投资根本建设工程绩效概略评价指标及其评价标准。 对这一科学问题进一步分解，本研究可据此总结出以下两个关键问题：1运用关联分析，构建概略评价指标体系，实现对政府投资根本建设

54、工程绩效 的概略评价通过上述技术可行性的分析，本研究可以采用关联分析进行概略评价指标的挖掘，从评价方式的角度确定绩效评价的关键性指标以及具有强关联性的评价指标，并且在此 根底上，分析概略评价指标组合模型的拟合度，通过案例验证概略评价指标组合模型、 概略评价结果以及精准评价结果之间的精确度，验证概略评价指标的正确性，最终保证 既能提高政府投资根本建设工程绩效评价工作的效率，又能有效的指导精准评价。2政府投资根本建设工程绩效评价指标如何描述及评价 政府投资根本建设工程绩效概略评价体系的核心要素主要包括评价指标、评价标准，评价标准作为其中核心要素之一是衡量概略评价指标的标尺，能够评价出概略评价 指标

55、的优劣程度，进而利用综合评价方法确定政府投资根本建设工程绩效的好坏，它决 定了评价目标能否实现以及评价结果是否公平准确 28，据此，本文对绩效评价标准进行 总体规划设计，研究概略评价指标与评价标准的对应关系，制定绩效评价标准。 研究目的与意义zhi ku quan 20210721我国财政资金的一个主要支出局部是政府投资根本建设工程的财政资金。近年来， 从国家财政部到各省市地区的财政局都在逐步加大政府投资工程财政资金绝对量的投 入，但是对于财政资金支出效益与结果如何，无法明确地对政府投资根本建设工程的绩 效给出一个定量化的评价。为了监督政府投资根本建设工程财政资金投资方向，量化评 价政府投资根

56、本建设工程财政资金的使用效率，一个关键的步骤是建立完善的、合理的、 可操作性强的政府投资根本建设工程绩效评价体系。我国关于政府投资根本建设工程绩 效评价工作自 2004 年正式开展，相关理论的研究仅仅形成了初步成果，比拟零散，并 且我国政府投资根本建设工程范围较广，要建立一套针对各类投资工程都具有较强适用 性的绩效评价体系还需要经历一段较长的过程并完成大量的工作。完整的绩效评价体系 包括评价指标、评价标准和评价方法，这三者设置或者是制定的科学与否，都会关系到 政府投资根本建设工程绩效评价结果的精确性与客观性。因此，政府投资根本建设工程 绩效评价体系的构建是目前亟待解决的问题。本研究以上述内容为

57、出发点，研究的理论 价值和创新点有以下两点：1运用关联分析，实现对政府投资根本建设工程绩效的概略评价 本研究采用关联分析，从评价方式角度确定绩效评价的关键性指标以及具有强关联性的评价指标，构建政府投资根本建设工程绩效概略评价指标体系，实现概略评价。通 过概略评价结果指导精准评价，实现政府投资根本建设工程绩效评价工作效率的提升。2借鉴企业绩效评价体系，建立政府投资根本建设工程绩效评价标准，实现对 绩效评价指标的可描述性与可评价性政府投资根本建设工程绩效评价标准是在大量有效样本的根底上，通过测算并整理 出的标准样本数据，利用一定的研究工具或者方法来定量化的评价政府投资根本建设项 目的绩效水平，影响

58、绩效评价指标的可评价性与可描述性。财政支出绩效评价标准体系 同企业绩效评价标准体系存在一致性，企业绩效评价标准的制定包括标准值和标准系 数，企业绩效评价中的标准值可对应政府投资根本建设工程绩效评价标准中量化指标的 标准值和质性指标的评议标准，标准系数对应财政支出绩效评价标准中的标准区间和标准分值确实定。因此，本研究仿照企业绩效评价标准体系来构建政府投资根本建设工程 的评价指标准体系，分别从绩效评价标准取值根底、评价标准值确实定、标准系数确实 定三方面进行研究，实现对绩效评价指标的可描述性与可评价性。 研究内容及框架1.4.1 研究结构安排 本文旨在构建政府投资根本建设工程绩效概略评价体系，利用

59、关联分析与专家访谈等方法分析。本文的各章研究框架如图 1.4 所示。 第一章：绪论。本章包括研究背景、研究问题的提出、研究目的及意义、研究内容及框架四个局部。研究背景主要从政府投资根本建设工程绩效评价的重要性、政府投资 根本建设工程绩效评价指标量多并缺乏可描述性以及绩效概略评价体系的可行性与必 要性三方面分析了本文研究的根底。研究问题的提出包括研究对象的界定以及关键问题 的拟定。研究目的及意义从理论价值和创新点两方面进行分析。研究内容及框架简要介 绍了本文的研究结构安排、研究技术路线。第二章：文献综述。本章围绕关联分析、政府投资根本建设工程概略指标的构建、 评价标准的制定三方面的研究成果进行了

60、文献梳理，为本文后续的研究设计提供了理论根底。第三章：研z究h设计i。本k章u主要包q括u本a文的n理论2基0础1、政5府0投7资基2本1建设工程绩效概略评价指标体系构建研究设计以及政府投资根本建设工程绩效评价标准制定过程研究设计三局部。关键问题的研究设计分为具体研究设计和研究方法两局部。 第四章：基于关联分析的政府投资根本建设工程绩效概略评价指标体系研究。本章首先利用关联分析将政府投资根本建设工程绩效精准评价指标分析为多项关联规那么，然 后利用专家分析与专家验证确定最终的合理关联规那么，建立政府投资根本建设工程绩效 概略评价指标。第五章：政府投资根本建设工程绩效概略评价指标组合模型的拟合度研