工程造价管理-第2章1002[1].

1、第二章第二章 工程投资估算管理工程投资估算管理工程建设项目有不同的阶段，投资估算工程建设项目有不同的阶段，投资估算 是对应的哪个阶段的造价？是对应的哪个阶段的造价？你是如何理解的？你是如何理解的？2.1 2.1 投投 资资 决决 策策 与与 估估 算算 概概 述述图片：全线图图片：全线图图片：全线图图片：全线图图片：全线图图片：全线图2.1.1 2.1.1 投资决策阶段的主要工作投资决策阶段的主要工作投资决策阶段的投资决策阶段的工作有哪些？工作有哪些？决策阶段的工作决策阶段的工作编制项目建议书编制项目建议书编制可行性研究报告编制可行性研究报告项目投资决策审批项目投资决策审批u内容：内容：7 7

2、条（条（P24P24）政府投资项目：政府投资项目： 送有关部门审批送有关部门审批不使用政府资金：不使用政府资金： 不需审批，但应实行核准或登不需审批，但应实行核准或登 记备案记备案论证建设的必要性论证建设的必要性等，建议上级批准等，建议上级批准投资决策审批投资决策审批政府项目政府项目非政府项目非政府项目核准制核准制备案制备案制审批制审批制例：根据国务院有关投资体制改革的决定，政府投资项目中需要审批可行性研究报告的投资方式是（ ）。A.投资补助 B.转贷 C.资本金注入 D.贷款贴息例根据国务院关于投资体制改革的决定，对于常用直接投资和资金注入方式的政府投资项目，政府需要严格审批其（ ）。A初步

3、设计和概算 B开工报告 C资金申请报告 D项目核准报告 例根据国务院关于投资体制改革的决定，为了广泛听取社会各方对政府投资项目的意见和建议，国家将逐步实行政府投资项目（ ）制度。A专家评议 B公示 C咨询评估 D听证 2.1.2 2.1.2 投资估算的概念投资估算的概念建设项目要达到的要求条件下，匡算需要多少资金？建设项目要达到的要求条件下，匡算需要多少资金？投资额限制的条件下框定项目的建设规模与标准。投资额限制的条件下框定项目的建设规模与标准。n投资估算的作用投资估算的作用2.1.3 2.1.3 项目投资的构成项目投资的构成项目总投资项目总投资建设投资建设投资建设期利息建设期利息流动资金流动

4、资金工程费工程费工程建设其他费工程建设其他费预备费预备费建设工程费建设工程费设备购置费设备购置费安装工程费安装工程费项目建设花费项目建设花费的全部费用的全部费用基本预备费基本预备费涨价预备费涨价预备费静态投资静态投资动态投资动态投资建设项目总投资建设项目总投资流动资金流动资金建设投资建设投资动态投资动态投资静态投资静态投资工程费用工程费用建筑工程费建筑工程费设备购置费设备购置费安装工程费安装工程费工程建设其他费工程建设其他费基本预备费基本预备费涨价预备费涨价预备费建设期贷款利息建设期贷款利息预备费预备费固定资产固定资产流动资产流动资产无形资产无形资产其他资产其他资产2.2 2.2 投资估算的编

5、制与要求投资估算的编制与要求投资估算根据资料的准备投资估算根据资料的准备情况及项目特点有不同的情况及项目特点有不同的编制方法。编制方法。2.2.1 2.2.1 投资估算的内容与要求投资估算的内容与要求嘉定新城总部基地项目总投资估算嘉定新城总部基地项目总投资估算序号序号投资项目投资项目开发直接成本开发直接成本A10000A10000总部办公区投资总部办公区投资675,946,300 675,946,300 A20000A20000公共服务区投资公共服务区投资71,633,83071,633,830A30000A30000生活服务区投资生活服务区投资( (不含不含公寓）公寓）100,426,900

6、 100,426,900 A40000A40000酒店式公寓投资酒店式公寓投资57,334,750 57,334,750 A50000A50000园区管理投资园区管理投资3,411,1343,411,134A60000A60000室外空间投资室外空间投资69,125,00069,125,000A70000A70000土地费用土地费用270,000,000270,000,000小小 计计1,247,877,9141,247,877,914序号序号项目项目工程费用工程费用工程性工程性费用费用预备费预备费小计小计1检查与治疗区14231.502083.101631.4017946.002护理区191

7、67.002773.602194.0024134.603行政教研后勤区19649.702884.802253.5024788.004室外总图工程2751.00273.80302.403327.205合计55799.208015.306381.3070195.80中德友好医院总投资估算中德友好医院总投资估算表表 中德友好医院投资估算中德友好医院投资估算序 号项 目 名 称单位 数量单 价（元）合计（万元）单位造价元/m2一一检查与治疗区检查与治疗区万元17946.00102901工程费用万元14231.5081601.1土建工程万元8318.9047701.1.1打桩m217440150261.

