第5章+跟单信用证概述

1、第5章 跟单信用证 (L/C） 信用证的一般情况信用证的一般情况 信用证的修改（或撤销）信用证的修改（或撤销） 信用证适用的国际惯例信用证适用的国际惯例JS4一、信用证的一般情况一、信用证的一般情况n ( (一）信用证的定义一）信用证的定义 （二）信用证的性质特点（二）信用证的性质特点 （三）信用证的当事人（三）信用证的当事人n （四）信用证的格式内容（四）信用证的格式内容n （五）信用证的一般程序（五）信用证的一般程序JS4（一）信用证的含义（一）信用证的含义 1.1.跟单信用证是一种跟单信用证是一种有条件有条件的的银行付款承诺银行付款承诺。 2.2.银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和

2、指示银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的、在一定期限内凭指定的单向卖方（受益人）开立的、在一定期限内凭指定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。期，兑付一定金额的书面承诺。UCP600 Article 2 Meaning of Creditn“Documentary Credit(s)” and “Standby Letter(s) of Credit” (hereinafter referred to as “Credit(s)”) mean any arrangement,

3、however named or described, whereby a bank (the “Issuing Bank”) acting at the request and on the instructions of a customer (the “Applicant”) or on its own behalf, provided that the terms and conditions of the credit are complied with.i. is to make a payment to or to the order of a third party(the “

4、Beneficiary), or is to accept and pay bills of a customer(the “Applicant”) or on its own behalf;ii. authorizes another bank to effect such payment, or to accept and pay such bills of exchange(Draft(s), oriii.Authorizes another bank to negotiate, against stipulated documents(s), provided that the ter

5、ms and conditions of the Credit are complied with. iii.iii.授权另一家银行议付授权另一家银行议付。i.i.向向第三者第三者或其指定人进行付款，或承兑和或其指定人进行付款，或承兑和支付受益人开立的汇票；或支付受益人开立的汇票；或ii.ii.授权另一家银行进行该项付款，或承兑和支付授权另一家银行进行该项付款，或承兑和支付汇票；汇票；1.1.银行银行: :开信用证的银行即开信用证的银行即开证行开证行2.2.付款承诺付款承诺: :第一性付款第一性付款, ,终局性付款终局性付款 3.3.有条件有条件: :指信用证上规定要提交的指信用证上规定要提交

6、的商业单据商业单据 4.4.信用证的基本关系人信用证的基本关系人 （一）信用证的含义的理解（一）信用证的含义的理解JS4（一）信用证的含义的理解（一）信用证的含义的理解开证申请人开证申请人 开证行开证行受益人受益人1 申请开证申请开证 2 寄寄信用证信用证（一）信用证的含义的理解（一）信用证的含义的理解开证申请人开证申请人 开证行开证行受益人受益人1 申请开证申请开证 2 寄信用证寄信用证通知行通知行3 将信用证通知给将信用证通知给受受 益益人人JS45.5.凭规定的凭规定的单据单据 货运单据货运单据(1)(1)主要单据主要单据 商业发票商业发票 保险单据保险单据 原产地证书原产地证书(2)(

7、2)附属单据附属单据 装箱单装箱单 重量单重量单 海关发票海关发票 商检证书商检证书6.6.对付款（承付）的理解对付款（承付）的理解: :即期付款、对远期汇票的承兑、即期付款、对远期汇票的承兑、 对延期付款提供保证和对货运对延期付款提供保证和对货运 单据的议付单据的议付（一）信用证的含义的理解（一）信用证的含义的理解注意注意:严格符合的原则严格符合的原则单单一致单单一致单证一致单证一致JS41 1、开证行付、开证行付第一性的付款责任第一性的付款责任. . UCP600第第7条规定了条规定了开证行的开证行的5个承诺个承诺,承担第一付款责任承担第一付款责任.信用证结算方式信用证结算方式是以银行信用

8、为基础的，开证行以自己的信用做出付是以银行信用为基础的，开证行以自己的信用做出付款保证，开证行是第一付款人。出口商款保证，开证行是第一付款人。出口商(一般即信用一般即信用证的受益人证的受益人)可凭信用证，及符合信用证条款的单据，可凭信用证，及符合信用证条款的单据，向开证行凭单取款，而无须先找进口商向开证行凭单取款，而无须先找进口商(一般即信用一般即信用证的开证申请人证的开证申请人)。开证行的付款不是以进口商的付。开证行的付款不是以进口商的付款作为前提条件。款作为前提条件。 2 2、信用证是一项、信用证是一项独立的文件独立的文件，不依附于贸易合同，不，不依附于贸易合同，不受合同条款约束。受合同条

