技术经济学第六章

1、第六章第六章 基本建设项目可行性研究基本建设项目可行性研究v投资项目的可行性研究投资项目的可行性研究v国民经济评价国民经济评价v企业财务评价企业财务评价v费用收益的识别和基础财务报表编制费用收益的识别和基础财务报表编制6.1 6.1 可行性研究可行性研究一、可行性研究的概念及发展概况一、可行性研究的概念及发展概况1 1可行性研究的含义可行性研究的含义 可行性研究是对拟建项目在技术上的可行性研究是对拟建项目在技术上的先进性和适用性，经济上的合理性，先进性和适用性，经济上的合理性，建设上的可能性所进行的综合分析和建设上的可能性所进行的综合分析和全面科学论证的技术经济分析活动。全面科学论证的技术经济

2、分析活动。投资决策的依据投资决策的依据确定建设项目和编制设计任务书的依据确定建设项目和编制设计任务书的依据筹措资金和申请贷款的依据筹措资金和申请贷款的依据同有关单位签订合同和协议的依据同有关单位签订合同和协议的依据申请项目建设执照的依据申请项目建设执照的依据与外商谈判的依据与外商谈判的依据3 3可行性研究的任务可行性研究的任务可行性研究一般要回答以下问题可行性研究一般要回答以下问题: :本项目在技术上是否可行本项目在技术上是否可行? ?本项目在经济上是否有生命力本项目在经济上是否有生命力? ?本项目在财务上是否有利可图本项目在财务上是否有利可图? ?能否筹集到全部资金能否筹集到全部资金? ?需

3、要多少投资需要多少投资? ?需要多长时间建成投产需要多长时间建成投产? ?需要多少人力，物力资源需要多少人力，物力资源? ? 概括起来包括三个领域：生产技术，市场概括起来包括三个领域：生产技术，市场需要需要( (或国民经济需要或国民经济需要) )，财务经济。市场是，财务经济。市场是前提，生产技术是手段，财务经济是核心。前提，生产技术是手段，财务经济是核心。4 4可行性研究的发展概况可行性研究的发展概况2020世纪世纪3030年代，美国在开发田纳西流域年代，美国在开发田纳西流域时，把可行性研究列入流域开发的程序。时，把可行性研究列入流域开发的程序。 2020世纪世纪6060年代，可行性研究已得到

4、公认，年代，可行性研究已得到公认，成为一门科学。世界银行已把可行性研究作成为一门科学。世界银行已把可行性研究作为工程项目贷款的依据。为工程项目贷款的依据。 19781978年联合国工业发展组织编写了年联合国工业发展组织编写了工工业可行性研究手册业可行性研究手册，19801980年又编写了年又编写了工工业项目评价手册业项目评价手册，为在国际上推行工，为在国际上推行工业项业项目可行性研究创造了条件。目可行性研究创造了条件。 2020世纪世纪8080年代初，我国也开展了可行年代初，我国也开展了可行性研究工作。性研究工作。 19831983年，国家计委颁发了年，国家计委颁发了关于建设关于建设项目进行可

5、行性研究的试行管理办法项目进行可行性研究的试行管理办法。 19871987年，国家计委颁布年，国家计委颁布建设项目经建设项目经济评价方法与参数济评价方法与参数； 19931993年，国家计委又颁布了年，国家计委又颁布了建设项建设项目经济评价方法与参数目经济评价方法与参数第二版。第二版。 （一）机会研究（一）机会研究 这一阶段对投资额的估算精确度一般只要这一阶段对投资额的估算精确度一般只要求达到求达到3030；要求所费的时间也较短，；要求所费的时间也较短，一般为一般为1 13 3个月；所需费用约占总投资的个月；所需费用约占总投资的0.20.21.01.0。机会研究的主要内容有以下。机会研究的主要

6、内容有以下几个方面：几个方面： （1 1）自然资源情况；）自然资源情况； （2 2）现有的农业生产格局；）现有的农业生产格局； （3 3）由于人口增长或购买力增长而对消费）由于人口增长或购买力增长而对消费品需求的潜力；品需求的潜力； （4 4）产品进口情况，取代进口产品的可能）产品进口情况，取代进口产品的可能性，产品出口的可能性；性，产品出口的可能性； （5 5）现有企业扩建的可能性，多种经营的）现有企业扩建的可能性，多种经营的可能性，将现有小型企业扩建到合理的经可能性，将现有小型企业扩建到合理的经济规模的可能性；济规模的可能性； （6 6）发展工业的政策，在其它国家获得成）发展工业的政策，在

7、其它国家获得成功的经验。功的经验。 机会研究的作用是提供一个可能进行建设机会研究的作用是提供一个可能进行建设的投资项目。如果机会研究证明投资设想的投资项目。如果机会研究证明投资设想是可行的，则进行下一阶段的研究。是可行的，则进行下一阶段的研究。 （二）初步可行性研究（二）初步可行性研究 初步可行性研究又称预可行性研究，其主要初步可行性研究又称预可行性研究，其主要任务是进一步分析机会研究的结论，判断项目的任务是进一步分析机会研究的结论，判断项目的设想是否有生命力，并据以作出投资是否可行的设想是否有生命力，并据以作出投资是否可行的初步结论。当然它也决定了是否应进行下一步详初步结论。当然它也决定了是

8、否应进行下一步详细的可行性研究。细的可行性研究。 初步可行性研究一般应对下列各项内容进行初步可行性研究一般应对下列各项内容进行进一步的分析：进一步的分析： （1 1）市场需求情况；）市场需求情况； （2 2）项目的合理规模；）项目的合理规模； （3 3）物料输入：来源、价格、运输等；）物料输入：来源、价格、运输等； （4 4）地理位置和厂址；）地理位置和厂址； （5 5）项目设计：工艺、设备、土建方案等；）项目设计：工艺、设备、土建方案等； （6 6）项目实施方案：进度、工期等；）项目实施方案：进度、工期等； （7 7）财务分析：投资额、资金筹措、生产成本、）财务分析：投资额、资金筹措、生产成