8、601.1.2基坑围护m217440220383.701.1.3地下结构m217440400697.601.1.4地上结构m2174408001395.201.1.5 建筑m217440400697.601.1.6 外立面装修m2174408001395.201.1.7 精装修m21744020003488.001.2设备及安装工程万元4981.6028561.2.1 变配电m217440250436.001.2.2 动力及照明m217440300523.201.2.3 柴油机发电m217440100174.401.2.4 给排水及冷却水系统m217440200348.801.2.5 消防喷淋

9、及 CO2灭火m217440120209.301.2.6 空调通风m2174408001395.201.2.7锅炉房及动力m21744080139.501.2.8电梯台660 万元360.001.2.9智能化m2174408001395.201.3零星工程费%513300 万元665.003811.4总包管理费%213300 万元266.001532工程性费用万元2083.1011952.1建设单位管理费%514231 万元711.602.2人防建设费m2174405087.202.3勘察费万元10.002.4设计费%314231 万元426.902.5监理费%114231 万元142.302

10、.6电贴KVA 2500450112.502.7水增容费吨30082524.802.8城市建设综合配套费 m217440200348.802.9招投标管理费%0.2 14231 万元28.502.10工程保险费万元34.002.11竣工图编制费%0.15 14231 万元21.302.12审计费%0.1 14231 万元14.20序 号项 目 名 称单位 数量单 价（元）合计（万元）单位造价元/m2护理区护理区万元24134.60 106181工程费用万元19167.0084331.1土建工程万元11296.2049701.1.1 打桩m222730150341.001.1.2基坑围护m222

11、730220500.001.1.3地下结构m222730400909.201.1.4 地上结构m2227308001818.401.1.5建筑m222730400909.201.1.6外立面m2227308001818.401.1.7 精装修m22273022005000.001.2设备及安装工程万元6617.0029111.2.1变配电m222730300681.901.2.2 动力及照明m222730300681.901.2.3 给排水及冷却水系统m222730250568.201.2.4消防喷淋及 CO2灭火m222730120272.801.2.5空调通风m2227308001818.

12、401.2.6 锅炉房及动力m22273080181.801.2.7电梯台860 万元480.001.2.8智能化m2227308501932.001.3零星工程费%517913 万元895.603941.4总包管理费%217913 万元358.201582工程性费用万元2773.6012202.1建设单位管理费%519167958.402.2人防建设费m22273050113.702.3勘察费万元13.002.4设计费%319167575.002.5监理费%119167191.702.6电贴KVA 3200450144.002.7水增容费吨35082528.902.8城市建设综合配套费m22

13、2730200454.602.9招投标管理费%0.21916738.302.10工程保险费万元46.002.11竣工图编制费%0.151916728.802.12审计费%0.11916719.202.13联合试运转费%1661766.202.2.2 2.2.2 工程建设其他费的估算工程建设其他费的估算固定资产投资流动资产投资流动资金设备及工、器具购置费用设备购置费设备原价设备运杂费工器具及生产家具购置费建筑安装工程费用直接费间接费利润税金工程建设其他费用土地使用费预备费基本预备费涨价预备费建设期贷款利息固定资产投资方向调节税与项目建设有关的其他费用与未来企业生产经营有关的其他费用建设项目总投资

