项目六：制定支付条款

1、国际贸易实务国际贸易实务项目六：支付条款项目六：支付条款吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院国际经济贸易学院国际经济贸易学院国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款一、支付工具一、支付工具吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款（一）汇票（一）汇票1. 1. 含义：出票人开给付款人的，含义：出票人开给付款人的，要求要求其在见票其在见票后或在一定期限内无条件支付一定金额给持票后或在一定期限内无条件支付一定金额给持票人的人的书面命令书面命令。2.2.汇票的当事

2、人汇票的当事人（1 1）出票人）出票人(Drawer)(Drawer)：出具汇票的人：出具汇票的人（2 2）付款人）付款人(Drawee/Payer)(Drawee/Payer)：按规定支付汇票：按规定支付汇票规定款项的人（受票人）规定款项的人（受票人）（3 3）持票人（）持票人（HolderHolder）：合法持有汇票并受领）：合法持有汇票并受领汇票规定款项的人（受款人）汇票规定款项的人（受款人）吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组3. 3. 汇票的内容汇票的内容吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款

3、4. 4. 汇票的种类汇票的种类（1 1）按出票人的身份不同分）按出票人的身份不同分l商业汇票商业汇票l银行汇票银行汇票（2 2）按付款期限不同分）按付款期限不同分l即期汇票：通常规定即期汇票：通常规定“见票即付见票即付”，但实际工，但实际工 作中并不是见票就立即付款，按惯例是在银行作中并不是见票就立即付款，按惯例是在银行 的二个工作日内完成资金交割。的二个工作日内完成资金交割。 见票后见票后XXXX天天l远期汇票远期汇票: :期限规定期限规定 出票后出票后XXXX天天 提单签发后提单签发后吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款（3 3）按

4、付款时是否要求附带单据不同分）按付款时是否要求附带单据不同分l光票汇票光票汇票l跟单汇票跟单汇票（4 4）按承兑人的不同分）按承兑人的不同分l商业承兑汇票商业承兑汇票l银行承兑汇票银行承兑汇票“承兑承兑”是是承承诺到期诺到期兑兑现付款的责任的简称，只有现付款的责任的简称，只有远期汇票有承兑。远期汇票有承兑。通常使用的汇票是：通常使用的汇票是：即期的、商业的跟单汇票。即期的、商业的跟单汇票。5. 5. 汇票的使用汇票的使用汇票的使用通常要经过：出票、提示、承兑、付汇票的使用通常要经过：出票、提示、承兑、付款、背书、拒付、追索等过程。款、背书、拒付、追索等过程。吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院

5、 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款（二）本票（二）本票1. 1. 含义：由出票人签发的在规定的期限由出票含义：由出票人签发的在规定的期限由出票人自己向持票人无条件支付一定金额的票据。人自己向持票人无条件支付一定金额的票据。吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款2. 2. 种类种类吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款（三）支票（三）支票1. 1. 含义：由出票人签发的，委托银行在见票时含义：由

6、出票人签发的，委托银行在见票时向持票人无条件支付一定金额的票据。向持票人无条件支付一定金额的票据。吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款2.2.种类种类l现金支票现金支票l转账支票转账支票 国际贸易中使用的是国际贸易中使用的是“划线转账支票划线转账支票”，在支票的左上角有两条平行线，并记载银行，在支票的左上角有两条平行线，并记载银行，防盗领，使其流通时安全性更大。防盗领，使其流通时安全性更大。吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组1汇票是支付的汇票是支付的命令命令，本票是支付的本票是支付的承诺承诺，支票是

7、支付的支票是支付的委托委托。2汇票和本票是建立汇票和本票是建立在在债务关系债务关系上的票上的票据，而支票是建立据，而支票是建立在在资金关系资金关系上的票上的票据。据。3国际贸易中使用最国际贸易中使用最多的是多的是汇票汇票，其次，其次是本票和支票。是本票和支票。 支付条款支付条款（四）三种票据的特点（四）三种票据的特点吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款二、支付方式二、支付方式 国际货款结算的基本方式有三种国际货款结算的基本方式有三种: :汇付、托汇付、托收和信用证收和信用证（一）汇付（付款）（一）汇付（付款）1. 1. 含义：进口商将合同

