国际货款的收付NEW

1、第五章第五章 国际货款的支付国际货款的支付n支付货款是买方的基本义务支付货款是买方的基本义务公约公约第第53条规定，买方必须按照合同和本条规定，买方必须按照合同和本公约规定支付货物价款。公约规定支付货物价款。在磋商支付条款时，通常考虑的问题：在磋商支付条款时，通常考虑的问题：1、货与款的安全、货与款的安全2、避免或减少汇率变动的风险、避免或减少汇率变动的风险3、资金周转的快慢、资金周转的快慢4、扩大贸易、扩大贸易第五章第五章 国际货款的支付国际货款的支付第一节第一节 支付工具支付工具第二节第二节 汇付汇付第三节第三节 托收托收第四节第四节 信用证信用证第五节第五节 各种支付方式的选择使用各种支

2、付方式的选择使用及支付条款及支付条款要求与目的：要求与目的：使学生了解国际贸易结算中使用广泛的支付工具、使学生了解国际贸易结算中使用广泛的支付工具、支付方式以及应用。支付方式以及应用。本章重点：本章重点：票据的分类及内容票据的分类及内容汇付、托收的种类汇付、托收的种类信用证的含义、程序、特点、种类信用证的含义、程序、特点、种类本章难点：本章难点：汇付与托收的种类及程序汇付与托收的种类及程序信用证的含义、程序、特点、种类信用证的含义、程序、特点、种类 国际贸易结算国际贸易结算 国际贸易结算：通过货币国家之间的收付结国际贸易结算：通过货币国家之间的收付结清贸易双方的债权债务关系。清贸易双方的债权债

3、务关系。n以货易货以货易货：难匹配，主要用于：难匹配，主要用于补偿贸易补偿贸易；n现金结算现金结算：现金运送风险大，费用高，：现金运送风险大，费用高， 资金周转问题资金周转问题, ,外汇管制问题。外汇管制问题。n非现金结算非现金结算：迅速，简便，节约现金和流：迅速，简便，节约现金和流 通费用，加快资金周转。通费用，加快资金周转。 补偿贸易补偿贸易Compensation Trade 对等贸易的一种，又称回购：对等贸易的一种，又称回购： 交易的一方在对方提供信用的基础上，进口设备交易的一方在对方提供信用的基础上，进口设备技术，然后以该设备技术所生产的产品，分期抵付技术，然后以该设备技术所生产的产

4、品，分期抵付进口设备技术的价款及利息。分为全额补偿、部分进口设备技术的价款及利息。分为全额补偿、部分补偿、超额补偿和劳务补偿（与来料来件加工结补偿、超额补偿和劳务补偿（与来料来件加工结合）。合）。 “以进带出以进带出” 是我国中小型补偿贸易的一大特点。是我国中小型补偿贸易的一大特点。 非现金贸易结算非现金贸易结算n非同时非同时进行的相对给付。进行的相对给付。n结算体系以银行为中枢，具有贸易结算结算体系以银行为中枢，具有贸易结算和融资相和融资相结合结合的特征。的特征。n经常使用信用证、保函和票据等经常使用信用证、保函和票据等结算工具结算工具，其结，其结算手段和结算方式复杂。算手段和结算方式复杂。

5、 非现金贸易主要结算工具非现金贸易主要结算工具n票据票据：包括：包括汇票汇票、本票本票、支票支票n单据单据：包括货物凭证、货物运输凭证、货物运：包括货物凭证、货物运输凭证、货物运输保险凭证、货物检验凭证等输保险凭证、货物检验凭证等n信用证信用证：如不可撤消跟单信用证、循环信用证、：如不可撤消跟单信用证、循环信用证、备用信用证等备用信用证等第一节 支付工具（Means of Payment）现金：n国际结算特点之一-非现金的银行票据结算体系。n 现金 票据 运送风险大费用高需清点和辨真伪费时积压资金省时省力安全n采用非现金结算，主要使用票据；n票据（Bills）,也有称为流通证券（Negotia

6、ble Instruments），以支付一定金额为目的的可以流通转让的证券。n票据汇票、本票和支票票据的概念票据的概念 一种债权凭证，以支付金钱为目的的证券，由出票人一种债权凭证，以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上约定由自己或另一个人无条件支付确定金签名于票据上约定由自己或另一个人无条件支付确定金额的可流通转让的证券。具有四个特性：额的可流通转让的证券。具有四个特性：l流通性：转让无须通知债务人。流通性：转让无须通知债务人。l无因性无因性：票据债务人必须对善意持票人付款。：票据债务人必须对善意持票人付款。l要式性：票据的形式、内容和处理行为必须符合要求。要式性：票据的形式、内容和处理