9、本、盈利情况等；盈利情况等； （8 8）投资效果综合评价。）投资效果综合评价。 初步可行性研究所要求的投资估算误差在初步可行性研究所要求的投资估算误差在2020，所需费用占总投资的所需费用占总投资的0.250.251.51.5，进行这一阶，进行这一阶段的工作一般需要时间段的工作一般需要时间4 46 6个月。个月。 初步可行性研究是介于机会研究与详初步可行性研究是介于机会研究与详细可行性研究之间的一个阶段，它们细可行性研究之间的一个阶段，它们的区别主要在于所获资料的详细程度的区别主要在于所获资料的详细程度不一样。如果项目的机会研究有足够不一样。如果项目的机会研究有足够的数据，也可以超越初步可行性

10、研究的数据，也可以超越初步可行性研究阶段，而直接进入详细可行性研究阶阶段，而直接进入详细可行性研究阶段。段。 （三）详细可行性研究（三）详细可行性研究 详细可行性研究就是通常所说的可行详细可行性研究就是通常所说的可行性研究，其主要任务是根据国民经济发展性研究，其主要任务是根据国民经济发展规划的要求，对投资项目有关的经济、技规划的要求，对投资项目有关的经济、技术、资源和社会、生态环境等方面进行调术、资源和社会、生态环境等方面进行调查研究，对投资项目的技术可行性、经济查研究，对投资项目的技术可行性、经济合理性及建设可能性进行全面分析、论证，合理性及建设可能性进行全面分析、论证，作多方案的比较和评价

11、，为投资决策提供作多方案的比较和评价，为投资决策提供科学依据。具体来说，投资项目可行性研科学依据。具体来说，投资项目可行性研究一般应解答下列一些基本问题：究一般应解答下列一些基本问题： （1 1）为什么要建设这个项目？项目是否符合国）为什么要建设这个项目？项目是否符合国家的发展规划和优先顺序？家的发展规划和优先顺序？ （2 2）资源情况如何？项目的产品是否有充分的）资源情况如何？项目的产品是否有充分的需求？建多大规模合适？需求？建多大规模合适？ （3 3）项目建在何处？当地的自然环境和社会经）项目建在何处？当地的自然环境和社会经济条件如何？济条件如何？ （4 4）项目在技术上是否可靠？是否是可

12、采用的）项目在技术上是否可靠？是否是可采用的技术方案中最好的一种？技术方案中最好的一种？ （5 5）项目在管理上是否切实可行？）项目在管理上是否切实可行？ （6 6）何时开始投资？建设时间多长？何时建成）何时开始投资？建设时间多长？何时建成投产？投产？ （7 7）项目在财务上是否合理？在经济上是否可）项目在财务上是否合理？在经济上是否可行？建成后的社会、环境效果如何？行？建成后的社会、环境效果如何？ （8 8）项目能否筹集到所需的资金？筹资渠道是）项目能否筹集到所需的资金？筹资渠道是否落实？否落实？ 可行性研究是对拟建项目的深入细致的技术经可行性研究是对拟建项目的深入细致的技术经济分析和论证，

13、一般要求对投资估算的精确度达济分析和论证，一般要求对投资估算的精确度达到到1010。由于可行性研究工作量大而复杂，因。由于可行性研究工作量大而复杂，因此所需费用较多，约占项目总投资的此所需费用较多，约占项目总投资的0.20.23 3，随项目的大小和复杂程度的不同而不同。时间约随项目的大小和复杂程度的不同而不同。时间约需几个月到几年不等。需几个月到几年不等。 机会研究、初步可行性研究、详细可行性研究，机会研究、初步可行性研究、详细可行性研究，三者并不存在必然的因果关系。主要是按研究的三者并不存在必然的因果关系。主要是按研究的深度和粗细程度划分的，可以实行三阶段研究，深度和粗细程度划分的，可以实行

14、三阶段研究，也可以只进行两阶段或一阶段研究，但详细可行也可以只进行两阶段或一阶段研究，但详细可行性研究是不可缺少的。在实行三阶段研究时，如性研究是不可缺少的。在实行三阶段研究时，如果在机会研究之后，项目决策尚在两可之间，初果在机会研究之后，项目决策尚在两可之间，初步可行性研究必须进行；如果已有足够的数据可步可行性研究必须进行；如果已有足够的数据可供决策，就可以直接进入详细可行性研究阶段。供决策，就可以直接进入详细可行性研究阶段。改扩建项目，一般不做机会研究，只做初步和详改扩建项目，一般不做机会研究，只做初步和详细研究。小项目和简单项目，则只做详细可行性细研究。小项目和简单项目，则只做详细可行性

15、研究。研究。 （四）评价决策（四）评价决策 对详细可行性研究所提供的方案，进对详细可行性研究所提供的方案，进行综合分析与评价，提出结论性的意见，行综合分析与评价，提出结论性的意见，写出评价报告。结论可以推荐一个认为最写出评价报告。结论可以推荐一个认为最好的方案，也可以提出一个以上供决策者好的方案，也可以提出一个以上供决策者选定的方案，分别列出各方案的利弊。当选定的方案，分别列出各方案的利弊。当然，也可以得出然，也可以得出“不可行不可行”的结论。可行的结论。可行性研究本身不是目的，它仅是达到作出投性研究本身不是目的，它仅是达到作出投资决策的一种手段。最后对工程项目投资资决策的一种手段。最后对工程