8、规定的货款含义：进口商将合同规定的货款自行自行汇付给汇付给出口商的结算方式。出口商的结算方式。2. 2. 汇付的当事人汇付的当事人（1 1）汇款人）汇款人进口商进口商（2 2）收款人）收款人出口商出口商（3 3）汇出银行）汇出银行进口地银行进口地银行（4 4）汇入银行）汇入银行出口地银行（解付行）出口地银行（解付行）吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款3. 3. 汇付的种类及业务程序汇付的种类及业务程序（1 1）电汇（）电汇（Telegraphic Transfer, T/TTelegraphic Transfer, T/T） 汇出行应汇

9、款人的请求，拍发电报汇出行应汇款人的请求，拍发电报CableCable、电传电传TelexTelex、电讯、电讯SwiftSwift等给汇入行，指示其垫付等给汇入行，指示其垫付一定金额给收款人的汇款方式，一定金额给收款人的汇款方式，速度快，费用高速度快，费用高。 在电汇方式下，汇出行和汇入行之间凭银行在电汇方式下，汇出行和汇入行之间凭银行密押来确认电函的真伪。密押来确认电函的真伪。（2 2）信汇（）信汇（Mail Transfer, M/TMail Transfer, M/T） 汇出行应汇款人的请求，将信汇委托书寄给汇出行应汇款人的请求，将信汇委托书寄给汇入行，授权其垫付一定的金额给收款人的汇

10、款汇入行，授权其垫付一定的金额给收款人的汇款方式，方式，速度慢，费用低。速度慢，费用低。吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款（3 3）票汇（）票汇（Demand Draft, D/DDemand Draft, D/D） 汇出行应汇款人的请求，开立以其分行或代汇出行应汇款人的请求，开立以其分行或代理行为付款人的银行即期汇票交给汇款人，由汇理行为付款人的银行即期汇票交给汇款人，由汇款人自行寄给收款人，凭票向付款行取款的一种款人自行寄给收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方式。汇付方式。 票汇虽然是商业信用，使用的却是银行汇票。票汇虽然是商业信用

11、，使用的却是银行汇票。吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组汇款人汇款人（买方）（买方）汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人（卖方）（卖方）1.合同中规定用电合同中规定用电/信汇付款信汇付款交款、付费。交款、付费。2.电电/ 信汇申请书，信汇申请书，3、电、电/信汇委托通知信汇委托通知4.汇款通知汇款通知5、付款、付款电电/信汇业务流程信汇业务流程吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人（债权人）（债权人）3、银银行行即即期期汇汇票票4、寄交银行汇票通知书（

12、票根）、寄交银行汇票通知书（票根）5、向收款人寄交银行汇票、向收款人寄交银行汇票票汇业务流程票汇业务流程1.合同中规定票汇付款合同中规定票汇付款2、汇汇票票申申请、请、交交付付货货款款吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款4. 4. 汇付的性质和特点汇付的性质和特点（1 1）汇付的性质是）汇付的性质是商业信用商业信用，是买卖双方中一方，是买卖双方中一方对另一方的信任，银行仅提供服务，不提供信用。对另一方的信任，银行仅提供服务，不提供信用。（2 2）汇付采用的是）汇付采用的是顺汇方法顺汇方法，因为票据的传递方，因为票据的传递方向和资金的流向是

13、相同的。向和资金的流向是相同的。付款人付款人收款人收款人1 1、票据的流转方向、票据的流转方向2 2、资金的流转方向、资金的流转方向吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款（3 3）程序简便，约束少，费用低。）程序简便，约束少，费用低。（4 4）实际工作中要结合商品特点和市场形势正确）实际工作中要结合商品特点和市场形势正确选择汇付的方式。选择汇付的方式。吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款（二）托收（二）托收（ collection collection ）1. 1. 含义：出口商先将合

14、同规定的货物装运出口，含义：出口商先将合同规定的货物装运出口，然后制备有关单据，将单据交付给银行，委然后制备有关单据，将单据交付给银行，委托托其其代为代为收收取货款的结算方式。取货款的结算方式。 2. 2.托收的当事人托收的当事人（1 1）委托人）委托人出口商出口商（2 2）托收行）托收行出口地银行出口地银行（3 3）代收行）代收行进口地银行进口地银行（4 4）付款人）付款人进口商进口商吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组想一想：想一想：我国某公司向日商以即期我国某

15、公司向日商以即期D/P方式推销某商品，方式推销某商品，对方回复称若我方接受对方回复称若我方接受D/P90天付款，并通过他天付款，并通过他们指定的们指定的A银行代收可接受。银行代收可接受。问：日商为何提出此要求？问：日商为何提出此要求？吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组我国我国A公司出口一批货物，付款方式为公司出口一批货物，付款方式为D/P60天，汇票及货运单据通过托收银行天，汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，买方想用货到目的地后，恰逢行市上涨，买方想用此批货物进行

