国内保理业务培训

1、1国内保理业务介绍2目 录一二保理业务相关背景知识国内保理业务管理办法三实务操作中的注意事项3一、保理业务相关背景知识保理业务在国际和国内的发展历程保理业务在国际和国内的发展历程保理业务的主要功能优势保理业务的主要功能优势保理业务的基本概念保理业务的基本概念供应链融资中的保理业务供应链融资中的保理业务4一、背景知识:供应链融资中的保理业务5本行定义一、背景知识:基本概念通行定义6u保理业务（Factoring）最早起源于18世纪的英国，并在20世纪50年代的美国和西欧国家逐渐发展成型，是一种新型的贸易融资方式。u至上世纪末，以保理为结算方式的贸易额占所有贸易方式的18%，而以信用证为结算方式的

2、占比降至10%。一、背景知识:发展历程7一、背景知识:发展历程u在2000年以前，中国的保理业务量每年基本在几千万美元徘徊，开办保理业务的银行仅有中国银行和交通银行。u中国保理业务量从2000年的1.12亿美元跃升至2009年的962.39亿美元，而国内保理业务在2009年累计叙做5709亿元人民币，同比增长113%。8一、背景知识:发展历程9一、背景知识:功能优势10二、国内保理融资业务管理办法保理业务融资主要分类保理业务融资主要分类应收账款的范围、条件及转让方式应收账款的范围、条件及转让方式保理融资的额度、期限、收费保理融资的额度、期限、收费保理融资的业务流程保理融资的业务流程保理融资业务

3、特点保理融资业务特点保理融资的业务条件保理融资的业务条件保理融资的风险因素及风险防范保理融资的风险因素及风险防范保理融资业务的调查审查重点内容保理融资业务的调查审查重点内容11二、管理办法:业务特点12国内明保理国内暗保理有追索权保理无追索权保理第三方担保保理单保理双保理国内保理业务二、管理办法:业务分类13二、管理办法:应收账款的范围、条件及转让方式14二、管理办法:应收账款的条件23115二、管理办法:应收账款的条件16二、管理办法:应收账款的转让方式21卖方将卖方将其与特定买方之间其与特定买方之间因赊销所产生的未因赊销所产生的未来一段时间内（不来一段时间内（不超过年）全部应超过年）全部应

4、收账款债权打包转收账款债权打包转让给卖方保理行让给卖方保理行卖方就其卖方就其与买方之间的单个合与买方之间的单个合同单张发票项下未到同单张发票项下未到期应收账款债权，经期应收账款债权，经卖方保理行审核确认卖方保理行审核确认后一次性转让给卖方后一次性转让给卖方保理行保理行任意买方单笔转让任意买方单笔转让特定买方打包转让特定买方打包转让17二、管理办法:保理融资的业务条件18二、管理办法:保理融资的业务条件BBB级（含）以上不受信用等级限制BBB-级（含）以下在我行开户且信用等级在BBB级（含）以上不在我行评级但符合总行直接认定BBB级（含）以上19二、管理办法:保理融资额度的核定u执行中国农业银行

5、法人客户授信管理办法相关规定；u有追索权保理业务只占用卖方保理融资额度；u卖方保理行可根据卖方资信、整体销售状况以及近三年应收账款占有状况、分布状况、周转状况等因素，在卖方综合授信额度内合理、科学地为卖方核定保理融资额度；u单笔保理融资金额不超过应收账款的90；符合条件的，最高可放宽至应收账款发票实有金额剔除相关费用的100。20二、管理办法:保理融资期限的确定u应根据应收账款还款期限、合理在途时间等因素合理确定，一般应在180天以内；u对AA+级（含）以上客户，或者属于地市级（含）以上政府采购、军级（含）以上军队采购形成的应收账款，还款期限可延长至1年；u保理融资到期日不得晚于融资宽限期最后

6、1日；u保理融资到期后不得办理展期和再融资。21二、管理办法:保理融资业务收费的确定u保理业务收费分为保理融资利息、保理业务手续费、逾期违约金及其它相关费用；u对预扣利息的，在贷款基准利率基础上合理确定，或者参照贴现利率确定保理融资利率。融资提前收回或卖方提前偿还融资的，卖方保理行应将多收的利息及时退还卖方；u对后收利息的，在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率基础上合理确定融资利率；u保理业务手续费应按照2012年中间业务收费标准及相关规定在融资发放前一次性收取（0.4%，或协议定价）；u逾期违约金标准参照流动资金贷款逾期收取标准执行。22二、管理办法:保理融资业务流程购货方销货方(保理申