7、行为必须符合要求。l文义性：根据票据文字记载履行付款义务文义性：根据票据文字记载履行付款义务, 不允许当不允许当事人以票据上记载文字以外的证据对记载文字予以变事人以票据上记载文字以外的证据对记载文字予以变更更无因性无因性 票据是否成立，不受票据原因影响，票据当事人的权利和义务也不受票据原因的影响。票据原因包括资金关系、对价关系。票据法票据法目前世界上影响较大的票据法有两类：目前世界上影响较大的票据法有两类： 英美法系：英美法系：1882年票据法年票据法 （Bills of Exchange Act，1882） 大陆法系：大陆法系：日内瓦统一法日内瓦统一法包括：包括： 汇票和本票统一法公约汇票和

8、本票统一法公约 （Convention Providing a Uniform Law for Bills of Exchange and Promissory Notes） 支票统一法公约支票统一法公约 （Convention Providing a Uniform Law for Checques）我国票据法我国票据法 1995年年5月月10日第八届全国人民代表大会常务委员日第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过了会第十三次会议通过了中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法，并定于并定于1996年年1月月1日起施行。第五章共日起施行。第五章共8条对涉外票条对涉外票据的法律适用作了

9、专门的规定：涉外票据的据的法律适用作了专门的规定：涉外票据的票据行为票据行为均采取适用行为地法律和国际惯例的原则均采取适用行为地法律和国际惯例的原则.票据 （汇票、本票、支票）（汇票、本票、支票）票据作用n支付作用：抵消交叉的债务债权关系。n例：中国上海的公司需向美国公司支付1000美元，而公司需向上海C公司支付1000美元。则此时公司可开出1张以公司为付款人而以C公司为收款人的汇票，寄交C公司，由C公司凭汇票公司付款。n信用作用：n例：合同规定，买方在卖方发货2个月后付款，则卖方可出具一张远期汇票，在买方承兑后向其发货，买方在承兑后，即成为汇票的债务人，承担到期向汇票持票人付款的责任；卖方作

10、为汇票的持票人，享有法律保障的债权。第一节：支付工具第一节：支付工具国际货款结算的基本支付工具有：国际货款结算的基本支付工具有：n一、汇票（一、汇票（Bill of Exchange/Draft）n二、本票（二、本票（Promissory Note）n三、支票（三、支票（Cheque/Check）(一一)汇票的定义汇票的定义 中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法第十九条对汇票（第十九条对汇票（bill of exchange , , 简称简称draft 或或bill）下了如下定义：）下了如下定义： “汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定

11、日期无条件支付确定的金额给收款人或其指在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或其指定的人或持票人的票据。定的人或持票人的票据。” 英国英国票据法票据法一个向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以一个向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。一定金额的无条件书面支付命令。汇票的当事人汇票的当事人 付款人付款人(Drawee/Payer)出票人出票人 (Drawer) 收款人收款人(Payee)指示指示汇票汇票付款付款nA. 无条件的支付命令；（an unconditional or

12、der to pay）lPay xxxlWould you please pay .lI should be appreciated if you would pay.nB是书面的（in writing）；nC一定的金额 (确定的金额)； （a sum certain in money)l汇票金额文字大写和数字小写；nD三个主要当事人l出票人（Drawer）-出口人或银行；l受票人（Drawee）或付款人（Payer）-进口人或银行；l收款人（Payee）-出口人或其指定的银行；（二）汇票的内容（必要项目）日内瓦统一法：n表明“汇票”字样；n注明付款人姓名或商号；n出票人签字；n出票日期和地点

13、；n付款地点；n付款期限；n金额；n收款人的名称等。n我国票据法：n表明“汇票”字样n无条件支付的委托n确定的金额n付款人n收款人n出票日期和地点n出票人签章n付款日期n付款地n1）“汇票”字样： bill of exchange或exchange 或draft。n2）无条件支付委托：汇票的付款必须是无条件的，不能以收款人履行某项义务或行为作为付款人付款的前提。如：在汇票上表明：“须待交付合格货物后才予付款”或从某批货物销售后所得款项中支付”。支付文句1：“pay to C Co. or order the sum of one thousand US dollars only.”（支付C公司

14、或其指定人金额1000美元整）支付文句2：“Pay to C Co. or order the sum of one thousand US dollars provided that the goods they supply are up to the standard of the contract.”（若C公司提供的货物与合同相符，则支付他们1000美元整。）3）确定的货币金额（Certain in money）：n票据金额两者必须一致，否则票据无效。n基本记载：如“pay to C Co. the sum of one thousand US dollars only.”n附带有利息

15、记载：如： “pay to C Co. the sum of one thousand US dollars plus interest.”5）收款人（Payee）：汇票的抬头1 1、限制性抬头：、限制性抬头：pay to C Co. onlypay to C Co. only（仅付（仅付C C公司）公司）pay to C Co. Not transferable/negotiablepay to C Co. Not transferable/negotiable（支付（支付C C公司，不可转让）公司，不可转让）2 2、指示性抬头：、指示性抬头： pay to the order of C C