14、工程造价建建 筑筑 安安 装装 工工 程程 费费直接费直接费间接费间接费利利 润润税税 金金直接工程费直接工程费人工费人工费材料费材料费施工机械使用费施工机械使用费措施费措施费企业管理费企业管理费规规 费费营业税营业税城乡维护建设税城乡维护建设税教育费附加教育费附加我国现行建筑安装工程费用构成我国现行建筑安装工程费用构成工程建设其他费工程建设其他费第一类第一类土地使用费土地使用费土地使用费土地使用费土地征用及土地征用及迁移补偿费迁移补偿费建设单位租用建设建设单位租用建设项目土地使用权在项目土地使用权在建设期支付的租地建设期支付的租地费用费用征用耕地按规定征用耕地按规定一次缴纳的耕地一次缴纳的耕

15、地占用税占用税（1 1）坐落）坐落 （2 2）面积）面积（3 3）形状）形状 （4 4）四至）四至（5 5）地势）地势 （6 6）周围环境）周围环境（7 7）利用现状）利用现状 （8 8）产权状况）产权状况（9 9）基础设施完备程度和土地平整程度）基础设施完备程度和土地平整程度（1010）地质和水文状况）地质和水文状况（1111）土地使用管制）土地使用管制（1212）其他）其他对一宗土地的基本认识对一宗土地的基本认识(1) (1) 按土地的权属划分按土地的权属划分国有土地国有土地市、县、镇城区范围内的土地及其它市、县、镇城区范围内的土地及其它非集体所有的土地。非集体所有的土地。集体土地集体土地

16、农村集体所有的耕地，村民的宅地、农村集体所有的耕地，村民的宅地、自留山、自留地等。自留山、自留地等。(2) (2) 按土地的开发程度划分按土地的开发程度划分 生地生地 毛地毛地 熟地熟地土地使用权的获取方式土地使用权的获取方式（1 1）国有土地使用权的出让）国有土地使用权的出让 出让方式：拍卖、招标、挂牌、协议出让方式：拍卖、招标、挂牌、协议 土地使用权使用年限土地使用权使用年限（2 2）国有土地使用权的转让）国有土地使用权的转让(3)(3)土地使用权的划拨土地使用权的划拨成都市新都区土地供需情况成都市新都区土地供需情况成都市新都区土地出让方式成都市新都区土地出让方式与与建建设设项项目目有有关

17、关的的其其他他费费用用n建设单位管理费建设单位管理费 n可行性研究费可行性研究费n研究试验费研究试验费n勘察设计费勘察设计费n环境影响评价费环境影响评价费n劳动安全卫生评价费劳动安全卫生评价费n场地准备及临时设施费场地准备及临时设施费n引进设备和引进技术其他费引进设备和引进技术其他费n施工队伍调遣费施工队伍调遣费 n工程保险费工程保险费n特殊设备安全监督检验费特殊设备安全监督检验费 单位单位：万元：万元 算例算例工程工程总概算费率（总概算费率（%） 工程总概算建设单位管理费工程总概算建设单位管理费1000以下151000100015151001500012500015(5000-1000)12

18、6350011000011000063(10000-5000)11131000l500000850000113(50000-10000)084335000110000005100000433(100000-50000)0568310000120000002200000683(200000-100000)02883200000以上01280000883(280000-200000)019632.2.可行性研究费可行性研究费 在建设项目前期工作中，编制和评估项目在建设项目前期工作中，编制和评估项目建议书、预可行性研究报告、可行性研究报告建议书、预可行性研究报告、可行性研究报告所需费用。所需费用。

19、取费详见表取费详见表6 62 2，6 63 3。3.3.研究试验费研究试验费 研究试验费指为本建设项目提供或验证设计研究试验费指为本建设项目提供或验证设计数据、资料等进行必要的研究试验及按照设计数据、资料等进行必要的研究试验及按照设计规定在建设过程中必须进行试验、验证所需费规定在建设过程中必须进行试验、验证所需费用。用。 研究试验费按照研究试验内容和要求进行编制。研究试验费按照研究试验内容和要求进行编制。4.4.勘查设计费勘查设计费 勘查设计费指委托勘查设计单位进行工程水勘查设计费指委托勘查设计单位进行工程水文地质勘查、工程设计所发生的各项费用。文地质勘查、工程设计所发生的各项费用。包括：工程