16、项目投资决策，并不一定与可行性研究的结论完全决策，并不一定与可行性研究的结论完全一致，但它为决策者提供了可靠的决策依一致，但它为决策者提供了可靠的决策依据。据。 三、可行性研究报告的内容三、可行性研究报告的内容 以工业项目来说，一般包括以下内容：以工业项目来说，一般包括以下内容： 1.1.总论：总论：（1 1）项目提出的背景和历史情况，投资的必）项目提出的背景和历史情况，投资的必要性和经济意义。要性和经济意义。（2 2）研究工作的依据和范围。）研究工作的依据和范围。（3 3）研究工作概况及主要结论：推荐的产品）研究工作概况及主要结论：推荐的产品方案、建设规模、厂址、原材料、动力、方案、建设规模

17、、厂址、原材料、动力、施工设备、建设进度、经济效益，以及推施工设备、建设进度、经济效益，以及推荐方案的主要技术经济指标。荐方案的主要技术经济指标。（4 4）存在的问题和建议。）存在的问题和建议。 2.2.需求预测和拟建规模：需求预测和拟建规模： （1 1）市场调查及需求情况：包括国内外市）市场调查及需求情况：包括国内外市场需求情况的预测；场需求情况的预测； 国内现有工厂生产能国内现有工厂生产能力估计及产品质量情况；销售预测、价格力估计及产品质量情况；销售预测、价格分析、产品竞争能力分析及进入国内外市分析、产品竞争能力分析及进入国内外市场的前景。场的前景。 （2 2）产品方案论述：包括可供选择的

18、产品）产品方案论述：包括可供选择的产品方案和发展方向及推荐的产品方案（品种、方案和发展方向及推荐的产品方案（品种、规格、性能、用途等）。规格、性能、用途等）。 3.3.资源、原材料、燃料：资源、原材料、燃料： （1 1）资源：包括与项目有关的农业、林业）资源：包括与项目有关的农业、林业资源分布、规划及可利用条件评述和储量，资源分布、规划及可利用条件评述和储量，委员会正式批准的矿产资源储量、品位、委员会正式批准的矿产资源储量、品位、成分、开采与利用的评述。成分、开采与利用的评述。 （2 2）原材料、燃料：包括原材料、燃料的）原材料、燃料：包括原材料、燃料的特性及对生产工艺的选择性和原材料、燃特性

19、及对生产工艺的选择性和原材料、燃料的种类、数量、来源及供应条件和经济料的种类、数量、来源及供应条件和经济分析。分析。 （3 3）所需公用设施的数量，供应方式和供）所需公用设施的数量，供应方式和供应条件。应条件。 4.4.建厂条件和厂址方案：建厂条件和厂址方案： （1 1）可供选择的厂址条件的分析比较，包）可供选择的厂址条件的分析比较，包括地形、地貌、地质、气象等自然条件、括地形、地貌、地质、气象等自然条件、交通运输条件及发展趋势、水电汽等动力交通运输条件及发展趋势、水电汽等动力区域发展规划及协作条件，以及供选方案区域发展规划及协作条件，以及供选方案的厂址建设费用和建成后营运费用比较。的厂址建设

20、费用和建成后营运费用比较。 （2 2）交通、运输及水、电、气的现状和发）交通、运输及水、电、气的现状和发展趋势。展趋势。 （3 3）厂址比较和推荐意见。）厂址比较和推荐意见。 5.5.设计方案：设计方案： （1 1）项目的构成范围。包括技术来源和生产方）项目的构成范围。包括技术来源和生产方法，主要工艺技术和设备，工艺流程方案比较和法，主要工艺技术和设备，工艺流程方案比较和论述，新工艺试验方法与结果鉴定、技术可靠性论述，新工艺试验方法与结果鉴定、技术可靠性和经济合理性分析比较、工艺流程的主要工艺参和经济合理性分析比较、工艺流程的主要工艺参数、主要车间的生产工序组成等。设备选型方案数、主要车间的生

21、产工序组成等。设备选型方案论述包括主要设备选型、推荐的制造厂家以及引论述包括主要设备选型、推荐的制造厂家以及引进设备的方式与推荐理由。进设备的方式与推荐理由。 （2 2）总图方案选择，包括总平面及纵向设计方）总图方案选择，包括总平面及纵向设计方案比选、厂区主要管道线路方案比选、仓库及厂案比选、厂区主要管道线路方案比选、仓库及厂内外运输方案比选。内外运输方案比选。 （4 4）全厂土建工程论述及土建工程量估算。）全厂土建工程论述及土建工程量估算。 （5 5）公用、辅助设施的构成情况，包括水、）公用、辅助设施的构成情况，包括水、电、汽、油等用量及主要设备或设施选型电、汽、油等用量及主要设备或设施选型

22、以及维修、生活福利、文化教育设施、其以及维修、生活福利、文化教育设施、其他服务设施及与建厂有关的附属工程。他服务设施及与建厂有关的附属工程。 （6 6）项目工程要求的特殊条件和工程难度）项目工程要求的特殊条件和工程难度情况论述。情况论述。 6.6.环境保护与安全防护：环境保护与安全防护： （1 1）环境保护：包括所在地区环境现状）环境保护：包括所在地区环境现状与影响预测，亦即拟建项目与影响预测，亦即拟建项目“三废三废”的种的种类、数量、排放规律及其对环境影响的范类、数量、排放规律及其对环境影响的范围和程度、推荐的治理方案及预期效果的围和程度、推荐的治理方案及预期效果的论述。论述。 （2 2）劳

23、动保护。）劳动保护。 （3 3）安全防护：包括对防火、防爆、防震）安全防护：包括对防火、防爆、防震等防护方案的论述。等防护方案的论述。 7.7.企业组织、劳动定员和人员培训：企业组织、劳动定员和人员培训： （1 1）企业组织：包括确定企业组织的原）企业组织：包括确定企业组织的原则和企业组织系统。则和企业组织系统。 （2 2）劳动定员：包括定员构成分析和定）劳动定员：包括定员构成分析和定员汇总。员汇总。 （3 3）培训规划：包括工种技术水平与要）培训规划：包括工种技术水平与要求及培训规划建议。求及培训规划建议。 （4 4）劳动力来源）劳动力来源 8.8.实施进度的建议：实施进度的建议： （1 1