16、资金融通，于是买方出具信此批货物进行资金融通，于是买方出具信托收据向代收行借出单据。但货物出售后托收据向代收行借出单据。但货物出售后，买方还是因为资金链断裂而倒闭，汇票，买方还是因为资金链断裂而倒闭，汇票到期日无法付款。到期日无法付款。问：出口商此笔交易的损失应该由谁负责？问：出口商此笔交易的损失应该由谁负责？吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组4.跟单托收的业务流程跟单托收的业务流程付款人付款人（进口商）（进口商）托收行托收行代收行代收行委托人委托人（出口商）（出口商）承运人承运人1.1.合同中规定采用托收方式合同中规定采用托收方式5.5.寄交托收种类和

17、单据寄交托收种类和单据8.8.转交货款转交货款7 7、按按指指示示付付款款6 6、按按委委托托指指示示提提示示单单据据9 9、向向委委托托人人交交款款4 4、委委托托申申请请提提交交单单据据2 2、发货、发货3 3、货运单据、货运单据提货提货吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款5. 5. 托收的性质和特点托收的性质和特点（1 1）托收是一种）托收是一种商业信用商业信用，是出口商对进口商的，是出口商对进口商的信任，对进口商有利的结算方式。信任，对进口商有利的结算方式。（2 2）托收使用的是）托收使用的是逆汇逆汇法，资金的流向与票据的法，资金

18、的流向与票据的传递方向相反。传递方向相反。付款人付款人收款人收款人2 2、资金的流转方向、资金的流转方向1 1、票据的流转方向、票据的流转方向（3 3）托收是一种非价格竞争手段。如何运用要结）托收是一种非价格竞争手段。如何运用要结合实际。合实际。吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组延伸阅读：远期延伸阅读：远期D/PD/P的双重面孔的双重面孔在托收业务中，国际商会的在托收业务中，国际商会的URC522将托收方将托收方式分为付款交单式分为付款交单D/P和承兑交单和承兑交单D/A。尽管。尽管URC522第七条重申远期第七条重申远期D/P将被视为将被视为D/P方式

19、方式，但是仍有不少国家的银行不接受远期，但是仍有不少国家的银行不接受远期D/P或者或者将其当做将其当做D/A处理。处理。比如瑞士、阿拉伯联合酋长国、智利、加拿大比如瑞士、阿拉伯联合酋长国、智利、加拿大、意大利、法国、德国、挪威等国的银行明确、意大利、法国、德国、挪威等国的银行明确表示不接受远期表示不接受远期D/P，必要时将其视为，必要时将其视为D/A。迪拜国民银行迪拜国民银行汉堡储蓄银行汉堡储蓄银行盘古银行（泰国）盘古银行（泰国）即托收统一规则（即托收统一规则（Uniform Rules Uniform Rules for Collectionfor Collection）国际商会第）国际商会

20、第522522号号出版物，于出版物，于19961996年实施，用以规范年实施，用以规范银行和委托人之间的权利和义务关银行和委托人之间的权利和义务关系。系。在我们国家里通常不接受在我们国家里通常不接受D/PD/P远期单据，在远期单据，在D/PD/P即期凭单付即期凭单付款的情况下，受票人只能在货款的情况下，受票人只能在货到时付款，承兑交单要在到期到时付款，承兑交单要在到期日付款。日付款。就我们经验而言，就我们经验而言，D/PD/P远期条件仅在远期条件仅在东亚地区发生，它让许多受票人始东亚地区发生，它让许多受票人始终难于理解。我们认为远期终难于理解。我们认为远期D/PD/P是不是不合适的，德国银行不

21、向客户签发信合适的，德国银行不向客户签发信托收据，对托收据，对D/AD/A条件凭承兑放行单据。条件凭承兑放行单据。D/PD/P远期汇票可以是远期汇票可以是3030天或天或180180天，天，视买卖双方之间的协议而定。但视买卖双方之间的协议而定。但受票人到期付款，若其无力付款受票人到期付款，若其无力付款或不及时提货，货到或不及时提货，货到7575天后被宣天后被宣布公开拍卖，代收行对损失不负布公开拍卖，代收行对损失不负责。责。吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组想一想：想一想：1992年我国发生了一起这样的案例：国内某出口公司向年我国发生了一起这样的案例：国内