20、勘查费、初步设计、施工图设计包括：工程勘查费、初步设计、施工图设计 设计模型制作费设计模型制作费取费：按建设部取费：按建设部关于发布（工程勘查设计收费关于发布（工程勘查设计收费规定）的通知规定）的通知（计价格（计价格200210200210号）计算号）计算7.7.场地准备及临时设施费场地准备及临时设施费场地准备费：建设项目为达到工程开工条件场地准备费：建设项目为达到工程开工条件所发生的场地平整和对建设场地余留的有碍所发生的场地平整和对建设场地余留的有碍于施工建设的设施进行拆除清理的费用。于施工建设的设施进行拆除清理的费用。 临时设施费：临时设施费：取费：按实际工程量估算。取费：按实际工程量估算

21、。8.8.引进技术和引进设备其他费引进技术和引进设备其他费引进设备材料国内检验费： 海关监管手续费：引进项目图纸资料翻译复制费、备品备件测 绘费出国人员费用9.9.工程保险费工程保险费 建设项目在建设期间根据需要对建筑工程、安装工程及机器设备进行投保而发生的保险费用。包括：建安工程一切险和人生意外伤害险、引进设备国内安装保险。可按工程费用的比例估算。可按工程费用的比例估算。10.10.施工队伍调遣费施工队伍调遣费 因任务的需要，施工单位由企业基地或已竣工的工程工地调往新的施工工地承担施工任务所发生的一次性搬迁。 11.11.特殊设备安全监督检验费特殊设备安全监督检验费 指在施工现场组装的锅炉及

22、压力容器、消防设备、燃气设备、电梯等特殊设备和设施，由安全监督部门按照有关安全监察条例和实施细则以及设计技术要求进行安全检验，应由建设项目支付的、向安全部门缴纳的费用。13.13.生产准备及开办费生产准备及开办费 建设项目为保证正常生产（或营业、投用）而发生的人员培训费、提前进厂费以及投产初期必备的生产生活用具、工器具等购置费用。费用计算：生产准备及开办费设计定员生产准备及开办费设计定员生产准备及开办生产准备及开办 费指标（元费指标（元/ / 人）人）14.14.联合试运转费联合试运转费联合试运转费联合试运转支出联合试运转收入联合试运转费联合试运转支出联合试运转收入15.15.专利及专有技术使

23、用费专利及专有技术使用费例：下列费用中，属于与未来企业生产经营有关的其他费用的有（）。A.引进技术和进口设备其他费用B.联合试运转费C.研究试验费D.生产准备费E.办公和生活家具购置费例下列费用中，不属于与项目建设有关的其他费用中研究试验费的是（）。A按施工验收规定在施工中必须进行试验所需费用B为项目提供设计参数所进行的试验费C为项目验证设计参数所进行的试验费D按设计规定在施工中必须进行的试验、验证所需费用2.2.3 2.2.3 投资估算审查投资估算审查2.3 2.3 投资估算编制方法投资估算编制方法投资估算投资估算动态投资估算动态投资估算流动资金投资估算流动资金投资估算 分项估算法分项估算法

24、 比例估算法比例估算法静态投资估算静态投资估算 价差预备费价差预备费 建设期利息建设期利息2.3.1 2.3.1 静态投资估算静态投资估算在项目规划或可行性研究中，如对设备系统已有明在项目规划或可行性研究中，如对设备系统已有明确选型，可以采用市场询价加运杂费、安装费的方确选型，可以采用市场询价加运杂费、安装费的方法估算设备购置费。法估算设备购置费。n 指标估算法指标估算法指标估算法的原理是根据以往统计的或自行测定指标估算法的原理是根据以往统计的或自行测定的投资估算指标来乘以待估项目的估算工程量，的投资估算指标来乘以待估项目的估算工程量，得到估算投资额。得到估算投资额。u工程造价的估算指标：工程

25、造价的估算指标：估算指标应以定量为主，在估算指标中应有人工数、估算指标应以定量为主，在估算指标中应有人工数、主要设备规格表、主要材料量、主要实物工程量、主要设备规格表、主要材料量、主要实物工程量、各专业工程的投资。各专业工程的投资。u估算指标分类及表现形式估算指标分类及表现形式（1 1） 建设项目综合指标：建设项目综合指标：按规定应列入建设按规定应列入建设项目总投资的从立项筹建开始至竣工验收交付使项目总投资的从立项筹建开始至竣工验收交付使用的全部投资额。用的全部投资额。表现形式：以项目的综合生产能力单位投资表示。表现形式：以项目的综合生产能力单位投资表示。如：元如：元/t/t，元，元/kw/k