7、请人)保理行(销货方开户行)23国内保理合同（有追索权）应收账款质押登记系统查询、登记应收账款受让确认书应收账款受让确认清单卖方向买方发送应收账款转让通知书取得买方应收账款债务人签收确认档案（发票原件、应收账款明细表等）入库保管每月查询应收账款质押登记系统确认是否发生转让相关条件变更时在应收账款质押登记系统中变更登记监控保理监管专户资金回笼情况到期前15日提示买方付款，同时通知卖方（非正常）应收账款回购、催收（正常）归还发票原件（正常）在应收账款质押登记系统中注销登记国内保理业务申请书企业基础资料（同流动资金贷款）应收账款对应购销合同及增值税发票卖方合同履约的单据（货运单、买方入库单、质检单等

8、）开立保理监管专户应收账款履行确认书购销双方资信状况，有无不良信用记录判断买方的付款意愿、付款能力以及卖方的回购能力判断每笔交易和应收账款的真实性判断应收账款发票实有金额及时足额回笼的可能性判断卖方是否重复融资打包转让的保理融资到期日根据应收账款到期日分别确定二、管理办法:保理融资业务流程24二、管理办法:保理融资业务流程-C3授信处理25二、管理办法:保理融资业务流程-C3用信处理26二、管理办法:保理融资风险因素27二、管理办法:保理融资风险防范买卖双方买卖双方资信审核资信审核确保合约确保合约交易真实交易真实强化监管强化监管按章操作按章操作国内保理国内保理风险防范风险防范买卖双方买卖双方过

9、往履约过往履约记录审核记录审核28二、管理办法:保理融资调查审查重点关联企业应收账款从严审核判断卖方是否存在重复融资审核合同约定双方权利义务核实应收账款发票实有金额确保买方收货交易真实合法购销关系良好过往履约正常购销双方资信状况符合条件应收账款购销双方符合条件29三、实务操作中的注意事项保理融资的手续费标准保理融资的手续费标准保理融资的客户定位保理融资的客户定位保理融资的法律文本保理融资的法律文本保理融资与应收账款质押贷款的异同保理融资与应收账款质押贷款的异同保理融资的授信支持与审批权限保理融资的授信支持与审批权限保理融资的业务系统处理保理融资的业务系统处理应收账款的转让通知应收账款的转让通知

10、回款专户的控制及还款方式回款专户的控制及还款方式保理融资的业务营销保理融资的业务营销30三、注意事项:保理融资与应收账款质押贷款的异同以县域中小企业应收账款质押贷款为比较对象国内保理融资国内保理融资n法律行为：买卖（应收账款转让）n银行权利：债权人n类似交易：贴现n主体资格：卖方BBB级以上 或买方BBB级以上n担保要求：无n交易比例：发票实有金额90%n交易规范：要求严格n优化报表：可以（应收账款减少）n银行收益：利息、业务手续费、逾期 违约金及其它相关费用应收账款质押贷款应收账款质押贷款n法律行为：借贷（应收账款质押）n银行权利：质权人n类似交易：担保贷款n主体资格：卖方BBB-级以上 并

11、买方BBB级以上n担保要求：自然人股东连带责任担保n交易比例：发票实有金额70%n交易规范：相对要求较低n财务报表：不可以（应收账款不变）n银行收益：利息 上述两种产品，都是以应收账款作为主要对象进行设计的，都可以获得银行的金融服务与支持，以加速企业资金周转。31三、注意事项:应收账款的转让通知32三、注意事项:保理融资手续费标准年份年份序号序号一级类别一级类别二级类别二级类别项目名称项目名称服务内容服务内容基准价格基准价格上浮幅度上浮幅度下浮幅下浮幅度度说明说明201201065人民币非基本结算保理国内保理提供应收账款转让、保理融资、销售分户账管理、账款收取和信用风险担保等服务、提供银赁通保

12、理（应收租金保理)服务无追索权保理业务中，卖方保理商按发票金额的0.4%收费，买方保理商按发票金额的0.4%收费。0-50%2009485人民币担保及承诺 保理国内保理提供保理融资、销售分户账管理、账款收取和信用风险担保等金融性服务无追索权保理业务中，卖方保理商按发票金额的0.4%收费，买方保理商按发票金额的0.4%收费。 0-50%新旧收费标准对比（新旧收费标准对比（2009-20122009-2012）33三、注意事项:保理融资的业务系统处理34三、注意事项:回款专户的控制及还款方式35三、注意事项:保理融资的客户定位36三、注意事项:保理融资的授信支持与审批权限总体原则总体原则37三、注意