9、款约束。一是信用证是一项自足文件（一是信用证是一项自足文件（self-sufficient instrument）。）。UCP600第第4条关于条关于L/C与与合同的关系合同的关系, 虽然信用证的开立是以买卖合同为基础虽然信用证的开立是以买卖合同为基础的，买卖双方要受买卖合同的约束，但是信用证一经的，买卖双方要受买卖合同的约束，但是信用证一经开出，在信用证业务处理过程中，各方当事人的责任开出，在信用证业务处理过程中，各方当事人的责任与权利都必须以信用证为准，信用证是一项与买卖合与权利都必须以信用证为准，信用证是一项与买卖合同分离的独立文件。同分离的独立文件。（二）信用证性质特点（二）信用证性质

10、特点 JS4n3、信用证业务的处理是信用证业务的处理是以单据为准而不是以货以单据为准而不是以货物为准。物为准。信用证方式是纯单据业务（信用证方式是纯单据业务（pure documentary transaction）。）。UCP600第第5条规定银行处理的是单据条规定银行处理的是单据,在信用证方式下，在信用证方式下，银行凭相符单据付款，而非凭与单据有关的货银行凭相符单据付款，而非凭与单据有关的货物、服务及物、服务及/或其他行为。受益人要保证收款，或其他行为。受益人要保证收款，就一定要提供与信用证条款相符的单据，开证就一定要提供与信用证条款相符的单据，开证行要拒付，也必须以单据上的不符点为由。因

11、行要拒付，也必须以单据上的不符点为由。因此，信用证结算方式是一项此，信用证结算方式是一项“单据买卖业务单据买卖业务”。 开证申请书开证申请书 信用证信用证开证申请人开证申请人 开证行开证行受益人受益人合同合同JS4（三角契约关系）（三角契约关系）一、开证申请人一、开证申请人(APPLICANT)(APPLICANT)二、受益人二、受益人(BENEFICIARY)(BENEFICIARY)三、开证行三、开证行(ISSUING BANK)(ISSUING BANK)四、通知行四、通知行(ADVISING BANK)(ADVISING BANK)五、付款行五、付款行(PAYING BANK)(PAY

12、ING BANK)六、议付行六、议付行(NEGOTIATING BANK)(NEGOTIATING BANK)七、偿付行七、偿付行(REIMBERSING BANK)(REIMBERSING BANK)八、保兑行八、保兑行(CONFIRMING BANK)(CONFIRMING BANK)九、承兑行九、承兑行(ACCEPTING BANK)(ACCEPTING BANK)十、转让行（十、转让行（TRANSFERING BANKTRANSFERING BANK）Main partiesMain parties基本当事人基本当事人指定银行指定银行Nominated BankNominated Ba

13、nk（三）信用证的当事人（三）信用证的当事人1) Applicantimporterthe buyer申请人 n The applicant is always an importer or a buyer, who fills out and signs an application form, requesting the bank to issue a credit in favor of an exporter or a seller abroad. n 责任：根据合同申请开立信用证；提供开证押金；及时赎单付款；向受益人付款。n 权利：有权取得与信用证相符的单据；有权得到合同规定的货物

14、。开立信用证时，不应以申请人作为汇票付款开立信用证时，不应以申请人作为汇票付款人。如信用证仍规定汇票付款人为申请人，人。如信用证仍规定汇票付款人为申请人，银行将视此汇票为附加的单据。银行将视此汇票为附加的单据。开证申请书内容开证申请书内容n开证申请书包括正面和反面两部分内容。开证申请书包括正面和反面两部分内容。 n 信用证申请书正面的内容包括信用证申请书正面的内容包括:申请人名称及详细地申请人名称及详细地址、联系电话等；申请开证的总金额；与申请书相关址、联系电话等；申请开证的总金额；与申请书相关的买卖合同号码的买卖合同号码;受益人的名称及详细地址、电话号受益人的名称及详细地址、电话号码等码等;

15、要求以何种方式传递信用证；信用证的性质；要求以何种方式传递信用证；信用证的性质；申请开证中对所需要的单据条款；对汇票的要求；本申请开证中对所需要的单据条款；对汇票的要求；本合同项下的货物名称等的描述；对于装货期、交单期合同项下的货物名称等的描述；对于装货期、交单期及有效期限的要求及有效期限的要求;对于装运地点、交单地点及到期对于装运地点、交单地点及到期地点的要求地点的要求;对于货物是否允许分批、是否允许转运对于货物是否允许分批、是否允许转运的要求；对于国外议付行费用的要求及解释。的要求；对于国外议付行费用的要求及解释。信用证信用证反面反面是申请人对开证行的声明，用以明确双方责任。是申请人对开证