24、）工作量、工程量的估算；包括建筑工作量、）工作量、工程量的估算；包括建筑工作量、安装工作量的估算及特殊施工、特殊安装要求的安装工作量的估算及特殊施工、特殊安装要求的论述。论述。 （2 2）工程建设进度建议：包括勘察设计周期，）工程建设进度建议：包括勘察设计周期，征地拆迁计划，设备购置、订供货、运输周期，征地拆迁计划，设备购置、订供货、运输周期，单项工程设计、建筑安装最佳周期及工程进度计单项工程设计、建筑安装最佳周期及工程进度计划，建材及生产用原材料、燃料供应计划，调试划，建材及生产用原材料、燃料供应计划，调试时间、试车方案、试生产周期等项内容所需时间时间、试车方案、试生产周期等项内容所需时间和

25、进度要求。技术引进项目还应包括询价、谈判、和进度要求。技术引进项目还应包括询价、谈判、出国考察、合同签订等进度建议。出国考察、合同签订等进度建议。 9.9.投资估算、资金筹措和成本估算：投资估算、资金筹措和成本估算： （1 1）主体工程和协作配套工程投资额的估）主体工程和协作配套工程投资额的估算，总投资额及构成和年度投资安排。算，总投资额及构成和年度投资安排。 （2 2）产品成本估算。）产品成本估算。 （3 3）流动资金估算。）流动资金估算。 （4 4）资金筹措，包括资金来源，筹措方式）资金筹措，包括资金来源，筹措方式及还款方式。及还款方式。 10.10.社会及经济效果评价：社会及经济效果评价

26、： （1 1）企业财务评价：包括投资初期生产计划建）企业财务评价：包括投资初期生产计划建设，分年度销售收入预测，分年现金流量估算，设，分年度销售收入预测，分年现金流量估算，投资回收期和贷款偿还期的计算，内部收益率的投资回收期和贷款偿还期的计算，内部收益率的计算以及外汇收支平衡分析等。计算以及外汇收支平衡分析等。 （2 2）国民经济评价：包括国家净收益、国家收）国民经济评价：包括国家净收益、国家收益率以及净外汇效果等方面的分析，主要评价项益率以及净外汇效果等方面的分析，主要评价项目对整个国民经济的影响。目对整个国民经济的影响。 （3 3）不确定性分析：包括盈亏平衡分析、敏感）不确定性分析：包括盈

27、亏平衡分析、敏感性分析、概率分析等。性分析、概率分析等。 （4 4）社会效益的评价：包括就业效果、分配效）社会效益的评价：包括就业效果、分配效果、环境效果等方面的分析评价。果、环境效果等方面的分析评价。 投资项目可行性研究报告除上述一些内容投资项目可行性研究报告除上述一些内容外，还应附上有关文件。主要包括外，还应附上有关文件。主要包括 ： （1 1）项目建议书及审批文件。）项目建议书及审批文件。 （2 2）可行性研究委托书及补充说明文件。）可行性研究委托书及补充说明文件。 （3 3）厂址选择报告、市场调查报告、环境）厂址选择报告、市场调查报告、环境影响报告。影响报告。 （4 4）生产工艺流程简

28、图）生产工艺流程简图 （5 5）厂区位置示意图及总平面布置简图。）厂区位置示意图及总平面布置简图。 （6 6）系统管线规划。）系统管线规划。 （7 7）主要生产常见设备平面布置简图和剖）主要生产常见设备平面布置简图和剖面、立面示意图。面、立面示意图。 （8 8）配套工程平面布置示意图。）配套工程平面布置示意图。 （9 9）工程项目一览表。）工程项目一览表。 （1010）设备、建筑材料一览表。）设备、建筑材料一览表。 （1111）原材料、燃料一览表。）原材料、燃料一览表。 （1212）国内资金的分年、分用途用款计划）国内资金的分年、分用途用款计划及有关计划、财政主管部门对国内资金来及有关计划、财

29、政主管部门对国内资金来源和安排的审核意见书。源和安排的审核意见书。 （1313）有关主管部门对主要原材料、电力、）有关主管部门对主要原材料、电力、燃料、配件等供应来源落实情况与可能的燃料、配件等供应来源落实情况与可能的意见书。意见书。 （1414）建厂地区发展规划及厂、地协作意）建厂地区发展规划及厂、地协作意见书。见书。 （1515）参与可行性研究工作的单位的分工）参与可行性研究工作的单位的分工协作文件。协作文件。 （1616）可行性研究预审纪要。）可行性研究预审纪要。 对于利用外资的项目，可行性研究报告的附件对于利用外资的项目，可行性研究报告的附件还应提供如下资料：还应提供如下资料： （1

30、1）聘请外国专家计划。）聘请外国专家计划。 （2 2）出国培训计划。）出国培训计划。 （3 3）外汇资金的分年、分用途用汇计划及国家）外汇资金的分年、分用途用汇计划及国家外汇管理总局对于外汇资金来源和安排的审核意外汇管理总局对于外汇资金来源和安排的审核意见书。见书。 （4 4）利用外资贷款或补偿贸易项目的本息偿还）利用外资贷款或补偿贸易项目的本息偿还计划。计划。 （5 5）国家科学技术委员会对拟引进技术的审核）国家科学技术委员会对拟引进技术的审核意见书。意见书。 （6 6）国家有关对外部门、有关机械制造部）国家有关对外部门、有关机械制造部门提出对进口设备、设备分交、合作制造门提出对进口设备、设

