财务流程培训(1)

1、财务付款流程培训财务付款流程培训2015年年4月月目的为规范财务付款流程规范票据管理加强公司内部管理控制税务风险保证资金安全财务付款类型n合同类付款1.土地出让金、征收补偿费等2.设计类付款3.勘察、测绘类4.工程类付款5.广告、代理、策划、制作、招商6.采购、服务类7.咨询、审计评估、融资类n无合同类付款1.开发类政府费用2.行政人力类3.无票费用（协调等）4.税费类5.手续费等其他6.暂借款原则上零星采购，金额在原则上零星采购，金额在1万元以上，均应签订采购协议。万元以上，均应签订采购协议。付款流程单据符合规定单据符合规定交财务交财务逐级逐级审审批批完完成成盖付讫章盖付讫章票票据据不不符符

2、完完善善资资料料系统提交（集团设定或自定义流程）n常规费用报销：n经办人选择“新建事项”“调用模板”“审批流程”“家诚（润嘉）常规报销”“确定”n在标题栏修改为“费用名称+报销人+日期”n在公司/项目栏里选择费用承担公司或项目n付款流程：n经办人选择每个人公司都单独做了流程，按流程提示处理。n在标题栏修改为“款项名称+报销人+日期”n凡涉及建设相关费用，均请走付款审批流程（含合同付款和非合同付款）。纸质资料n共性资料审批单、合同协议、发票、附件资料n款项支付的收款方应与合同方、发票开具方一致纸质资料合同类付款纸质资料合同类付款n2、付款申请（由对方根据完成情况提出申请）关于家诚国际广场XX工程

3、进度（结算）款支付申请遵义家诚置业有限公司：我司承建的家诚国际广场XX工程项目，已完成XXXX进度，达到XXX付款条件，现我公司根据合同付款条件，向贵公司申请支付XX工程进度款，金额XXX元，敬请贵公司核定，按合同约定支付为感！ XXX建设工程有限公司（盖章） 日期：此为工程付款申请模板，其他可以根据情此为工程付款申请模板，其他可以根据情况修改，但主要内容须表达清楚。况修改，但主要内容须表达清楚。纸质资料合同类付款n3、合同协议主要条款页复印n4、合规的发票n5、成果验收记录含进度审核表、产值审核表或结算相关资料财务提出要求：财务提出要求：非工程类也须有相关验收表单，请各专业口根据实际设计相关

4、验收表单，内容包括但不限于：（1）经办部门及人员（2）合同名称（）对方单位名称（4）工作内容及完成情况（5）相关领导审批签字（6）日期财务根据完成情况，比对合同付款条件给予付款，比如设计类：乙方提交施工图经甲方审核通过，此条款需要有相关表单确认。比如评估类：取得报告时支付款项，相关验收表单中要有是否取得报告等成果作描述。纸质资料无合同类付款n无合同付款走报销流程或自定义流程n无合同付款类型：政府类费用、部门费用（交通费、差旅费、业务费等）、行政人力费用、税费、手续费、暂借款、一般物资采购等n共性资料：审批单、发票（用票据粘贴单按规范粘贴整齐）、费用报销单n政府类基本无合同，但一般会有缴款通知书

5、，公司在付款后由经办人去取得发票或行政收据。n政府类费用支付，如果特别紧急，可以事先沟通，经领导同意后，先行支付后补OA流程。纸质资料无合同类付款1、请填写费用报销单。2、票据粘贴单可以用同样大小的白纸，将发票按规定整齐粘贴上，再将报销单粘贴在最上面，报销人签名后交财务审核。纸质资料无合同类付款无合同类付款非共性资料n职工薪酬类职工薪酬类1、职工薪酬包含为职工支付的各种工资、奖金、工资性津贴、补助及其他工资性费用，以及福利费和社保费等。2、人事行政部每月5日前将员工信息（新增员工身份证复印件、银行卡复印件等）、考勤记录、薪酬标准、社保缴纳标准交财务部。3、财务部根据标准造工资表，计算应扣项目，

6、经审核后提交审批。4、社保费用：由行政到社保打票，按票据粘贴方法粘贴好后，上提交，将纸质单据交财务审核。无合同类付款非共性资料n交通费、汽车费交通费、汽车费n1、填制费用报销单n2、将过路费、保险费、停车费、洗车费、油费等发票按规范粘贴n3、注明往返明细，以便领导审批n注：按规定报销的车贴，在填制费用报销单时，将费用名称写为差旅费，并在系统的补充说明中写明是某月的车贴，以便领导按实际审批，财务入账时将补充说明隐藏后，列入差旅费。国税发2008 80号文件：(二)落实管理和处罚规定。在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口

