条款七 支付条款_票据

1、 票据票据本节重本节重点点票据的含义票据的种类本节难点本节难点票据的制作与应用票据的内容票据的使用 在国际贸易当中，货款的支付主要涉及到两在国际贸易当中，货款的支付主要涉及到两方面的问题：方面的问题： 用什么支付用什么支付 支付工具支付工具 汇票、本票、支票汇票、本票、支票 怎样支付怎样支付 支付方式支付方式 汇付、托收、信用证汇付、托收、信用证 现金：现金：风险、成本风险、成本 票据：票据：第三方的加入第三方的加入 纽约纽约 巴黎巴黎 商品商品 100美金美金 现金现金美国商人美国商人A-A-法国商人法国商人B B 银行银行 银行银行 货币支付的形式货币支付的形式 票据的概念票据的概念 一种

2、债权凭证，以支付金钱为目的的证券，由出票一种债权凭证，以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上约定由自己或另一个人无条件支付确人签名于票据上约定由自己或另一个人无条件支付确定金额的可流通转让的证券。具有四个特性：定金额的可流通转让的证券。具有四个特性：流通性：转让无须通知债务人。流通性：转让无须通知债务人。无因性无因性：票据债务人必须对：票据债务人必须对善意持票人善意持票人付款。付款。文义性：根据票据文字记载履行付款义务文义性：根据票据文字记载履行付款义务, , 不允不允许当事人以票据上记载文字以外的证据对记载文许当事人以票据上记载文字以外的证据对记载文字予以变更。字予以变更。要式性：票据

3、的形式、内容和处理行为必须符合要式性：票据的形式、内容和处理行为必须符合要求。要求。即使该票据有原因上的缺陷，只要即使该票据有原因上的缺陷，只要持票人自己是依法取得的，就享有持票人自己是依法取得的，就享有票据权利。票据权利。 -无因性案例无因性案例 即使该票据有原因上的缺陷，只要持票人即使该票据有原因上的缺陷，只要持票人自己是依法取得的，就享有票据权利。自己是依法取得的，就享有票据权利。 例：银行汇票：例：银行汇票： DraftDraft付交付交A A A A丢失，由丢失，由B B拾到，转让拾到，转让C C，而而C C为（为（HOLD FOR VALUEHOLD FOR VALUE）合法持有人

4、）合法持有人,A,A就就必须依照票据要求将款项给必须依照票据要求将款项给C C， A A可以对可以对B B提出诉讼，但不能对提出诉讼，但不能对C C提出诉讼。提出诉讼。 支付工具支付工具 payment instrument 流通工具流通工具 transferable instrument 信用工具信用工具 credit instrument 融资工具融资工具 financing instrument 票据的功能票据的功能 Means of payment 支付工具支付工具ImporterExporter票据票据货物货物起源：古希腊罗马时代的起源：古希腊罗马时代的“自笔证书自笔证书” Tran

5、sferable instrument 流通工具流通工具B公司是公司是 A公司的债务人公司的债务人 C公司的债权人公司的债权人A公司公司C公司公司需付款需付款需付款需付款出具票据出具票据提示票据提示票据付款付款credit instrument 信用工具（资金融通作用）信用工具（资金融通作用）ExporterDiscounting Bank远期远期票据票据贴现贴现目前世界上影响较大的票据法有两类：目前世界上影响较大的票据法有两类： 英美法系：英美法系：18821882年票据法年票据法 （Bills of Exchange Act，1882） 大陆法系：大陆法系：日内瓦统一法日内瓦统一法包括：包

6、括： 支付工具支付工具 汇票汇票（Bill of Exchange） 本票本票（Promissory Note） 支票支票（Check） 汇票汇票-Bill Exchange（Draft） 汇票的定义汇票的定义 汇票的内容汇票的内容 汇票的种类汇票的种类 汇票的使用汇票的使用一、一、 汇票汇票-Bill Exchange（Draft） 我国我国票据法票据法的定义的定义: : 汇票是出票人签发的，委托付款人在见汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期票时或者在指定日期无条件支付无条件支付确定的金确定的金额给收款人或者持票人的票据。额给收款人或者持票人的票据。请问有几个基本当事人？请问

7、有几个基本当事人？ 汇票汇票-Bill of Exchange（Draft） 汇票的基本当事人：汇票的基本当事人： 出票人出票人 受票人受票人 收款人收款人（Drawer） 出口人或银行出口人或银行 （Drawee） （Payee）出口人或其指定的银行出口人或其指定的银行 （Payer）进口人或银行进口人或银行 / 付款人付款人注明注明“汇票汇票”字样字样无条件的支付命令无条件的支付命令付款人姓名和商号付款人姓名和商号出票人签字出票人签字出票日期和地点出票日期和地点付款地点、期限付款地点、期限汇票金额汇票金额收款人姓名和商号收款人姓名和商号其他其他基本内容基本内容二、汇票的内容二、汇票的内容