16、o. pay to the order of C Co. （支付（支付C C公司指定的人）公司指定的人） pay to C Co. or orderpay to C Co. or order（支付（支付C C公司的指定人）公司的指定人） pay to C Co.pay to C Co.（支付（支付C C公司）公司）3 3、持票人或来人抬头：、持票人或来人抬头：Pay to BearerPay to Bearer Pay to Holder Pay to Holder 这种汇票不需要持票人背书，可自由转让。这种汇票不需要持票人背书，可自由转让。 我国票据法规定，凡签发持票人或来人抬头的汇票无效。

17、我国票据法规定，凡签发持票人或来人抬头的汇票无效。6）出票日期（date of issue):n出票日期的三个重要作用：nA、决定出票人的行为能力。nB、决定付款到期日。nC、决定汇票的有效期。7 7）付款日期（Tenor）：A、即期（at sight/on demand ）：无须承兑，持票人提示汇票的当天即为付款到期日。 at sight / on demand 不规定付款日期B、见票后定期(at a fixed period after sight) ：属于远期汇票的一种，必须由持票人先期向付款人提示要求承兑，以明确后者的付款责任，并确定付款到期日。C、出票后定期(at a fixed p

18、eriod after date)：也是远期汇票一种。D、定日(at a fixed date)：远期汇票的一种。付款日期付款日期n出票后定期付款出票后定期付款: : at 30 days after date of draft n见票后定期付款见票后定期付款: : at 30 days after sightn运输单据日后定期付款运输单据日后定期付款: : at 30 days after date of bill of lading n汇票的付款日期应明确、肯定；n如未注明付款日期，即为见票即付（即期汇票）；n定期付款日期的计算方法：n算尾不算头；l如：见票后30天付款；l9月15日出票，

19、9月25日见票，付款日为10月25日；n如出口一批货物： B/L日期出票日 见票日 付款日 3/31 4/4 4/15nat sight ? nat 30 days after sight ?nat 60 days after date ?nat 45 days after date of B/L ?nat one month after sight ?n汇票编号、一式两份（正本和副本）和其他记载，如免作拒付通知、免作拒绝证书等；出票条款（Drawn under）等；(三三)汇票的种类汇票的种类 1根据付款时间的不同，分为根据付款时间的不同，分为 (1)即期汇票即期汇票(Sight Bill

20、; Demand Draft) 即期汇票的付款时间表示方法：即期汇票的付款时间表示方法： At sight of（见票）（见票） (2)远期汇票远期汇票(Time Bill ; Usance Draft) 远期汇票的付款时间表示方法：远期汇票的付款时间表示方法： 定日付款：如定日付款：如 30st Oct. , 2002. 见票后若干天付款：如见票后若干天付款：如 At 60 days after sight . 出票后若干天付款：如出票后若干天付款：如 At 45 days after date of draft. 某一说明日后若干天付款：如某一说明日后若干天付款：如 At 30 days

21、after date of bill of lading.2按出票人不同，分为按出票人不同，分为: (1)商业汇票商业汇票(Commercial Draft) (2)银行汇票银行汇票(Bankers Draft)3根据承兑人不同，分为根据承兑人不同，分为: (1)商业承兑汇票商业承兑汇票(Commercial Acceptance Bill) (2)银行承兑汇票银行承兑汇票(Bankers Acceptance Bill)4根据在使用过程中是否附单据，分为根据在使用过程中是否附单据，分为: (1)光票光票(Clean Draft) (2)跟单汇票跟单汇票(Documentary Draft)5

22、.根据汇票的流通地域，可以分为：根据汇票的流通地域，可以分为： (1)国内汇票国内汇票(Inland/Domestic Bill) (2)国际汇票国际汇票(International/Foreign Bill) (五五)汇票的使用汇票的使用票据行为票据行为出票出票提示提示付款付款 （即期即期汇票）汇票）承兑承兑提示提示 付款（付款（远期远期汇票）汇票）背书背书拒付拒付追索追索注注:贴现贴现出票出票(Issue)-主票据行为主票据行为1、动作：、动作： 出票人写成汇票并签字（出票人写成汇票并签字（to draw a draft and sign it ） 交付给收款人（交付给收款人（to del

23、iver the draft to payee）2、出票的效力、出票的效力n出票人出票人 主债务人，对汇票债务的责任有担保承兑和担保付主债务人，对汇票债务的责任有担保承兑和担保付款两方面，汇票是出票人担保的款两方面，汇票是出票人担保的“信用信用” 货币。货币。 特例：特例：Without recourse to drawer. n付款人付款人 没有签字（承兑），对债务没有责任。没有签字（承兑），对债务没有责任。n收款人收款人 有两个方面的权利：付款请求权和追索权。有两个方面的权利：付款请求权和追索权。注：根据注：根据UCP600规定，汇票的出票人必须是信用证的受益人规定，汇票的出票人必须是信用