31、备分交、合作制造方案的审定意见书。方案的审定意见书。 （7 7）有关外国厂商的基本情况资料。）有关外国厂商的基本情况资料。 （8 8）与国外厂商技术交流及非正式询价的）与国外厂商技术交流及非正式询价的有关资料。有关资料。 编制可行性研究报告的要求编制可行性研究报告的要求 投资项目可行性研究报告的编写要实投资项目可行性研究报告的编写要实事求是，公正评价，并且做到内容完整、事求是，公正评价，并且做到内容完整、文件齐全，依据充分，深度满足投资决策文件齐全，依据充分，深度满足投资决策的要求。需要特别注意以下几点。的要求。需要特别注意以下几点。 1.1.注意克服根据某一评价指标来决定项目注意克服根据某一

32、评价指标来决定项目可行性偏向。可行性偏向。 2.2.要稳妥选择项目方案。要稳妥选择项目方案。 3.3.要提出建议性意见。要提出建议性意见。 例、铁路项目可行性研究内容例、铁路项目可行性研究内容总论：总论：修建意义修建意义研究的依据和范围研究的依据和范围; ;线路通过地区概况：线路通过地区概况：自然特征自然特征社会经济特社会经济特征征; ;近远期客货运量及流向的预测近远期客货运量及流向的预测; ;相邻线路的主要技术条件相邻线路的主要技术条件; ;线路方案线路方案(1)(1)线路方案线路方案接轨站，终点站方案；接轨站，终点站方案；线路走向方案的比选；线路走向方案的比选；特大桥，长隧道和特大桥，长隧

33、道和困难地段的比选；困难地段的比选；(2)(2)主要技术条件的推荐意见，主要技术条件的推荐意见，线路等级，正线数目，限制坡度，最小曲线半径，线路等级，正线数目，限制坡度，最小曲线半径，牵引类型和定数，到发线有效长，机车交路和闭牵引类型和定数，到发线有效长，机车交路和闭塞类型。塞类型。(3)(3)相关线路和枢纽的影响以及需要同步考虑改相关线路和枢纽的影响以及需要同步考虑改扩建的问题扩建的问题; ;车站分布原则及近远期输送能力车站分布原则及近远期输送能力; ;需要科学实验和采用新技术的设想需要科学实验和采用新技术的设想; ;外部协作条件和要求外部协作条件和要求; ;环境保护环境保护; ;投资估算和

34、建设年限；主要工程数量和控制工投资估算和建设年限；主要工程数量和控制工程；投资估算及依据；施工步骤及建设年限程；投资估算及依据；施工步骤及建设年限; ;社会及经济效益评价：社会及经济效益评价：社会效益；社会效益；企业企业的经济效益的经济效益; ;设计阶段和设计进度设计阶段和设计进度; ;省市自治区及军区有关部门的意见省市自治区及军区有关部门的意见; ;可行性研究的结论和有待进一步解决的问题可行性研究的结论和有待进一步解决的问题; ;附送的图表：线路地理位置图；线路平纵断面附送的图表：线路地理位置图；线路平纵断面图；线路平面图；线路纵断面图；接轨站示意图；线路平面图；线路纵断面图；接轨站示意图；

35、机车交路示意图。图；机车交路示意图。例、公路运输项目可行性研究的内容例、公路运输项目可行性研究的内容: :v建设项目依据，历史背景建设项目依据，历史背景; ;v建设地区综合运输网的交通运输现状和建设项建设地区综合运输网的交通运输现状和建设项目在交通运输网中的地位及作用目在交通运输网中的地位及作用; ;v原有公路的技术状况及适应程度；论述建设项原有公路的技术状况及适应程度；论述建设项目所在地区的经济特征，研究建设项目与经济目所在地区的经济特征，研究建设项目与经济发展的内在联系，预测交通量运输量的发展水发展的内在联系，预测交通量运输量的发展水平平; ;v建设项目的地理位置建设项目的地理位置, ,地

36、形地貌地质地震气候地形地貌地质地震气候水文等自然特征水文等自然特征; ;v建筑材料来源及运输条件建筑材料来源及运输条件; ;v论证不同建设方案的路线起迄点和主要控制点，论证不同建设方案的路线起迄点和主要控制点，建设规模标准，提出推荐意见建设规模标准，提出推荐意见; ;v评价建设项目对环境的影响评价建设项目对环境的影响; ;v测算主要工程数量，征地拆迁数量，估算投资；测算主要工程数量，征地拆迁数量，估算投资；提出勘测设计提出勘测设计, ,施工计划安排施工计划安排; ;v确定运输成本及有关经济参数，进行经济评价，确定运输成本及有关经济参数，进行经济评价，敏感性分析，收费公路，桥梁，隧道尚需做出敏感

37、性分析，收费公路，桥梁，隧道尚需做出财务分析财务分析; ;v评价推荐方案，提出存在问题和有关建议。评价推荐方案，提出存在问题和有关建议。 6.2 6.2 国民经济评价国民经济评价 一、国民经济评价的效益和费用一、国民经济评价的效益和费用 对工业建设项目进行国民经济评价，必须对工业建设项目进行国民经济评价，必须从整个国民经济的角度考察项目的效益和从整个国民经济的角度考察项目的效益和费用，也就是要认清所评价的项目在哪些费用，也就是要认清所评价的项目在哪些方面对国民经济产生费用，在哪些方面产方面对国民经济产生费用，在哪些方面产生效益。确定效益和费用范围的一般原则生效益。确定效益和费用范围的一般原则是

38、：凡项目为国民经济所作的贡献均计为是：凡项目为国民经济所作的贡献均计为项目的效益；凡国民经济为项目所付的代项目的效益；凡国民经济为项目所付的代价均计为项目的费用。价均计为项目的费用。 （一）项目的效益（一）项目的效益 项目的效益是指建设项目对国民经济项目的效益是指建设项目对国民经济所作的贡献，包括直接效益和间接效益，所作的贡献，包括直接效益和间接效益，即建设项目本身的效益和由项目引起的外即建设项目本身的效益和由项目引起的外部效益。部效益。 1. 1. 直接效益是指在项目范围内，由项目直接效益是指在项目范围内，由项目产出物用影子价格计算的经济价值，即为产出物用影子价格计算的经济价值，即为项目的直