22、某出口公司向韩国某公司出口水泥韩国某公司出口水泥10000公吨，总价值公吨，总价值40万美元，以万美元，以FOB术语成交，支付方式为术语成交，支付方式为D/P60天。买方如期派来越天。买方如期派来越南籍货轮至青岛港，卖方将备好的货物装至船上，取得南籍货轮至青岛港，卖方将备好的货物装至船上，取得提单后将整套单据交给银行做托收。但汇票到期时，韩提单后将整套单据交给银行做托收。但汇票到期时，韩国进口商拒不付款，称货物已失踪。后经我方调查，韩国进口商拒不付款，称货物已失踪。后经我方调查，韩国进口商在无提单的情况下早已从船方手中提走了货物国进口商在无提单的情况下早已从船方手中提走了货物，而签发提单的船公

23、司也早已倒闭，载货船只从此再也，而签发提单的船公司也早已倒闭，载货船只从此再也未到中国的港口来，致使我国无法据以申请法院采取控未到中国的港口来，致使我国无法据以申请法院采取控告船公司或扣除船舶等补救措施。告船公司或扣除船舶等补救措施。问：从此案全过程分析我国出口商应该吸取的教训。问：从此案全过程分析我国出口商应该吸取的教训。吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款（三）信用证（三）信用证（Letter of Credit, L/CLetter of Credit, L/C）序言：序言： 国际贸易最大的特点是买卖双方均不在交货现场，所以彼国际贸

24、易最大的特点是买卖双方均不在交货现场，所以彼此间缺乏一种安全感，而汇付和托收这两种结算方式的共同性此间缺乏一种安全感，而汇付和托收这两种结算方式的共同性质都属于商业信用。当商业信用出现危机时，彼此的安全感便质都属于商业信用。当商业信用出现危机时，彼此的安全感便会进一步缺失。这必然会阻碍国际贸易活动的开展，在汇付和会进一步缺失。这必然会阻碍国际贸易活动的开展，在汇付和托收业务中，银行只是提供服务，不提供信用和资金融通。那托收业务中，银行只是提供服务，不提供信用和资金融通。那么，在银行参与国际贸易结算时能否将两者结合起来呢？各国么，在银行参与国际贸易结算时能否将两者结合起来呢？各国贸易界和金融人士

25、经过不断地探索和努力。最终在贸易界和金融人士经过不断地探索和努力。最终在1919世纪初促世纪初促成了国际贸易支付方式上的变革，信用证支付方式便应运而生。成了国际贸易支付方式上的变革，信用证支付方式便应运而生。这种支付方式首次使不在交货现场的买卖双方在履行合同时处这种支付方式首次使不在交货现场的买卖双方在履行合同时处于同等地位，在一定程度上使他们重新找回了于同等地位，在一定程度上使他们重新找回了“一手交钱，一一手交钱，一手交货手交货”的现场交易所具有的安全感，解决了双方不信任的矛的现场交易所具有的安全感，解决了双方不信任的矛盾，促进了国际贸易的发展。盾，促进了国际贸易的发展。 目前信用证已成为国

26、际贸易结算中被广泛使用的最重要的目前信用证已成为国际贸易结算中被广泛使用的最重要的一种结算方式。一种结算方式。吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款信用证的含义信用证的含义 开证行应开征申请人的请求，向受益人开立的开证行应开征申请人的请求，向受益人开立的具有一定金额并附有一定条件，只有在受益人完具有一定金额并附有一定条件，只有在受益人完全满足有关条件后才承担付款责任的保证书。全满足有关条件后才承担付款责任的保证书。2.2.信用证的有关当事人及其责任。信用证的有关当事人及其责任。（1 1）开证申请人（通常情况下为进口商）开证申请人（通常情况下

27、为进口商）（2 2）开证行）开证行（3 3）受益人（通常情况下为出口商）受益人（通常情况下为出口商）（4 4）通知行）通知行（5 5）议付行）议付行（6 6）付款行）付款行（7 7）保兑行）保兑行（8 8）第二受益人）第二受益人吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款3. 3. 信用证开立的方式及内容信用证开立的方式及内容（1 1）信用证开立的方式）信用证开立的方式（2 2）信用证的内容）信用证的内容吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组案例一：案例一：我国某国际贸易开发公司在广交会的春交会上我国某国际贸易