24、证的受益人提示提示(Presentation) 提示是指持票人将汇票提交给付款人要求承兑或提示是指持票人将汇票提交给付款人要求承兑或 付款的行为付款的行为 。n 提示承兑提示承兑（presentation for acceptance）：）： 远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。n 提示付款提示付款（presentation for payment）：）： 汇票持票人向付款人或远期汇票的承兑人出示汇票要求付款人付款或汇票持票人向付款人或远期汇票的承兑人出示汇票要求付款人付款或承兑人付款的行为。承兑人付款的行为。

25、承兑承兑(Acceptance) 汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。 1、动作：、动作：写明写明“承兑承兑”字样并签字字样并签字 Accepted 交付交付XXX Oct. 25th ,20032、承兑的效力、承兑的效力 付款人付款人/承兑人承兑人 ：成为主债务人：成为主债务人 出票人：成为次债务人出票人：成为次债务人 我国票据法规定：我国票据法规定：汇票付款人应当自受到提示承兑的汇票之日起汇票付款人应当自受到提示承兑的汇票之日起3 3日内承日内承兑或则拒绝承兑；付款人承兑汇票时不能附有条件，否则视为拒绝承兑或则拒绝承兑；付款人

26、承兑汇票时不能附有条件，否则视为拒绝承兑。兑。付款付款(Payment)即期汇票：在持票人提交汇票时，付款人即应付款。即期汇票：在持票人提交汇票时，付款人即应付款。远期汇票：付款人先承兑，到期后再付款。远期汇票：付款人先承兑，到期后再付款。 背书背书(Endorsement) 转让票据权利为目的转让票据权利为目的1、动作：动作： 写成背书在汇票北面或粘单上写成背书在汇票北面或粘单上 交付交付 2、二、一般转让背书的种类、二、一般转让背书的种类记名背书（记名背书（Special Endorsement）又称特别背书。）又称特别背书。 特别背书须经背书才能转让特别背书须经背书才能转让 Pay to

27、 the order of Henry Brown. William White（签字）（签字）空白背书空白背书*（Endorsement in Blank）无记名背书。）无记名背书。 William White（签字）（签字）经空白背书的汇票，可凭交付转让或再作背书转让，空白背书和经空白背书的汇票，可凭交付转让或再作背书转让，空白背书和特别背书是可以相互转换特别背书是可以相互转换限制性背书（限制性背书（Restrictive Endorsement） Pay to Henry Brown only./not transferable William White（签字）（签字） 只能由指定的被

28、背书人收款，不得再背书转让只能由指定的被背书人收款，不得再背书转让 法律上权利的转让;n流通（negotiation） 商业上票据的买卖;nB（Holder）P（Drawee/Payer） Cn B有一张以P为付款人、见票后90天付款的汇票，如要提前取得票款: BCDE P（付款人）背书的效力背书的效力n对背书人（对背书人（Endorser）l将票据的权利转让给被背书人将票据的权利转让给被背书人l担保承兑及担保付款担保承兑及担保付款 l向后手担保前手签名的真实性及票据的有效性。向后手担保前手签名的真实性及票据的有效性。 n对被背书人（对被背书人（Endorsee） 获得汇票债权人具有的付款请求

29、权和追索权。获得汇票债权人具有的付款请求权和追索权。 (但回头背书对被背书人原有的后手无追索权但回头背书对被背书人原有的后手无追索权) A B C D B拒付拒付(Dishonor) 持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑或持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑或出票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款，均称出票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款，均称为拒付。为拒付。 此外，由于付款人死亡、逃匿、破产或被责令此外，由于付款人死亡、逃匿、破产或被责令停业等原因，致使持票人无法取得承兑或票款时，停业等原因，致使持票人无法取得承兑或票款时，也构成付款人的拒付行为。也构成付款人的拒付行为。追索（追索（R

30、ecourse） 汇票遭拒付后，汇票的善意持有人汇票遭拒付后，汇票的善意持有人(Bonafide Holder)有权向所有的有权向所有的“前手前手”追索，一直可追到出追索，一直可追到出票人。票人。如拒绝的汇票已经承兑，出票人可凭以向法如拒绝的汇票已经承兑，出票人可凭以向法院起诉，要求承兑人付款。院起诉，要求承兑人付款。 持票人为了行使追索权持票人为了行使追索权，应将拒付事实书面通知，应将拒付事实书面通知前手，并提供被拒绝承兑或被拒绝付款的证明和退前手，并提供被拒绝承兑或被拒绝付款的证明和退票理由书。票理由书。即及时作出拒绝证书即及时作出拒绝证书(Protest)。 贴现贴现(Discount)