39、接效益。如增加该产出物数量满项目的直接效益。如增加该产出物数量满足国内需求，其效益用消费者或用户的支足国内需求，其效益用消费者或用户的支付意愿来度量；增加出口或减少进口，其付意愿来度量；增加出口或减少进口，其效益就是增加或节支的国家外汇。效益就是增加或节支的国家外汇。 2. 2. 间接效益是指项目引起而在直接效益间接效益是指项目引起而在直接效益中未得到反映的那部分效益。例如建设一中未得到反映的那部分效益。例如建设一个钢铁厂时修建了一套厂外运输系统，这个钢铁厂时修建了一套厂外运输系统，这套系统除为钢铁厂服务外，还可为当地服套系统除为钢铁厂服务外，还可为当地服务，降低该地区的运输费用，使当地的工务

40、，降低该地区的运输费用，使当地的工农业和人民得益。农业和人民得益。 （二）项目的费用（二）项目的费用 费用是指国民经济为项目所付出的代费用是指国民经济为项目所付出的代价，分为直接费用和间接费用，即项目本价，分为直接费用和间接费用，即项目本身的费用和由项目引起的外部费用。身的费用和由项目引起的外部费用。 建设项目的费用就是牺牲掉的最大效建设项目的费用就是牺牲掉的最大效益，即项目的投入品用于其它机会可获得益，即项目的投入品用于其它机会可获得的最大效益，故又称为机会成本或机会代的最大效益，故又称为机会成本或机会代价。价。 1. 1. 直接费用是指在项目范围内，由项目直接费用是指在项目范围内，由项目投

41、入物用影子价格计算的经济费用。包括投入物用影子价格计算的经济费用。包括投资费用和生产费用，投资费用包括固定投资费用和生产费用，投资费用包括固定资产投资和流动资金两部分。一般表现为资产投资和流动资金两部分。一般表现为其他部门为供应本项目投入物而扩大生产其他部门为供应本项目投入物而扩大生产所耗用的资源费用；减少对其他项目（或所耗用的资源费用；减少对其他项目（或最终消费）投入物的供应，即投入物是由最终消费）投入物的供应，即投入物是由减少其他企业的产品而转移过来的，在这减少其他企业的产品而转移过来的，在这种情况下，其它企业所减少的产品的边际种情况下，其它企业所减少的产品的边际效益就是本项目的费用；增加

42、进口或减少效益就是本项目的费用；增加进口或减少出口，其费用就是所耗用或减收的外汇等。出口，其费用就是所耗用或减收的外汇等。 2. 2. 间接费用是指由项目引起而在项目的间接费用是指由项目引起而在项目的直接费用中未得到反映的那部分费用，即直接费用中未得到反映的那部分费用，即项目对社会造成的净损失。典型的例子是项目对社会造成的净损失。典型的例子是工业项目的废水、废气和废渣造成的空气工业项目的废水、废气和废渣造成的空气和水及土壤的污染，对周围居民造成净的和水及土壤的污染，对周围居民造成净的负效益。负效益。 （三）外部效果（三）外部效果 与项目相关的间接效益和间接费用统称为与项目相关的间接效益和间接费

43、用统称为“外部效果外部效果”。通常是较难计量的，为了减少计。通常是较难计量的，为了减少计量上的困难，首先应力求明确项目范围的量上的困难，首先应力求明确项目范围的“边边界界”。一般情况下是扩大项目的范围，特别是一。一般情况下是扩大项目的范围，特别是一些相关联的项目常常被合在一起作为些相关联的项目常常被合在一起作为“联合体联合体”进行评价。另外，用影子价格计算项目的效益和进行评价。另外，用影子价格计算项目的效益和费用在很大程度上使项目的费用在很大程度上使项目的“外部效果外部效果”在项目在项目内部得到了体现。因此，通过扩大计算范围和调内部得到了体现。因此，通过扩大计算范围和调整价格两步工作，实际上已

44、将很多整价格两步工作，实际上已将很多“外部效果外部效果”内部化了内部化了。 二、二、 国民经济评价的经济参数国民经济评价的经济参数 （一）影子价格（一）影子价格 1.1.影子价格是一种虚拟的价格，又称为最影子价格是一种虚拟的价格，又称为最优计划价格，是指当社会经济处于某种最优计划价格，是指当社会经济处于某种最优状态时，能够反映社会劳动的消耗、资优状态时，能够反映社会劳动的消耗、资源的稀缺程度和市场供求状况的价格。换源的稀缺程度和市场供求状况的价格。换句话说，影子价格是人为确定的一种比现句话说，影子价格是人为确定的一种比现行市场价格更为合理的价格。行市场价格更为合理的价格。它不用于商它不用于商品

45、交换，而是仅用于预测、计划和项目国品交换，而是仅用于预测、计划和项目国民经济效益分析等目的。民经济效益分析等目的。 从定价原则看，它力图更真实地反映产从定价原则看，它力图更真实地反映产品的价值、市场供求状况和资源稀缺程度。品的价值、市场供求状况和资源稀缺程度。从定价效果看，它有助于实现资源的优化从定价效果看，它有助于实现资源的优化配置。配置。为了正确地反映项目对国民经济所作为了正确地反映项目对国民经济所作的净贡献，在进行项目国民经济效益分析的净贡献，在进行项目国民经济效益分析时，显然对于所有的效益和费用原则上都时，显然对于所有的效益和费用原则上都应该使用影子价格来计量。应该使用影子价格来计量。