26、w，或使用功能表示，如医院床，或使用功能表示，如医院床位：元位：元/ /床床u估算指标分类及表现形式估算指标分类及表现形式（2 2）单项工程指标：单项工程指标：按规定应列入能独立发挥按规定应列入能独立发挥生产能力和使用效益的单项工程内的全部投资额。生产能力和使用效益的单项工程内的全部投资额。 表现形式：以单项工程生产能力单位投资表示。表现形式：以单项工程生产能力单位投资表示。如：锅炉房元如：锅炉房元/t/t，供水站元，供水站元/ /，办公室、宿舍、，办公室、宿舍、住宅等则区别不同结构以元住宅等则区别不同结构以元/ /表示表示u估算指标分类及表现形式估算指标分类及表现形式（3 3）单位工程指标：

27、单位工程指标：按规定应列入能独立设计、按规定应列入能独立设计、施工的工程项目费用。施工的工程项目费用。 表现形式：房屋区别不同结构以元表现形式：房屋区别不同结构以元/ /表示；道表示；道路区别不同结构层、面层以元路区别不同结构层、面层以元/m/m表示；水塔区别不表示；水塔区别不同结构层、容积以元同结构层、容积以元/ /座表示；管道区别不同材质、座表示；管道区别不同材质、管径以元管径以元/m/m表示表示 IPfPfPf1EC332211 IPfPfPfEC 3322111例先求出已有同类企业主要设备投资占全部建设投资的比例系数，然后再估算出拟建项目的主要设备投资，最后按比例系数求出拟建项目的建设

28、投资，这种估算方法称（）。A设备系数法B主体专业系数法C朗格系数法D比例系数法fAACCn 12120.90.8n:0.70.6n:501n:25 . 0设备数量提高设备规格提高倍以内规模相差在之间规模比值在例：按照生产能力指数法（例：按照生产能力指数法（n=0.8n=0.8，f=1.1f=1.1）。如）。如将设计中的化工生产系统的生产能力提高到将设计中的化工生产系统的生产能力提高到3 3倍倍(如果为提高如果为提高3倍？倍？)，投资额将增加（，投资额将增加（ ）。）。A.118.9% B.158.3%A.118.9% B.158.3%C.164.9% D.191.5%C.164.9% D.19

29、1.5%答案：答案：C2=C130.81.1=2.649C1C2-C1=1.649C1例：例：2004年已建成年产年已建成年产10万吨的某钢厂，其投万吨的某钢厂，其投资额为资额为4000万元，万元，2008年拟建生产年拟建生产50万吨的万吨的钢厂项目，建设期钢厂项目，建设期2年。自年。自2004年至年至2008年每年每年平均造价指数递增年平均造价指数递增4%，预计建设期，预计建设期2年平均年平均造价指数递增造价指数递增5%。生产能力指数。生产能力指数n=0.8，请估，请估算拟建钢厂的静态投资。算拟建钢厂的静态投资。答案：答案：C2=C1（50/10）0.8(1+4%)4=16958(万元万元)

30、360025. 1250030002400fAACC1n1212 其中：建安工程投资36000.401440（万元） 设备购置投资36001.465256（万元） 工程费用与工程建设其他费 6696（10.300.120.20 0.300.20） = 6696（11.12） 14195.52（万元）n近似（匡算）工程量估算法近似（匡算）工程量估算法（P42P42）n表表2-62-6例：下列投资估算方法中，属于以设备费为基础估算建设项目固定资产的方法是（）。A.生产能力指数法B.比例系数法D.指标估算法D.定额估算法2.3.2 2.3.2 动态投资估算动态投资估算n价差预备费（价差预备费（P43

31、P43） 1i1KPCtn1tt PCPC涨价预备费涨价预备费 建设期第建设期第t t年度投资使用计划额年度投资使用计划额n n 项目的建设期年份数项目的建设期年份数i i 年价格变动率年价格变动率tKp计算公式计算公式：例某建设项目，经投资估算确定的工程费用与工程建设其他费用合计为2000万元，项目建设期为2年，每年各完成投资计划50。在基本预备费为5，年均投资价格上涨率为10的情况下，该项目建设期的涨价预备费为（）万元。A300.0 B310.0 C315.0 D325.5 答案：基本预备费： 20005%=100价差预备费：第1年：1050 （1+5%）-1=105 第2年：1050 （