31、远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司根据票面金额，扣除一定天数的利息现公司根据票面金额，扣除一定天数的利息（从转让日至付款日，按贴现率计算的贴现（从转让日至付款日，按贴现率计算的贴现息）后，将余款付给持票人。息）后，将余款付给持票人。汇票是一种融资工具汇票是一种融资工具操作题n 19991999年年8 8月，上海立新外贸公司向伦敦月，上海立新外贸公司向伦敦ABCABC贸易有限公司出口皮革包一批，合同总值贸易有限公司出口皮革包一批，合同总值32,00032,000美元。美元。9 9月月7 7日，上海立新外贸公司日，上海立新外贸公司收到英国米兰银行收到英国

32、米兰银行9 9月月5 5日开出的、以其为日开出的、以其为受益人的第受益人的第88088808号不可撤销信用证，其中号不可撤销信用证，其中汇票条款要求，受益人开具以米兰银行为汇票条款要求，受益人开具以米兰银行为付款人、金额为付款人、金额为100%100%发票金额，即期付款发票金额，即期付款的汇票。的汇票。19991999年年9 9月月2525日，该批货物装运完日，该批货物装运完毕，毕，9 9月月2727日立新公司向中国银行上海分行日立新公司向中国银行上海分行交单议付。请根据上述资料缮制汇票一份。交单议付。请根据上述资料缮制汇票一份。 二、本票（二、本票（promissory note）英国英国票

33、据法票据法： “本票是一人向另一人签发的，保证在见票时或本票是一人向另一人签发的，保证在见票时或在一定日期或将来可以确定的时间，向某人或在一定日期或将来可以确定的时间，向某人或其指定人或持票人无条件支付一定金额的书面其指定人或持票人无条件支付一定金额的书面承诺。承诺。”我国我国票据法票据法： “本票是出票人签发的，承诺自已在见票时无条本票是出票人签发的，承诺自已在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本法所称的本票，是指银行本票。本法所称的本票，是指银行本票。”注：本票基本当事人（两个）注：本票基本当事人（两个）出票人出票人 收款人收款人

34、付款付款n无条件的支付承诺（an unconditional promise to pay ）；n两个当事人-出票人(maker)和收款人(payee)l本票的出票人就是付款人；1按出票人不同，分为：按出票人不同，分为： （1）银行本票）银行本票 由银行签发的本票称为银行本票。由银行签发的本票称为银行本票。 银行本票只有即期，没有远期。银行本票只有即期，没有远期。 我国票据法规定本票仅为银行本票，企业和个人不能我国票据法规定本票仅为银行本票，企业和个人不能 出立本票。出立本票。 （2）商业本票）商业本票 商业本票又称一般本票，它是由工商企业或个人签发。商业本票又称一般本票，它是由工商企业或个人

35、签发。2根据付款时间的不同，分为：根据付款时间的不同，分为： （1） 即期本票：如银行本票即期本票：如银行本票 （2） 远期本票远期本票 远期本票付款期限的规定与汇票相同远期本票付款期限的规定与汇票相同(二二)本票的种类：本票的种类： 根据我国票据法规定：我根据我国票据法规定：我国只允许开立自出票之日国只允许开立自出票之日起，付款期限不超过起，付款期限不超过2 2个月个月的银行本票。的银行本票。示例1：一般本票 USD50,000.00 London,May15,1999 Three months after date I promise to pay John Tracy or order

36、the sum of FIFTY THOUSAND US DOLLARS for value received. William Taylor(signature)示例2：银行本票 ASIA INTERNATIONAL BANK,LTD. 18 Queens Road, HongKong CASHIERS ORDER Hongkong.Aug.8,2000 Pay to Dockfield & Co.the sum of hongkong dollars Eighty Thousand and Eight Hundred only. For Asia International Bank,Lt

37、d. Manager (signature)(三三)本票的要式：本票的要式： 汇票必须要式齐全，汇票必须要式齐全，中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法规规定了本票的必要内容：定了本票的必要内容： （1）表明）表明“本票本票”的字样；的字样； （2）无条件支付的承诺；）无条件支付的承诺； （3）确定的金额；）确定的金额； （4）收款人名称；）收款人名称； （5）出票日期；）出票日期； （6）出票人签章）出票人签章(四四) 本票和汇票的主要区别本票和汇票的主要区别 汇票汇票本票本票当事人当事人出票人、付款人和收款人出票人、付款人和收款人出票人和收款人出票人和收款人份数份数一式多份（银行汇票除外

38、）一式多份（银行汇票除外）一式一份一式一份承兑承兑远期汇票须经付款人承兑远期汇票须经付款人承兑无须承兑无须承兑债务债务承兑前，出票人是主债务人；承兑前，出票人是主债务人；在承兑后，承兑人是主债务人，在承兑后，承兑人是主债务人，出票人为从债务人。出票人为从债务人。出票人始终是主债务人出票人始终是主债务人三、三、支票的含义支票的含义 我国我国票据法票据法定义：定义： 支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。确定的金额给收款人或者持票人的票据。英国票