16、行的声明，用以明确双方责任。 填制开证申请书填制开证申请书: 信用证申请书的格式和内容各银行印制的都差不多，信用证申请书的格式和内容各银行印制的都差不多，大同小异，填制的注意事项有以下几点：大同小异，填制的注意事项有以下几点： n (1)信用证性质信用证性质:不可撤销跟单信用证已印制好不可撤销跟单信用证已印制好,如要如要增加保兑或可转让等内容，可加上。增加保兑或可转让等内容，可加上。 n (2)传递方式传递方式:有四种有四种,即信开、电开、快递、简电后即信开、电开、快递、简电后随寄电报证实书。随寄电报证实书。 n (3)受益人受益人:必须填写全称及详细地址必须填写全称及详细地址,也要注明联系也

17、要注明联系电话、传真等号码，便于联系。电话、传真等号码，便于联系。 n (4)信用证金额信用证金额:必须用数字和文字两种形式表示必须用数字和文字两种形式表示,并并且要表明币种。且要表明币种。n(5)合同项下的货物包括合同项下的货物包括:货物的名称、规格、数量、货物的名称、规格、数量、 n包装、单价条款、唛头等等。所有内容必须与合同规包装、单价条款、唛头等等。所有内容必须与合同规定一样，尤其是单价条款、数量条款不得有误。定一样，尤其是单价条款、数量条款不得有误。 n(6)价格术语价格术语:有有FOB、CFR、CIF及及“其他条件其他条件”四四个备选项目个备选项目,根据合同成交的贸易术语在该项前方

18、框根据合同成交的贸易术语在该项前方框中打中打“”,如是其他条件，则在该项目后面写明。如是其他条件，则在该项目后面写明。 n(7)汇票要求汇票要求:应根据合同的规定应根据合同的规定,填写信用证项下应支填写信用证项下应支付发票金额的百分之几。还应填写汇票的支付期限，付发票金额的百分之几。还应填写汇票的支付期限，如即期、远期。信用证项下汇票的付款人必须是开证如即期、远期。信用证项下汇票的付款人必须是开证行或指定付款行。行或指定付款行。 n(8)付款方式：信用证有效兑付方式有四种选择付款方式：信用证有效兑付方式有四种选择,即即:即即期支付、承兑支付、议付、延期支付。期支付、承兑支付、议付、延期支付。n

19、(9)单据条款单据条款:印制好的单据要求共印制好的单据要求共12条条,其中第其中第1条到条到第第12条是针对具体的单据条是针对具体的单据,第第12条是条是“其他单据其他单据”,即即以上以上12种单据以外的单据要求，可填在第种单据以外的单据要求，可填在第13条中。条中。 n(10)附加条款附加条款:印制好的有印制好的有6条条,其中第其中第1条至第条至第6条是具条是具体的条款要求体的条款要求,内容不完整的内容不完整的,可根据合同规定和买方可根据合同规定和买方的需要填写清楚的需要填写清楚,第第7条是条是“其他条款其他条款”,即以上即以上6条以条以外还有附加条款的，可填在该条款中，有几条可顺序外还有附

20、加条款的，可填在该条款中，有几条可顺序添加几条。添加几条。 n (11)申请书下面是有关申请人的开户银行申请书下面是有关申请人的开户银行(填银行名填银行名称称)、账户号码、执行人、联系电话、申请人、账户号码、执行人、联系电话、申请人(法人代法人代表表)签字等内容。签字等内容。 2) Beneficiary exporterthe seller受益人 nThe exporter or the seller in whose favor the credit issued, because such a credit is considered to benefit the exporter by

21、 its assurance of payment to him.n责任：按L/C发货并提交相符单据；应接受议付行的追索；赔偿进口商的损失。n权利：有权决定是否接受及要求修改信用证；有权向进口商收取货款 3) Issuing Bankopening bankthe buyers bank开证行 nThe bank which issues a letter of credit at the request of an applicant. By issuing a credit the issuing bank undertakes full responsibility for paymen

22、t against proper documents presented by the beneficiary.n 责任：根据申请人的要求和指示开立信用证；承担第一性付款责任。n 权利：有收取押金或取得质押的权利；有权审单及拒付；有条件的追索权。 4)AdvisingBank (Transmitting Bank) 通知行 nCorrespondent bank or branch of the issuing bank to whom the letter of credit is routed for transmission to the beneficiary. It has the