32、1+5%）2-1=220.5 价差预备费=105+220.5=325.5P44P44，例，例2 24 4（1 1）估算基本预备费）估算基本预备费 基本预备费基本预备费14195.5214195.525 5709.78709.78（万元）（万元）（2 2）确定年度计划投资额）确定年度计划投资额 静态投资静态投资14195.52+709.7814195.52+709.7814905.3014905.30（万元）（万元）第第1 13 3年的投资计划用款额：年的投资计划用款额： 14905.3014905.3030304471.594471.59（万元）（万元） 14905.3014905.30505

33、07452.657452.65（万元）（万元） 14905.3014905.3020202981.062981.06（万元）（万元）1K2K3K（3 3）涨价预备费）涨价预备费第第1 1年：年：第第2 2年：年：第第3 3年：年： )(15.1341%3159.44711i1KPC11万元 )(87.4531%3165.74251i1KPC2222万元 )(62.2761%3106.29811i1KPC3333万元 涨价预备费合计：涨价预备费合计： PCPC134.15+453.87+276.42=864.44134.15+453.87+276.42=864.44（万元）（万元）（4 4）估价

34、预备费总额：）估价预备费总额： 709.78+864.44=1574.22709.78+864.44=1574.22（万元）（万元）n涨价预备费计算方法（涨价预备费计算方法（0909造价师考试）造价师考试）计算公式：计算公式： 0.5111111nmttiPFIfffPF-涨价预备费涨价预备费n-建设期年份数建设期年份数It-建设期中第建设期中第t年的投资计划额，包括工程费用、工年的投资计划额，包括工程费用、工 程建设其他费及基本预备费程建设其他费及基本预备费f-年均投资价格上涨率年均投资价格上涨率m-建设前期期年限建设前期期年限例：某建设项目建安工程费例：某建设项目建安工程费50005000

35、万元，设备购置费万元，设备购置费30003000万元，工程建设其他费用万元，工程建设其他费用20002000万元，已知基本万元，已知基本预备费率预备费率5%5%，项目建设前期年限为，项目建设前期年限为1 1年，建设期为年，建设期为3 3年，各年投资计划额为：第一年完成投资年，各年投资计划额为：第一年完成投资20%20%，第二，第二年年60%60%，第三年，第三年20%20%。年均投资价格上涨率为。年均投资价格上涨率为6%6%，求，求建设项目建设期间涨价预备费。建设项目建设期间涨价预备费。解：解：基本预备费基本预备费= =（5000+3000+20005000+3000+2000）5%=500万

36、元万元静态投资静态投资= 5000+3000+2000+500=105005000+3000+2000+500=10500万元万元建设期第一年完成投资建设期第一年完成投资=10500 =10500 20%=2100万元万元第一年涨价预备费为：第一年涨价预备费为：0.511111191.8PFIff（万元）（万元）建设期第二年完成投资建设期第二年完成投资=10500 =10500 60%=6300万元万元第二年涨价预备费为：第二年涨价预备费为：0.5221111987.9PFIfff（万元）（万元）建设期第三年完成投资建设期第三年完成投资=10500 =10500 20%=2100万元万元第三年

37、涨价预备费为：第三年涨价预备费为：0.52331111475.1PFIfff（万元）（万元）建设期涨价预备费为：建设期涨价预备费为：PF=191.8+987.9+475.1=1654.8PF=191.8+987.9+475.1=1654.8（万元）（万元）jqiA21Pqj1jj 1 jPjAiP45,例25（1 1）确定年贷款计划）确定年贷款计划 建设投资14195.52+1574.22=15769.74（万元） 贷款总额 15769.74（8000500） 8269.74 （万元） 第1年贷款额 8269.74 302480.92 （万元） 第2年贷款额 8269.74 504134.87

38、 （万元） 第3年贷款额 8269.74 201653.95 （万元）（2 2）确定年贷款利息）确定年贷款利息 第第1 1年利息年利息 （0 00.50.52480.922480.92）5 560.0260.02（万元）（万元） 第第2 2年利息年利息 （ 2480.92 2480.92 60.02 60.02 0.50.54134.874134.87）6 6 276.50276.50（万元）（万元）第第3 3年利息年利息 （ 2480.92 2480.92 60.02 60.02 4134.87 4134.87 276.50 276.50 0.50.5 1653.95 1653.95 ）6.