39、据法对支票的定义：英国票据法对支票的定义： 以银行为付款人的即期汇票。以银行为付款人的即期汇票。注：支票的基本当事人注：支票的基本当事人 付款人付款人(银行银行)出票人出票人 (存户存户) 收款人收款人支票支票n无条件的支付命令 (an unconditional order to pay)；n以银行为付款人(drawn on a bank)；n见票即付(payable on demand)；n出票人为银行的存款户(addressed by the customer)；l空头支票支票示例nCheck forUSD10,000.00n London.30thNov.2001nPay to the

40、 order of United Trading Co. the sum of TEN THOUSAND US DOLLARS.n For ABC Corporation,Londonn (Signed) (二二)支票的要式：支票的要式： 支票必须要式齐全，支票必须要式齐全，中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法规规定了支票的必要内容：定了支票的必要内容： （1）表明）表明“支票支票”的字样；的字样； （2）无条件支付的委托；）无条件支付的委托； （3）确定的金额；）确定的金额； （4）付款人名称；）付款人名称； （5）出票日期；）出票日期； （6）出票人签章）出票人签章(二二)支票的种类和

41、特点支票的种类和特点n我国票据法将支票分为：我国票据法将支票分为：1.1.普通支票普通支票（既可提现，又可转帐）（既可提现，又可转帐）2.2.现金支票现金支票（只能提现，不能转帐）（只能提现，不能转帐）3.3.转帐支票转帐支票（划线支票（划线支票, ,只能转帐，不可提现）只能转帐，不可提现）n根据有无划线，可分为：根据有无划线，可分为：n1.1.划线支票划线支票 （只能转账）（只能转账）n2.2.未划线支票未划线支票 （即可转账，又可提现。）（即可转账，又可提现。）n性质说明：性质说明：p支票都是即期的。如果支票上另行记载付款日期的，该记载无支票都是即期的。如果支票上另行记载付款日期的，该记载

42、无效。效。p支票可由付款银行加保付字样并签字而成为保付支票。付款银支票可由付款银行加保付字样并签字而成为保付支票。付款银行保付后就必须付款。支票经保付后身价提高，有利于流通。行保付后就必须付款。支票经保付后身价提高，有利于流通。n一般划线支票-仅划两条平行线，或在平行线中注明“银行”或相同词语； 如: _ bank_ _n特别划线支票-在平行线中写上指定收款银行的名称； _ Midland Bank Ltd. N.Y._ 划线支票划线支票-只能通过银行转帐，而不能直接提取现金。只能通过银行转帐，而不能直接提取现金。(四四)支票与汇票、本票的区别支票与汇票、本票的区别 支票支票汇票汇票本票本票到

43、期日记载到期日记载无记载无记载有记载有记载有记载有记载付款人付款人限于银行限于银行承兑人承兑人出票人出票人承兑承兑无承兑无承兑有承兑有承兑无承兑无承兑复本复本无无有有无无当事人当事人三个三个三个三个两个两个出票人与付出票人与付款人关系款人关系先有资金关系先有资金关系不必先有资金不必先有资金关系关系同一人同一人 货款的结算方式货款的结算方式 国际货款结算除了与支付工具有关外，还与利用何国际货款结算除了与支付工具有关外，还与利用何种信用，采用何种支付方式，以及何时付款有关。种信用，采用何种支付方式，以及何时付款有关。 根据所利用的信用不同，国际货款结算可分为：根据所利用的信用不同，国际货款结算可分

44、为：l基于基于商业信用商业信用：如：如汇付汇付和和托收托收l基于基于银行信用银行信用：如：如信用证信用证、银行保证书、银行保证书第二节第二节:汇付汇付(remittance)一、汇付的含义一、汇付的含义 汇付：又称汇款，汇款人（进口人）向汇出汇付：又称汇款，汇款人（进口人）向汇出行申请汇款，汇出行接受汇款人的委托，将行申请汇款，汇出行接受汇款人的委托，将款项委托书寄交汇入行或以密押电报通知汇款项委托书寄交汇入行或以密押电报通知汇入行，授权汇入行按额付款给收款人。入行，授权汇入行按额付款给收款人。 二、汇付方式当事人二、汇付方式当事人汇付方式涉及四个基本当事人汇付方式涉及四个基本当事人n汇款人（

45、汇款人（remitter）:汇出款项的人汇出款项的人 ，通常是进口，通常是进口人，买卖合同的买方。人，买卖合同的买方。n汇出行（汇出行（remitting bank）:即接受汇款人的委托即接受汇款人的委托或申请，汇出款项的银行。通常是买方所在地的或申请，汇出款项的银行。通常是买方所在地的银行。银行。n汇入行（汇入行（receiving bank）:又称解付行，即接受又称解付行，即接受汇出行的委托，解付汇款的银行。通常是汇出行汇出行的委托，解付汇款的银行。通常是汇出行的代理行，卖方所在地的银行。的代理行，卖方所在地的银行。n收款人（收款人（payee）:通常是出口人，买卖合同的卖通常是出口人，买