23、task of informing the beneficiary that the credit has been issued in his favor so that the beneficiary may make necessary preparation for shipping the goods and drafting the documents stipulated in the credit.n 责任：验明信用证的真实性；及时澄清疑点；缮制通知书 5) Paying Bank付款行: nA bank who is authorized by the issuing ban

24、k to pay the beneficiary according to the terms and conditions of the credit.n 责任：验单付款（或也可按开证行的指示不必验单，只凭议付行单证相符的证明付款）且付款后无追索权。n 权利：在开证行资信很差时，付款行有权拒付 6) Negotiating Bank议付行 nA bank that purchases the documents under the creditIf all the credit terms are met, the negotiating bank will buy the exporter

25、s drafts with or without recourse and then it will send the drafts and documents to the issuing bank for reimbursement. 责任：按照信用证中开证行的付款承诺和邀请并根据受益人的要求对单据进行审核，然后议付。n 权利：有权向开证行凭正确单据要求偿付；享有追索权。 7) Reimbursing Bank偿付行：nThe bank from which the nominated paying bank or any negotiating bank that has made a

26、payment under the credit may obtain reimbursement. It can be the issuing bank itself, or an authorized bank of the issuing bank.往往是代开证行偿付议付行垫款的第三国银行。偿付行与信用证无直接联系，偿付行也不接受单据，不审核单据，不与受益人发生关系。单据正确与否并不构成其偿付的依据。 8) Confirming Bank保兑行:nA bank, usually the advising bank, which adds its undertaking to those

27、of the issuing bank and assumes liability under the credit.n责任：保兑行接受开证行邀请，在信用证上加注保兑后，必须对信用证独立负责，承担必须付款或议付的责任，并与开证行的第一付款责任相同。受益人可以将单据提交给保兑行或其他指定银行，只要单证相符，保兑行就应付款、承兑或议付。 权利：有权决定是否对信用证担保；有权决定对信用证的修改部分是否加保；赔付后有权向开证行索偿。 9） (ACCEPTING BANK) 承兑行nA usance credit nominates a bank to accept the usance bill, t

28、his bank is the accepting bank under the credit. This bank is the drawee bank, when issuing bank dishonor the documents, it has no right of recourse to the beneficiary ApplicantIssuing bankBeneficiary Confirming bankReimbursing bankAccepting/Paying bankNegotiatingbankAdvising bank（四）信用证格式内容（四）信用证格式内

29、容 1 1、信开、信开2 2、电开：简电通知、电开：简电通知 全电开证全电开证 SWIFTSWIFT开证开证 1.1.信用证的类型信用证的类型2.2.信用证号码信用证号码3.3.信用证的开证日期和地点信用证的开证日期和地点4.4.有效日期和地点有效日期和地点5.5.开证申请人开证申请人 6.6.受益人受益人7.7.通知行通知行 8.8.金额金额9.9.信用证的可用性信用证的可用性 10.10.分批装运分批装运（四）（四）信用证信用证格式格式内容内容 JS411.11.转运转运 12.12.买方投保买方投保13.13.装运装运 14.14.货物描述货物描述15.15.规定的单据规定的单据 16.

30、16.商业发票商业发票17.17.运输单据运输单据 18.18.运输单据运输单据( (特定特定) )19.19.保险单据保险单据 20.20.其他单据其他单据21.21.交单期限交单期限 22.22.通知指示通知指示23.23.银行至银行的指示银行至银行的指示24.24.页数页数 25.25.签字签字 （四）（四）信用证信用证格式格式内容内容L/CDocumentsAttentionExpiry(Validity) dateAll documents must be presented within the validity of credit.开证行仅在开证后至有开证行仅在开证后至有效期内承

31、担付款责任。效期内承担付款责任。 Latest shipment The date of shipment must on or before the latest shipment date.货物的装船日必须在信货物的装船日必须在信用证规定的最迟装船期用证规定的最迟装船期之前。之前。（B/L） Presentation of documentsAll documents must be presented within 21days after the date of shipment.受益人必须在货物装船受益人必须在货物装船后后21天交单。天交单。（UCP600第第14条）条）Time limit二、信用证的修改（或撤销）二、信用证的修改（或撤销） n、信用证的不可撤销性、信用证的不可撤销性n（1 1）进口商提出修改）进口商提出修改n（2 2）受益人提出修改）受益人提出修改、修改对信用证基本当事人生效时点、修改对信用证基本当事人生效时点三、信用证适用的国际惯例三、信用证适用的国际惯例 跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例600号号 国际商会国际商会600号出版物号出版物 (