39、56.5 505.65505.65（万元）（万元）建设期贷款利息总额建设期贷款利息总额 60.02 60.02 276.50276.50 505.65505.65842.17842.17（万元）（万元）综合例综合例2 23 3，2 24 4，2 25 5资料，编制该项目投资料，编制该项目投资估价表资估价表2 23 3n固定资产投资方向调节税固定资产投资方向调节税( (暂停征收暂停征收) ) u 计税基数：年度固定资产投资计划数计税基数：年度固定资产投资计划数l 建设投资建设投资= =静态投资静态投资+ +价差预备费价差预备费u 计算公式：计算公式： 年度固定资产投资计划数年度固定资产投资计划数

40、相应的税率相应的税率p例例 改改条件条件：表：表2-82-8假设假设：基本预备费费率为基本预备费费率为5%5%该项目建设期为该项目建设期为2 2年，分年度投资使用计划比例为年，分年度投资使用计划比例为第一年第一年60%60%，第二年为，第二年为40%40%，建设前期年限为，建设前期年限为1 1年，预年，预期价格变动为期价格变动为4%4%项目注册资本金为项目注册资本金为2700027000万元，其中安排万元，其中安排70007000万作万作为流动资金，不足利用贷款解决。自由资金与贷款为流动资金，不足利用贷款解决。自由资金与贷款均按年度投资使用计划比例投入。预计贷款均按年度投资使用计划比例投入。预

41、计贷款2 2年利率年利率为为6%6%和和7%7%要求：按上述要求重新填写表格中按上述要求重新填写表格中 预备费预备费 和建设期利息建设期利息2.3.3 2.3.3 流动资金估算流动资金估算n全额流动资金的估算全额流动资金的估算p估算方法估算方法分项详细估算法分项详细估算法扩大指标估算法扩大指标估算法n 扩大指标估算法扩大指标估算法根据现有同类企业的实际资料求得一个相对固定根据现有同类企业的实际资料求得一个相对固定的扩大指数值，然后按该数值计算拟建项目流动的扩大指数值，然后按该数值计算拟建项目流动资金需求总量。资金需求总量。 u按产值（或销售收入）资金率估算（加工工业项目）按产值（或销售收入）资

42、金率估算（加工工业项目） 流动资金额年产值流动资金额年产值产值资金率产值资金率例例2-72-7u 按经营成本（或总成本）资金率估算（采掘工业项目） 经营成本（总成本）是一项综合性指标，能反映项目的物资消耗、生产技术和经营管理水平以及自然资源赋予条件的差异等实际状况。u按固定资产价值资金率估算（按固定资产价值资金率估算（12121515） 流动资金额 固定资产价值总额固定资产价值资金率 u按单位产量资金率估算按单位产量资金率估算 流动资金额年生产能力单位产量资金率n流动资金的分项估算法流动资金的分项估算法（P49P49）按项目占用的储备资金、生产资金、成品资金、货币资金与结算资金分别进行估算，加

43、总后即为项目的流动资金。u计算公式：计算公式：流动资金流动资产流动负债流动资产现金应收账及预付款存货流动负债应付账款预收账款流动资金本年增加额本年流动资金上年流动资金p现金估算现金估算现金（年工资及福利年其他费用）/周转次数年其他费制造费用管理费用财务费用销售费用以上四项费用中包含的工资及福利、折旧费、维简费、摊销费、修理费和利息支出。周转次数360天/最低需要周转天数p应收（预付）账款的估算应收（预付）账款的估算 应收账款年经营成本/周转次数p存货的估算存货的估算存货外购原材料外购燃料在产品产成品 外购原材料占用资金 年外购原材料燃料费用/周转次数p存货的估算存货的估算 存货外购原材料外购燃