46、卖合同的卖方。方。汇 付 业务程序付款人（汇款人）（进口人）交付 款项汇出行（进口地银行）装运货物（寄单据）发付款指示（航寄或电讯）收款人（出 口 人）解付 款项汇入行（出口地银行）在汇付方式下，银行不经手货运单据；在汇付方式下，银行不经手货运单据；汇付又称单纯支付（汇付又称单纯支付（clear payment/simple payment)；三、汇付方式的种类三、汇付方式的种类 根据汇款方式，可分为电汇、信汇和票汇三种根据汇款方式，可分为电汇、信汇和票汇三种:n电汇电汇（Telegraphic Transfer,T/T）l电讯方式-电报、电传、SWIFT等；lSWIFT-环球银行财务电讯协会

47、的简称（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)n信汇信汇（Mail Transfer,M/T）n票汇票汇（Remittance by Bankers Demand Draft,D/D）电汇：电汇： 汇款人委托汇出行用汇款人委托汇出行用电传、电传、SWIFT 等电讯等电讯手段手段发出付款委托通知书给收款人所在地的发出付款委托通知书给收款人所在地的汇入行，委托它将款项解付给指定的收款人。汇入行，委托它将款项解付给指定的收款人。 特点：特点：1、 收款迅速（优点）收款迅速（优点） 2、费用较高（缺点）、费用较高（缺点）

48、 信汇：信汇： 汇款人委托汇出行使用汇款人委托汇出行使用邮政航空信件方邮政航空信件方式式发出付款委托通知书（或支付通知书）发出付款委托通知书（或支付通知书）给收款人所在地的汇入行，委托它将款项给收款人所在地的汇入行，委托它将款项付给指定的付款人。付给指定的付款人。 特点：特点：1、费用较低（优点）、费用较低（优点） 2、收汇较慢（缺点）、收汇较慢（缺点） 电电/信汇业务程序图信汇业务程序图汇款人汇款人汇出行汇出行收款人收款人汇入行汇入行2 电电/信汇委托通知信汇委托通知6收回垫款或付讫借记通知收回垫款或付讫借记通知买卖合同规定以电买卖合同规定以电/信汇付款信汇付款1电电/信汇申请书、信汇申请书

49、、交款、付费交款、付费3付款通知付款通知4 收收 据据5 付付 款款1电电/信汇申请书、信汇申请书、交款、付费交款、付费支付授权书支付授权书（Payment Order/Payment Advice)票汇票汇 ： 以银行以银行即期汇票即期汇票作为支付工具的一种汇付方式，作为支付工具的一种汇付方式，汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或者其他汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或者其他往来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名往来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名称金额等，交给汇款人自行寄交收款人，凭票向付称金额等，交给汇款人自行寄交收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方式。款行取款的一种

50、汇付方式。 票汇除使用银行汇票外，近年来，使用其他票票汇除使用银行汇票外，近年来，使用其他票据如本票、支票等日益增多。据如本票、支票等日益增多。即期汇票制作要求：即期汇票制作要求：n汇款人：汇款人：World Textile Company n汇款行：汇款行： Citi Bank,FSB n汇入行：汇入行：Bank Of China , Hangzhou Branch n收款人：收款人：Zhejiang Textile Export CO.，LTDn汇款金额：汇款金额：3200 美元美元n汇票编码：汇票编码：ABCn汇票日期：汇票日期：2005年年11月月24日日票汇业务程序图票汇业务程序图

51、付款人付款人 （买方）（买方）汇出行汇出行（出票人）（出票人）收款人收款人（卖方）（卖方）汇入行汇入行（付款人）（付款人）买卖合同规定以票汇付款买卖合同规定以票汇付款1票汇申请书、票汇申请书、交款、付费交款、付费2银行即期汇票银行即期汇票3寄汇票通知书寄汇票通知书4寄交银行即期汇票寄交银行即期汇票5背书后交汇票背书后交汇票 6付款付款7收回垫款或付讫借记通知收回垫款或付讫借记通知四、四、汇付特点汇付特点n基于商业信用n顺汇法（票汇的结算工具与资金流向一致）n合同中须明确汇付具体方式及付款期限n分类凭单付汇（凭单付汇（Payment/ Remittance against documents)

52、出口合同规定的支付条款为装运月前出口合同规定的支付条款为装运月前15天电汇付款，天电汇付款，买方延至装运月中始从邮局寄来银行汇票一纸，为保证买方延至装运月中始从邮局寄来银行汇票一纸，为保证按期交货，出口企业于收到该汇票次日即将货物托运，按期交货，出口企业于收到该汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收票款（付款行在国外）。一个月后，同时委托银行代收票款（付款行在国外）。一个月后，接银行通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货已接银行通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货已抵达目的港，并已被买方凭出口企业自行寄去的单据提抵达目的港，并已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。事后追偿，对方早已人去楼