7、退税和财务报销。私车公用，须与公司签订租车协议，并按规定开具租赁发票，相应的费用方能在公司中按规定标准列支。无合同类付款非共性资料n差旅费差旅费n差旅费主要指员工因公出差发生的交通费、食宿费、差旅包干费等。n填写出差申请表，经项目总经理同意后，方可报销。n填写费用报销单，按集团规定的标准，将发生的费用单据整齐的粘贴在票据粘贴单上。n将纸质单据交财务进行审核，走审批流程。无合同类付款非共性资料n出差申请表公司名称：遵义家诚置业有限公司 年 月 日注：填写出差申请表，出于事前控制目的，总经理须同意后方可执行。由于审批流程原因，总经理审批在最后环节，前面各级审批时，只能通过总经理同意的申请表才能按规

8、定进行审批。无合同类付款非共性资料n业务招待费业务招待费n业务招待费主要为经营活动面发生的接待业务单位、上级部门等的餐饮、娱乐、礼品、协调等费用。n填写业务费申请表，经项目总经理同意后，方可报销。n填写费用报销单，按集团规定的标准，将发生的费用单据整齐的粘贴在票据粘贴单上。n将纸质单据交财务进行审核，走审批流程。无合同类付款非共性资料n业务费申请表公司名称：遵义家诚置业有限公司 年 月 日注：填写业务费申请表，出于事前控制目的，总经理须同意后方可执行。由于审批流程原因，总经理审批在最后环节，前面各级审批时，只能通过总经理同意的申请表才能按规定进行审批。业务费申请表与纸质报销单一并交财务审核，财

9、务单独将业务费申请表归档（定期按程序销毁），不附凭证后，只作审核之用。无合同类付款非共性资料n食堂费用食堂费用n食堂费用是指项目公司自设员工食堂发生的食物菜品等费用（不含人员工资）。n为保证菜品卫生质量，菜品原则上要求在大型超市购买，并取得相关发票。n目前食堂采购原则在大润发超市采购，采购人员在行政部领取购物卡，每日将采购清单交财务登记。购物卡管理：由财务定期购卡交行政管理。行政建立购物卡领用存台账，每月和财务核对签字确认。财务建立食堂采购台账，每日将食堂小票登记，每月将台账及购物卡剩余金额与采购核对，签字确认。无合同类付款非共性资料n办公费办公费n办公费包括办公室水电费、报刊杂志、办公用品、

10、邮电通讯、房租等。n填写费用报销单并按程序走流程。n水电费可以先凭缴款通知单走流程，财务付款，再凭缴款凭据取得水电费发票。n通讯费需取得通讯费发票，按公司标准报销。n房租费需签订合同，并要求对方开具租赁发票（或自己代开）。无合同类付款非共性资料n办公用品、固定资产及物资采购办公用品、固定资产及物资采购n填写物资申购单填写物资申购单无合同类付款非共性资料n办公用品、固定资产及物资采购办公用品、固定资产及物资采购n填写物资入库单填写物资入库单物资申购单和入库单须与纸质报销单据一并交财务审核，并作为附件入账物资领用与保管，由行政部单独出管理办法进行管理无合同类付款物品采购报销无合同类付款物品采购报销

11、n针对烟酒采购管理规定n1、采取批量采购方式，原则上一批能满足一个月使用。n2、每次由采购人员填写申请单，预计使用量，按流程采购并付款。严禁非公司指定采购人员到外签单后报销。n3、紧急使用，由采购人员通知供货方送货，并及时到行政办理入库手续。n4、凡领用，均需填写物资领用表，行政作好物资登记。n5、烟酒付款，原则上为第二月上旬支付，月底行政将物资台账（入库及领用存）交财务审核，对当月入库及领用存核对无误后再安排付款。无合同类付款非共性资料n政府费用政府费用n政府费用包含开发类费用、捐赠、税费等。政府费用包含开发类费用、捐赠、税费等。n付款申请报告或请示（如有）付款申请报告或请示（如有）n款项计

12、算表款项计算表n缴款通知单或发票、行政性收据缴款通知单或发票、行政性收据n填制纸质支付或报销单填制纸质支付或报销单n正常审批流程正常审批流程纸质资料无合同类付款无合同类付款非共性资料n协调费用无票费用协调费用无票费用n协调费用包含与经营有关的招待、礼金、无发票等必须发协调费用包含与经营有关的招待、礼金、无发票等必须发生的相关费用。生的相关费用。n1、填写纸质报销单，在报销单上请部门负责人、分管领、填写纸质报销单，在报销单上请部门负责人、分管领导、项目总经理签字后交财务。导、项目总经理签字后交财务。n2、流程流程，与有票部分分开走流程（原则以实际发生，与有票部分分开走流程（原则以实际发生报销，填写业务费申请表）报销，填写业务费申请表）n3、财务在审批完后予以报销，并单独登记管理，以便统、财务在审批完后予以报销，并单独登记管理，以便统一开具合规发票入账。一开具合规发票入账。n财务在开具发票前，须列明明细，单独以报告或请示方财务在开具发票前，须列明明细，单独以报告或请示方式报集团审核，凡已开具发票的费用，加盖作废章，单独式报集团审核，凡已开具发票的费用，加盖作废章，单独保