46、 但在实践中，为了简化计算，在不影但在实践中，为了简化计算，在不影响项目国民经济效益分析结论的前提下，响项目国民经济效益分析结论的前提下，人们往往只对其价值在效益或费用中所占人们往往只对其价值在效益或费用中所占比重较大，或者国内价格明显不合理的产比重较大，或者国内价格明显不合理的产出物或投入物，使用影子价格来估价。出物或投入物，使用影子价格来估价。作为项目国民经济效益分析的重要参作为项目国民经济效益分析的重要参数，广义的影子价格不仅包括一般商品货数，广义的影子价格不仅包括一般商品货物的影子价格，而且包括劳动力、土地、物的影子价格，而且包括劳动力、土地、资金和外汇等主要要素的影子价格。资金和外汇

47、等主要要素的影子价格。 其中，为确定影子价格方便起见，一般商品其中，为确定影子价格方便起见，一般商品货物又分为外贸货物和非外贸货物。而劳动力、货物又分为外贸货物和非外贸货物。而劳动力、土地、资金和外汇的影子价格则分别称为影子工土地、资金和外汇的影子价格则分别称为影子工资、土地影子费用、社会折现率和影子汇率。资、土地影子费用、社会折现率和影子汇率。 比如，一吨煤炭的生产价格为比如，一吨煤炭的生产价格为100100元，利用元，利用一吨煤炭所产生的经济效益即经济效果系数为一吨煤炭所产生的经济效益即经济效果系数为200200元，那么煤炭的影子价格等于元，那么煤炭的影子价格等于300300元。影子价元。

48、影子价格有国际影子价格和国内影子价格两种，国际影格有国际影子价格和国内影子价格两种，国际影子价格等于国际市场价格乘以合理汇率。子价格等于国际市场价格乘以合理汇率。 在社在社会主义市场经济条件下，价格放开不等于价格完会主义市场经济条件下，价格放开不等于价格完全自由，最高价格不能超过生产价格和影子价格全自由，最高价格不能超过生产价格和影子价格水平，否则，就是暴利行为。水平，否则，就是暴利行为。 2.2.影子价格的计算影子价格的计算 关于影子价格的确定，一般是按一定原则关于影子价格的确定，一般是按一定原则和方法将资源的市场价格调整为影子价格。和方法将资源的市场价格调整为影子价格。调整步骤如下：调整步

49、骤如下： （1 1）将项目的投入物和产出物划分成外贸）将项目的投入物和产出物划分成外贸货物、非外贸货物和特殊投入物货物、非外贸货物和特殊投入物 外贸货物外贸货物 外贸货物是指其生产或使用将直接影响或外贸货物是指其生产或使用将直接影响或间接影响国家进出口的货物。间接影响国家进出口的货物。 一般分为直接外贸货物和可外贸货物两类。一般分为直接外贸货物和可外贸货物两类。具体包括：项目产出物中直接出口（增加具体包括：项目产出物中直接出口（增加出口）、间接出口（替代其他企业产品使出口）、间接出口（替代其他企业产品使其增加出口）或替代进口（以产顶进减少其增加出口）或替代进口（以产顶进减少进口）者；项目投入物

50、中直接进口（增加进口）者；项目投入物中直接进口（增加进口）、间接进口（挤占其他企业的投入进口）、间接进口（挤占其他企业的投入物使其增加进口）或挤占原可用于出口的物使其增加进口）或挤占原可用于出口的国内产品（减少出口）者。国内产品（减少出口）者。 非外贸货物非外贸货物 非外贸货物是指其生产或使用将不影非外贸货物是指其生产或使用将不影响国家进出口的货物。除了所谓响国家进出口的货物。除了所谓“天然天然”的非外贸货物，如施工、国内运输等基础的非外贸货物，如施工、国内运输等基础设施和商业的产品和服务外，还有由于运设施和商业的产品和服务外，还有由于运输费用过高或受国内国外贸易政策和其他输费用过高或受国内国

51、外贸易政策和其他条件的限制不能进行外贸的货物。条件的限制不能进行外贸的货物。 特殊投入物特殊投入物 项目的特殊投入物是指项目使用的劳动力、项目的特殊投入物是指项目使用的劳动力、土地以及自然资源等特别的投入物。土地以及自然资源等特别的投入物。 劳动力作为一种资源，项目使用了劳动力，社会劳动力作为一种资源，项目使用了劳动力，社会要为此付出代价，国民经济评价中用要为此付出代价，国民经济评价中用“影子工资影子工资”来表示这种代价。土地是一种特殊投入物，一个来表示这种代价。土地是一种特殊投入物，一个项目使用了某一块土地，其他项目就不能再使用，项目使用了某一块土地，其他项目就不能再使用，这块土地也不能用来

52、种庄稼等。各种有限的不可这块土地也不能用来种庄稼等。各种有限的不可再生的自然资源也属一种特殊投入物，一个项目再生的自然资源也属一种特殊投入物，一个项目使用了矿产资源、水资源、森林资源等，对国家使用了矿产资源、水资源、森林资源等，对国家来说也产生社会费用。来说也产生社会费用。 （2 2）外贸货物影子价格的计算）外贸货物影子价格的计算 外贸货物的影子价格以实际可能发生的口岸价格外贸货物的影子价格以实际可能发生的口岸价格为基础确定。实际口岸价格分为到岸价格和离岸为基础确定。实际口岸价格分为到岸价格和离岸价格。价格。 到岸价格（到岸价格（Cost Insurance FreightCost Insur

53、ance Freight）简称）简称CIFCIF或或c.i.fc.i.f，是指进口货物到达本国口岸的价格，是指进口货物到达本国口岸的价格，包括国外购货成本（即国外的离岸交货价）及货包括国外购货成本（即国外的离岸交货价）及货物运到本国口岸所需要的运输费用和保险费。物运到本国口岸所需要的运输费用和保险费。 离岸价格（离岸价格（Free On BoardFree On Board）简称）简称FOBFOB或或f.o.bf.o.b，是指出口货物的离境交货价格，是指出口货物的离境交货价格， 如果在海港交如果在海港交货，则指船上交货价格。货，则指船上交货价格。 产出物的影子价格：对于产出物确定的产出物的影子