53、空。走。事后追偿，对方早已人去楼空。 对此损失，我方的主要教训是？对此损失，我方的主要教训是？案案 例例 对于在出口业务中采用票汇付款的交易，为保证收对于在出口业务中采用票汇付款的交易，为保证收汇安全，除确实可靠的银行汇票并经我国银行审查认可汇安全，除确实可靠的银行汇票并经我国银行审查认可同意收受的以外，均应先将受到的票据交我当地银行，同意收受的以外，均应先将受到的票据交我当地银行，并委托其通过国外的代理行向付款行收取货款，在接到并委托其通过国外的代理行向付款行收取货款，在接到收妥通知后，方可对外发运货物，以防国外不法商人伪收妥通知后，方可对外发运货物，以防国外不法商人伪造票据、空头支票、出票

54、行倒闭或其他原因收不到货款造票据、空头支票、出票行倒闭或其他原因收不到货款而蒙受损失。而蒙受损失。分分 析析五、汇付的使用五、汇付的使用 采用汇付方式时一般货运单据都由出口商自行寄交进口采用汇付方式时一般货运单据都由出口商自行寄交进口商，银行并不经手，又称单纯支付。商，银行并不经手，又称单纯支付。 在国际贸易中，汇付通常用于在国际贸易中，汇付通常用于* 商业信用极其可靠客户之间的商业信用极其可靠客户之间的* 定金、货款尾数、拥金和费用等支付定金、货款尾数、拥金和费用等支付 ；* 大宗货物分期付款和延期付款大宗货物分期付款和延期付款 n预付- 预付货款（预付货款（Payment In Advan

55、ce） 定货付款（定货付款（Cash With Order, CWO）n后付- 交货付款（交货付款（Cash On Delivery, COD） 赊账交易（赊账交易（Open Account, O/A）凭单付汇（凭单付汇（Payment/ Remittance against documents) 六、买卖合同中的汇付条款六、买卖合同中的汇付条款 在买卖合同中应当明确规定：在买卖合同中应当明确规定： 具体的汇付方式具体的汇付方式 付款期限付款期限 金额金额 汇付条款之一汇付条款之一nThe Buyers shall pay the total value to the Sellers in a

56、dvance by T/T (M/T or D/D) not later thannThe Buyers shall pay 100% of the sales proceeds in advance by T/T to reach the sellers not later than汇付条款之二汇付条款之二n20% of the total contract value as advance payment shall be remitted by the Buyer to the Sheller through telegraphic transfer within one month a

57、fter signing this contract.nPayment by T/T: payment to be effected by the Buyer shall not be later than days after receipt of the documents listed in the contract. 第三节：托第三节：托 收收 COLLECTION 一、托收（一、托收（collection） 托收是出口人（债权人）托收是出口人（债权人）先行发货先行发货，开立以买，开立以买方为付款人的方为付款人的汇票汇票，或随附主要有关单据（如提，或随附主要有关单据（如提单、保险单、发

58、票等），委托出口地银行通过其单、保险单、发票等），委托出口地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口人（债务人）收在进口地的分行或代理行向进口人（债务人）收取货款的一种结算方式。取货款的一种结算方式。二、托收当事人二、托收当事人-四个基本当事人四个基本当事人n委托人委托人（principal）：即出票人，通常是卖方。）：即出票人，通常是卖方。n托收行托收行（remitting bank）：即委托人的代理人，通常）：即委托人的代理人，通常是出口地银行。是出口地银行。n代收行代收行（collecting bank）：即托收行的代理人，通常）：即托收行的代理人，通常是进口地银行。是进口地银行。n付款人

59、付款人（drawee, payer）：即受票人，通常是买方。）：即受票人，通常是买方。n提示行提示行（presenting bank）：向付款人提示汇票）：向付款人提示汇票/ /或单或单据的银行。（代收行）据的银行。（代收行）n需要时代理需要时代理（principals representative in case of need)三、托收方式的种类三、托收方式的种类根据汇票是否附有货运单据，分为：根据汇票是否附有货运单据，分为：n光票托收光票托收（clean bill for collection）n跟单托收跟单托收（documentary bill for collection） 光光 票

60、票 托托 收收：金融单据不附带商业单据的托收，即仅把金融单金融单据不附带商业单据的托收，即仅把金融单据委托银行代为收款。据委托银行代为收款。一般仅用于货款尾数、小额货款、贸易从属费用一般仅用于货款尾数、小额货款、贸易从属费用和索赔款的收取。和索赔款的收取。跟跟 单单 托托 收收：金融单据附带商业单据或不用金融单据的商业单据金融单据附带商业单据或不用金融单据的商业单据的托收。的托收。按照交付货运单据的条件不同，分为：按照交付货运单据的条件不同，分为： *付款交单付款交单（documents against payment, D/P） 1 即期付款交单即期付款交单（D/P at sight ） 2