28、开发公司在广交会的春交会上与日本与日本C.D.C.D.株式会社成交一笔银耳出口贸易，株式会社成交一笔银耳出口贸易，合同规定合同规定7 7月份装船，不可撤销即期信用证付款月份装船，不可撤销即期信用证付款。6 6月月2020日，我公司收到我中行转来，有日本东日，我公司收到我中行转来，有日本东京银行开立的不可撤销即期信用证，证中规定京银行开立的不可撤销即期信用证，证中规定付款行为纽约花旗银行。付款行为纽约花旗银行。6 6月底我公司正待发货月底我公司正待发货，但得知买方公司因资金问题濒临破产倒闭的，但得知买方公司因资金问题濒临破产倒闭的消息。消息。问：这种情况下，我方应该如何处理？问：这种情况下，我方

29、应该如何处理？吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组案例二：案例二：我国某公司向国外我国某公司向国外S S公司出口一批洗衣机，合同公司出口一批洗衣机，合同规定数量为规定数量为10001000台，可以有台，可以有5%5%的溢短装。合同的溢短装。合同生效后，买方如期开来信用证，信用证规定数生效后，买方如期开来信用证，信用证规定数量为量为10001000台。我公司没有提出异议，接受信用台。我公司没有提出异议，接受信用证后备货装船。未料装船时，有证后备货装船。未料装船时，有1010台洗衣机因台洗衣机因装载受损，无法使用，而此时公司库存仅有装载受损，无法使用，而此时公

30、司库存仅有2 2台台可供补货。于是出口商共装运可供补货。于是出口商共装运992992台，取得提单台，取得提单后制作全套单据经议付行提交给开证行。开证后制作全套单据经议付行提交给开证行。开证行认为数量单证不符，拒付，出口商抗辩称，行认为数量单证不符，拒付，出口商抗辩称，数量符合合同规定在数量符合合同规定在5%5%的溢短装内。的溢短装内。问：开证行这样做是否合理，为什么？问：开证行这样做是否合理，为什么？ 吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组案例三：案例三：我国某公司从德国进口一批五金工具，合同规我国某公司从德国进口一批五金工具，合同规定以不可撤销的即期信用证

31、支付。合同签订后定以不可撤销的即期信用证支付。合同签订后，中国银行广州分行（开证行）根据买方指示，中国银行广州分行（开证行）根据买方指示向卖方开立了一份即期不可撤销信用证。货物向卖方开立了一份即期不可撤销信用证。货物装运完毕，卖方获得信用证要求的全套单据后装运完毕，卖方获得信用证要求的全套单据后，即到议付行办理议付。经审查，单证相符，即到议付行办理议付。经审查，单证相符，议付行进行了议付。与此同时，载货船只离开议付行进行了议付。与此同时，载货船只离开汉堡港后，由于在航行途中遇到意外事故，货汉堡港后，由于在航行途中遇到意外事故，货物受损严重。开证行收到议付行寄来的全套单物受损严重。开证行收到议付

32、行寄来的全套单据，审核无误。我方得知货物受损的消息，因据，审核无误。我方得知货物受损的消息，因而要求开证行对此信用证下的单据拒绝付款，而要求开证行对此信用证下的单据拒绝付款，但遭开证行拒绝。但遭开证行拒绝。问：开证行这样做是否合理，为什么？问：开证行这样做是否合理，为什么？ 吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组案例四：案例四：美国美国1941年在年在sztejn诉诉J.Henry.Schoder Banking Corp。案情如下：。案情如下：原告同印度的供应商订立合同，购买一批猪鬃原告同印度的供应商订立合同，购买一批猪鬃，为此买方请求被告开立以卖方为受益

33、人的，为此买方请求被告开立以卖方为受益人的不不可撤销可撤销信用证。全套单据由一家印度银行作为信用证。全套单据由一家印度银行作为通知行提交给开证行。被告在审核单据后，发通知行提交给开证行。被告在审核单据后，发现现“单单相符，单证相符单单相符，单证相符”，欲对外付款。而，欲对外付款。而此时买方从船公司那得知卖方装运的根本不是此时买方从船公司那得知卖方装运的根本不是猪鬃，而是一些牛毛和废物，要求开证行不要猪鬃，而是一些牛毛和废物，要求开证行不要对外付款。而开证行以信用证下，银行不管货对外付款。而开证行以信用证下，银行不管货物为由拒绝了原告的请求。物为由拒绝了原告的请求。 于是进口商将开证于是进口商将