54、价格：对于产出物确定的是出厂价格。具体确定方法如下：是出厂价格。具体确定方法如下： .直接出口产品（外销产品）的影子价格直接出口产品（外销产品）的影子价格（SPSP）等于离岸价格（）等于离岸价格（f.o.bf.o.b ）乘以影子）乘以影子汇率（汇率（SERSER），减去国内运输费用（），减去国内运输费用（T T1 1）和）和贸易费用（贸易费用（T Tr1r1）。其表达式为：）。其表达式为： SPSPf.o.bf.o.bSERSER（ T T1 1 T Tr1r1) ) .间接出口产品（内销产品，替代其他货物使间接出口产品（内销产品，替代其他货物使其他货物增加出口）的影子价格（其他货物增加出口）

55、的影子价格（SPSP）等于离岸）等于离岸价格（价格（f.o.bf.o.b）乘以影子汇率，减去原供应厂到）乘以影子汇率，减去原供应厂到口岸的运输费用（口岸的运输费用（T T2 2）及贸易费用（）及贸易费用（T Tr2r2），加上），加上原供应厂到用户的运输费用（原供应厂到用户的运输费用（T T3 3）及贸易费用）及贸易费用（T Tr3r3），再减去拟建项目到用户的运输费用（），再减去拟建项目到用户的运输费用（T T4 4）及贸易费用（及贸易费用（T Tr4r4）。其表达式为：）。其表达式为： SPSPf.o.bf.o.bSERSER（ T T2 2 T Tr2r2 ）（）（ T T3 3 T T

56、r3r3 ）（）（ T T4 4 T Tr4r4 ） 原供应厂和用户难以确定时，可按直接出口原供应厂和用户难以确定时，可按直接出口考虑。考虑。 .替代进口产品（内销产品，以产顶进，替代进口产品（内销产品，以产顶进，减少进口）的影子价格（减少进口）的影子价格（SPSP）等于原进口）等于原进口货物的到岸价格（货物的到岸价格（c.i.fc.i.f）乘以影子汇率，）乘以影子汇率，加口岸到用户的运输费用加口岸到用户的运输费用(T(T5 5 ) )及贸易费用及贸易费用(T(Tr5r5) ) ，再减去拟建项目到用户的运输费用，再减去拟建项目到用户的运输费用及贸易费用。其表达式为：及贸易费用。其表达式为： S

57、PSPc.i.fc.i.fSERSER（ T T5 5 T Tr5r5 ）（ T T4 4 T Tr4r4 ） 具体用户难以确定时，可按到岸价格具体用户难以确定时，可按到岸价格计算。计算。 投入物的影子价格：对于投入物确定的投入物的影子价格：对于投入物确定的是进厂价格。具体确定方法如下：是进厂价格。具体确定方法如下： .直接进口产品（国外产品）的影子直接进口产品（国外产品）的影子价格等于到岸价格（价格等于到岸价格（c.i.f.c.i.f.）乘以影子汇）乘以影子汇率，加国内运输费用和贸易费用。其表达率，加国内运输费用和贸易费用。其表达式为：式为： SPSPc.i.fc.i.fSERSER（ T

58、T1 1 T Tr1r1) ) .间接进口产品（国内产品，如木材、钢材、间接进口产品（国内产品，如木材、钢材、铁矿、铬矿等，以前进口过，现在也大量进口）铁矿、铬矿等，以前进口过，现在也大量进口）的影子价格（的影子价格（SPSP）等于到岸价格乘以影子汇率，）等于到岸价格乘以影子汇率，加口岸到原用户的运输费用及贸易费用，减去供加口岸到原用户的运输费用及贸易费用，减去供应厂到用户的运输费用及贸易费用，再加上供应应厂到用户的运输费用及贸易费用，再加上供应厂到拟建项目的运输费用（厂到拟建项目的运输费用（T T6 6）及贸易费用）及贸易费用（T Tr6r6）。其表达式为：）。其表达式为： SPSPc.i.

59、fc.i.fSERSER （ T T5 5 T Tr5r5 ） （ T T3 3 T Tr3r3 ） （ T T6 6 T Tr6r6 ） 原供应厂和用户难以确定时，可按直接进口原供应厂和用户难以确定时，可按直接进口考虑。考虑。 .减少出口产品（国内产品，如石油、可减少出口产品（国内产品，如石油、可出口的煤炭和有色金属等，以前出口过，出口的煤炭和有色金属等，以前出口过，现在也能出口）的影子价格（现在也能出口）的影子价格（SPSP）等于离）等于离岸价格（岸价格（f.o.bf.o.b）乘以影子汇率，）乘以影子汇率， 减去供减去供应厂到口岸的运输费用及贸易费用，再加应厂到口岸的运输费用及贸易费用，再

60、加上供应厂到拟建项目的运输费用（上供应厂到拟建项目的运输费用（T T6 6）及贸）及贸易费用（易费用（T Tr6r6）。其表达式为：）。其表达式为： 供应厂难以确定时，可按离岸价格计供应厂难以确定时，可按离岸价格计算。算。SPf.o.bSER(TT )(TT )2r26r6 （3 3）非外贸货物影子价格的确定）非外贸货物影子价格的确定 产出物的影子价格确定方法如下：产出物的影子价格确定方法如下： .增加供应数量满足国内消费的产出增加供应数量满足国内消费的产出物。供求均衡的，按财务价格定价；供不物。供求均衡的，按财务价格定价；供不应求的，参照国内市场并考虑价格变化的应求的，参照国内市场并考虑价格