44、料在产品产成品在产品占用资金 （年外购原材料、燃料、动力费用年工资及福利费年修理费年其他制造费用）/周转次数产成品年经营成本/周转次数p应付（预收）账款的估算应付（预收）账款的估算应付账款（年外购外购原材料、燃料、动力和备品备件费用）/周转次数例：某建设项目投产后，应付账款的最低周转天数为15天，预计年销售收入为12000万元，年经营成本9000万元，其中外购原材料、燃料7200万元，则该项目的应付账款估算额为（）万元。A.500 B.375 C.300 D.125答案：答案：应付账款周转次数应付账款周转次数=360/15=24应付账款估算额应付账款估算额=（7200/24）万元）万元=300

45、万元万元例：假定已知某拟建项目达到设计生产能力后，全场定员1000人，工资和福利费按照每人每年10000元估算。每年的其他费用为800万元。年外购原材料、燃料动力估算为21600万元。年经营成本25200万元，年修理费占年经营成本的10%。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天。用分项详细估算法对该项目进行流动资金的估算。应收账款年经营成本/年周转次数 25200/（360/30）2100（万元）现金（年工资福利费年其他费）/年周转次数 （11000800） /（360/40） 200（万元）存货 外购原材料、燃料 年外购原材料、燃料动力费/年

46、周转次数 21600/ （360/40）=2400（万元） 在产品在产品占用资金（年外购原材料、燃料、动力费用年工资及福利费年修理费年其他制造费用）/周转次数 （11000800216002520010）/（360/40） =2880（万元）产成品年经营成本/周转次数 25200/ （360/40） =2800 （万元）存货2400288028008080（万元）流动资产现金应收账款存货 2002100808010380（万元）应付账款年外购原材料、燃料动力费/年周转次数 21600/（360/30）1800（万元） 流动负债应付账款1800（万元）流动资金流动资产流动负债 103801800

47、8500（万元）铺底流动资金流动资金30 8500302574（万元）n经营项目铺底流动资金的估算经营项目铺底流动资金的估算u铺底流动资金：是保证项目投产后，能正常经营所需要的最基本的周转资金数额。u计算公式铺底流动资金流动资金302.3.4 2.3.4 房地产项目投资估算房地产项目投资估算房地产项目的投资构成房地产项目的投资构成土地费土地费开发直接费开发直接费开发间接费开发间接费房地产开发投资房地产开发投资前期工程费前期工程费房屋开发费房屋开发费管理费用管理费用销售费用销售费用财务费用财务费用其他费用其他费用不可预见费用不可预见费用税费税费土地出让金土地出让金土地征用费用：土地补偿费、土地投

48、资补偿费、土地征用费用：土地补偿费、土地投资补偿费、 人员安置补助费等人员安置补助费等拆迁安置补偿费拆迁安置补偿费基础设施配套费基础设施配套费u土地费用估算土地费用估算u 前期工程费估算：包括前期规划、设计、前期工程费估算：包括前期规划、设计、可行性研究、水文和地质勘测及可行性研究、水文和地质勘测及“三通一平三通一平”费用支出费用支出项目规划、设计、可行性研究费用按项目总投资项目规划、设计、可行性研究费用按项目总投资的一个百分比估算。的一个百分比估算。一般：规划设计费：建安费一般：规划设计费：建安费3 3；可行性研究：总投；可行性研究：总投资的资的1 1；水文及地质勘测：总概算；水文及地质勘测

49、：总概算0.50.5“三通一平三通一平”等土地开发费用等土地开发费用有关计费标准计算或基础实施配套费。有关计费标准计算或基础实施配套费。 u房屋开发费估算房屋开发费估算建安工程费建安工程费附属工程费附属工程费室外工程费室外工程费 u开发间接费用估算开发间接费用估算管理费用：开发直接费的管理费用：开发直接费的3 3左右左右销售费用：销售费用：财务费用：财务费用：其他费用其他费用不可预见费：上述费用的不可预见费：上述费用的3 37 7税费：税费： 例例2-92-9 【案例背景】 某地区2004年初拟建一工业项目，有关资料如下： 1.经估算国产设备购置费为2000万元（人民币）。进口设备FOB价为2500万元（人民币），到岸价（货价、海运费、运输保险费）为3020万元，进口设备国内运杂费为100万元。序号序号项目项目费率费率计算式计算式金额（万元）金额（万元）（1） 到岸价格到岸价格3020.00（2） 银行财务费银行财务费0.5%250005.%12.50（3） 外贸手续费外贸手续费1.5%30201.5%45.30（