34、开证行告上当地法庭。行告上当地法庭。问：你觉得哪一方会胜诉？问：你觉得哪一方会胜诉？ 吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款4.4.信用证的特点信用证的特点（1 1）开证行负有第一性的付款责任）开证行负有第一性的付款责任（2 2）信用证是一项独立自足的文件）信用证是一项独立自足的文件 信用证虽然是以买卖合同为基础开立的，但信用证虽然是以买卖合同为基础开立的，但一经开出，就成为了独立于买卖合同之外的另一一经开出，就成为了独立于买卖合同之外的另一种契约，种契约，L/CL/C有关当事人只受有关当事人只受L/CL/C中所列条款的约中所列条款的约束，

35、而不再受买卖合同条款的约束。束，而不再受买卖合同条款的约束。（3 3）信用证业务的标的是单据）信用证业务的标的是单据 有关银行在处理有关银行在处理L/CL/C业务时只凭单据，不问货业务时只凭单据，不问货物。而在审核单据时是按物。而在审核单据时是按“严格相符严格相符”的原则办的原则办事的，只要受益人提交了完全符合事的，只要受益人提交了完全符合L/CL/C要求的有关要求的有关单据，开证行便履行付款责任，因此，受益人在单据，开证行便履行付款责任，因此，受益人在议付时必须做到：议付时必须做到：“单证一致，单单相符单证一致，单单相符”。 吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实

36、务课程组5.信用证的收付程序信用证的收付程序开证人开证人通知行议付行通知行议付行付款行开证行付款行开证行受益人受益人承运人承运人1.1.买卖合同规定买卖合同规定L/CL/C付款付款3.3.开证转交开证转交2 2、申申请请开开证证9.9.付付款款赎赎单单4 4、通通知知5 5、发运货、发运货6 6、货运单据、货运单据10.10.提货提货7 7、交交单单议议付付第二受益人第二受益人9.9.偿付偿付8.8.索款索款保兑行保兑行吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组延伸阅读：延伸阅读：2004年年5月中国某公司向尼加拉瓜出口商品一批。该出月中国某公司向尼加拉瓜出口商

37、品一批。该出口合同约定以信用证方式付款，总价款共计约口合同约定以信用证方式付款，总价款共计约2万美元万美元，由伦敦西敏寺约银行开证。，由伦敦西敏寺约银行开证。5月底伦敦西敏寺银行来月底伦敦西敏寺银行来证，目的港为证，目的港为SAN JUAN DEL SUR（南圣胡安）。中（南圣胡安）。中国公司按期备货装船，制作了全套单据交至开证行。开国公司按期备货装船，制作了全套单据交至开证行。开证行审核后没有问题，依据提单记载的货物数量，支付证行审核后没有问题，依据提单记载的货物数量，支付货款共计为货款共计为21000美元，中方公司通过中国银行接受了美元，中方公司通过中国银行接受了信用证的货款。信用证的货款

38、。3个月后中国银行收到了伦敦西敏寺约银行来电称，我个月后中国银行收到了伦敦西敏寺约银行来电称，我方方“单证不符单证不符”，要求中国银行退款。原来尼加拉瓜公，要求中国银行退款。原来尼加拉瓜公司反映一直未收到货，开证行才发现我出口公司提交的司反映一直未收到货，开证行才发现我出口公司提交的提单误将目的港打成提单误将目的港打成SAN JUAN（圣胡安），该港口是（圣胡安），该港口是世界上著名的大港口，在美洲有世界上著名的大港口，在美洲有9处，其中属于港口的处，其中属于港口的有有7处，此货已经卸在了美属波多黎各。同时货物在仓处，此货已经卸在了美属波多黎各。同时货物在仓库中因无人照料，丢失了库中因无人照料

39、，丢失了2/3。问：我们是否应该退款？问：我们是否应该退款？吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款（1 1）按是否要求受益人提单分：）按是否要求受益人提单分：光票光票L/CL/C跟单跟单L/CL/C6. 6. 信用证的种类信用证的种类（2 2）按开证行的责任分：）按开证行的责任分：可撤销可撤销L/CL/C（UCP600UCP600取消了）取消了）不可撤消不可撤消L/CL/C（3 3）按是否需要保兑分：）按是否需要保兑分：保兑保兑L/CL/C不保兑不保兑L/CL/C吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支

40、付条款支付条款（4 4）按兑付方式的不同分：）按兑付方式的不同分：议付议付L/CL/C承兑承兑L/CL/C即期付款即期付款L/CL/C远期付款远期付款L/CL/CP214UCP600P214UCP600首次引入了首次引入了“承付承付”（Honour)Honour)的概念，并明确了：即期付款、延期付款和承兑的概念，并明确了：即期付款、延期付款和承兑的行为。而且还要求任何的行为。而且还要求任何L/CL/C必须明确其适用于必须明确其适用于何种兑付方式，所有才有了这种分类方法。何种兑付方式，所有才有了这种分类方法。吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付

41、条款议付议付L/CL/C( (议付兑付：议付兑付：Available by negotiation)Available by negotiation) 是开证行邀请其它银行预先买入受益人的汇票是开证行邀请其它银行预先买入受益人的汇票及有关单据并支付货款的及有关单据并支付货款的L/CL/C。实际上就是受益人。实际上就是受益人可以向开证行以外的银行进行交单议付的可以向开证行以外的银行进行交单议付的L/CL/C。 这种这种L/CL/C又分为：又分为： 公开议付公开议付L/CL/C（自由议付）（自由议付）- -任何银行任何银行- -对受益人方便对受益人方便 限制议付限制议付L/C-L/C-指定银行指定

42、银行- -对受益人不便对受益人不便 这种公开议付的这种公开议付的L/CL/C在实际工作中使用的最多，因为在实际工作中使用的最多，因为它满足了它满足了“议付议付”的条件，有利于受益人较快收回货的条件，有利于受益人较快收回货款。（议付行对受益人有追索权）（时间紧审单可能款。（议付行对受益人有追索权）（时间紧审单可能有误）有误）吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款承兑承兑L/CL/C( (承兑兑付：承兑兑付：Available by acceptance)Available by acceptance) 是指使用远期汇票的跟单是指使用远期汇票的

43、跟单L/CL/C并必须注明由并必须注明由XXXX银行承兑的字样。银行承兑的字样。 （这种（这种L/CL/C付款行对受益人无追索权）付款行对受益人无追索权） （时间宽松，审单再有误，受益人不负责）（时间宽松，审单再有误，受益人不负责）即期付款即期付款L/CL/C( (付款兑付：付款兑付：Available by payment)Available by payment) 是指履行付款责任的银行一收到与是指履行付款责任的银行一收到与L/CL/C条款相条款相符的单据后便立即向受益人履行付款义务的符的单据后便立即向受益人履行付款义务的L/CL/C。这种这种L/CL/C在付款时不要求受益人开立汇票。在付

44、款时不要求受益人开立汇票。 （这种（这种L/CL/C付款行对受益人无追索权）付款行对受益人无追索权）吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组延期付款延期付款L/CL/C( (延期付款兑付：延期付款兑付：Available by Available by deferred payment)deferred payment) 是指履行付款责任的银行一收到与是指履行付款责任的银行一收到与L/CL/C条款相条款相符的单据后，在规定的期限到期日履行付款义务的符的单据后，在规定的期限到期日履行付款义务的L/CL/C，这种，这种L/CL/C也不要求受益人开立汇票。也不要求受

45、益人开立汇票。 （这种（这种L/CL/C付款行对受益人也无追索权）付款行对受益人也无追索权） 支付条款支付条款吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款（5 5）按信用证的附加条件分：）按信用证的附加条件分：可转让的信用证（可转让的信用证（Transferable L/CTransferable L/C） 是指信用证的受益人（第一受益人）可要求有是指信用证的受益人（第一受益人）可要求有关银行，将信用证规定的金额全部或部分转让给一关银行，将信用证规定的金额全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。个或数个受益人（第二受益人）使用

46、的信用证。 按按UCP600UCP600第第3838条的规定，只有开证行在信用证条的规定，只有开证行在信用证中注明中注明“可转让可转让”的字样，信用证方可转让，可转的字样，信用证方可转让，可转让的让的L/CL/C只能转让一次为限，一切费用均有第一受只能转让一次为限，一切费用均有第一受益人支付。益人支付。 可转让的可转让的L/CL/C一般用在有中间商促成交易的业一般用在有中间商促成交易的业务中、或总公司成交分公司履行的合同中。务中、或总公司成交分公司履行的合同中。吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款循环信用证（循环信用证（Revolving

47、 L/CRevolving L/C） 是指受益人在使用全部或部分金额后，能够重是指受益人在使用全部或部分金额后，能够重新恢复到原金额继续使用，直至达到该证规定的次新恢复到原金额继续使用，直至达到该证规定的次数或总金额为止的信用证。数或总金额为止的信用证。吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款信用证循环使用的信用证循环使用的“自动自动”程度，完全取决于开证行程度，完全取决于开证行循环信用证主要用在长期合同的付款结算，对进口商循环信用证主要用在长期合同的付款结算，对进口商节省开征费用，减少押金，对出口商减少催证和手续节省开征费用，减少押金，对出

48、口商减少催证和手续的费用，及时收汇。的费用，及时收汇。吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组对开信用证（对开信用证（Reciprocal L/CReciprocal L/C） 是指金额相等，地位对调，同时生效的两张是指金额相等，地位对调，同时生效的两张信用证。信用证。 这种信用证主要用在这种信用证主要用在加工贸易、易货贸易、加工贸易、易货贸易、补偿贸易补偿贸易的结算上。（在加工和补偿贸易的结算的结算上。（在加工和补偿贸易的结算时有时金额可能不等，也可能不同生效，但在易时有时金额可能不等，也可能不同生效，但在易货贸易中往往是符合要求的）货贸易中往往是符合要求的

49、） 支付条款支付条款中国中国A公司公司俄罗斯俄罗斯B公司公司甲证的甲证的受益人受益人乙证的乙证的开证人开证人甲证的甲证的开证人开证人乙证的乙证的受益人受益人羽绒服羽绒服木材木材信用证（甲）信用证（甲）100万美元万美元信用证（乙）信用证（乙）100万美元万美元吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款背对背信用证背对背信用证(Back to Back L/C(Back to Back L/C） 背对背信用证又称为对背背对背信用证又称为对背L/C,L/C,转开转开L/C,L/C,从属从属L/C,L/C,桥式桥式L/CL/C等。等。 是指原证受益人

50、要求原证的通知行或其它银是指原证受益人要求原证的通知行或其它银行以原证为基础和担保，另行开立的一张内容相行以原证为基础和担保，另行开立的一张内容相似的新信用证。似的新信用证。 背对背信用证主要适用于背对背信用证主要适用于中间商介入的贸易中间商介入的贸易合同或两国不能直接进行贸易，需要由第三国商合同或两国不能直接进行贸易，需要由第三国商人介入才能实现的贸易。人介入才能实现的贸易。吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款背对背信用证的流程：背对背信用证的流程：买方买方开证人（开证人（1）通知行（通知行（2）开证行（开证行（1）卖方卖方受益人受益人

51、2通知行（通知行（1）开证行（开证行（2）中间商中间商受益人（受益人（1）开证人（开证人（2）买卖合同买卖合同1买卖合同买卖合同2第一份第一份L/C第二份第二份L/C吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款预支信用证预支信用证(Anticipatory L/C(Anticipatory L/C） 是指允许受益人在货物装运交单前预支货款是指允许受益人在货物装运交单前预支货款的信用证，的信用证，有全部预支和部分预支两种。预支的有全部预支和部分预支两种。预支的办法可以是开证行或议付行负责。办法可以是开证行或议付行负责。 预支信用证又称预支信用证又称

52、“打包放款打包放款”信用证。信用证。是开是开证行或议付行给受益人在资金的融通，有利于受证行或议付行给受益人在资金的融通，有利于受益人提前获得资金，组织货物出口益人提前获得资金，组织货物出口，当初这项规，当初这项规定用红色文字标明，所以又称定用红色文字标明，所以又称“红条款红条款”L/CL/C。吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款带电汇条款的信用证带电汇条款的信用证(Credit with T/T (Credit with T/T Reimbursement Reimbursement） 是指在即期是指在即期L/CL/C中规定，议付行在议付

53、后可以中规定，议付行在议付后可以电传方式通知开证行，要求开证行立即以电汇方电传方式通知开证行，要求开证行立即以电汇方式将货款拨交议付行。式将货款拨交议付行。 这种信用证对受益人尽快收回货款有利，但这种信用证对受益人尽快收回货款有利，但开证行对议付行要求较高。开证行对议付行要求较高。吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组 支付条款支付条款7. 7. 信用证不符点业务的处理信用证不符点业务的处理（1 1）产生不符点业务的原因）产生不符点业务的原因 受益人在缮制受益人在缮制有关单据时马有关单据时马虎，没按相关虎，没按相关要求制作。要求制作。受益人在向议受益人在向议付行提交单据付行提交单据的日期过了的日期过了L/CL/C的有效期。的有效期。受益人在审核受益人在审核L/CL/C时没有和时没有和合同条款认真合同条款认真核对，工作疏核对，工作疏忽，没发现问忽，没发现问题。题。吉林华桥外国语学院吉林华桥外国语学院 国际贸易实务课程组国际贸易实务课程组想一