8、汇汇 票票 的的 内内 容容 1 1、载明、载明“汇票汇票”字样字样。如。如 “ “Exchange for”、“Draft”等。等。 2 2、无条件、无条件支付的命令支付的命令。 （an unconditional order to pay）Pay xxxWould you please pay .I should be appreciated if you would pay. 3 3、汇票金额、汇票金额。金额的文字大写和数字小金额的文字大写和数字小写同时记载，并且两者要完全一致，否则写同时记载，并且两者要完全一致，否则汇票无效。汇票无效。 （a sum certain in money)

9、-USD10，000USD10，000 or USD11,000；about USD 10,000大小写：大小写：Exchange for 后写小写金额后写小写金额 the sum of 后写大写金额后写大写金额” 4、是书面的、是书面的（in writing）；）； 汇汇 票票 的的 内内 容容 5 5、付款人姓名及付款地点、付款人姓名及付款地点（Drawee and Place of Payment）。）。写在汇票左下角，如写在汇票左下角，如：To ABC Co. London；A Co. and B Co. A Co. or B Co. 6、付款期限、付款期限（Tenor of Paym

10、ent）。）。又称又称付款到期日付款到期日，是付款人履行付款义务的日期。是付款人履行付款义务的日期。汇汇 票票 的的 内内 容容7、收款人、收款人（Payee）又称汇票抬头人。汇票又称汇票抬头人。汇票上的收款人是主债权人，必须明确记载。上的收款人是主债权人，必须明确记载。 8 8、出票日期和地点、出票日期和地点（Date and Piace of Draft）。）。9 9、出票人签字、出票人签字（Signature of Drawer）。）。 三、三、汇汇 票票 的的 种种 类类 按出票人不同：按出票人不同： 银行汇票银行汇票（ Bankers Draft ）：指出）：指出票人和付款人都是银行

11、的汇票。票人和付款人都是银行的汇票。 商业汇票商业汇票（ Commercial Draft ）：出）：出票人是商号或个人，付款人可以是商号票人是商号或个人，付款人可以是商号或个人，也可以是银行。或个人，也可以是银行。 汇汇 票票 的的 种种 类类 按付款时间不同：按付款时间不同： 即期汇票即期汇票（Sight Draft）：又称即期付款汇）：又称即期付款汇票，指在持票人提示或付款人见票时应立即票，指在持票人提示或付款人见票时应立即付款的汇票。付款的汇票。 远期汇票远期汇票（Time Draft）：又称定期付款汇）：又称定期付款汇票，指在一定期限或特定日期付款的汇票。票，指在一定期限或特定日期付

12、款的汇票。 如：如：在指定日期付款；在指定日期付款；见票后若干天付款；见票后若干天付款；出票出票后若干天付款；后若干天付款；在提单签发日后若干天付款。在提单签发日后若干天付款。 汇汇 票票 的的 种种 类类 按其有无随附货运单据不同：按其有无随附货运单据不同： 光票光票（Clean Draft）：是不附带货运单）：是不附带货运单据的汇票。据的汇票。 银行汇票多是光票。银行汇票多是光票。 跟单汇票跟单汇票（Documentary Draft）：是附）：是附带货运单据的汇票。商业汇票一般为跟单带货运单据的汇票。商业汇票一般为跟单汇票。汇票。 汇汇 票票 的的 种种 类类 按承兑人不同：按承兑人不同

13、： 商业承兑汇票商业承兑汇票（Commercial Acceptance Draft）：）：是由商号或个人作为付款人并承兑是由商号或个人作为付款人并承兑的远期汇票。的远期汇票。 银行承兑汇票银行承兑汇票（Banker s acceptance Draft）：由银行作为付款人并承兑的汇票。）：由银行作为付款人并承兑的汇票。 汇汇 票票 的的 种种 类类 按使用地区不同：按使用地区不同： 国内汇票国内汇票（Inland Draft）: :指出票和付款及指出票和付款及其相关的行为均发生在本国境内的汇票。其相关的行为均发生在本国境内的汇票。 涉外汇票涉外汇票（Foreign Draft）: :指由国外

14、发来，指由国外发来，支付给国内某人，或是由国内某人签发给国支付给国内某人，或是由国内某人签发给国外另一人，要求他支付给该国或第三国的第外另一人，要求他支付给该国或第三国的第三人的汇票。三人的汇票。1）出票（to draw）2）背书（endorsement）3）提示（presentation）4）承兑（acceptance ）（5）付款（payment） （6）拒付（dishonor）（7）追索（resource）8）贴现汇票的使用汇票的使用四、汇票的使用四、汇票的使用汇票的使用-票据行为 汇汇 票票 的的 使使 用用 出票出票（To draw）：是创设票据的行为。指出票人是创设票据的行为。指出

15、票人填写汇票，经签字后交付与持票人的行为。填写汇票，经签字后交付与持票人的行为。汇票的抬头汇票的抬头（1）限制性抬头限制性抬头。 在付款人拦中填在付款人拦中填“限付给某某人限付给某某人”（Pay to * * only ）或）或“限付给某某人，不许转让限付给某某人，不许转让”（Pay to * * only not transferable）。）。如：如：Pay to Henry Brown only； （2）指示性抬头指示性抬头。 在收款人栏中填在收款人栏中填“付给某某公司或指定人付给某某公司或指定人”（Pay to * * Co. or Order）；）；“付给某某人的指定人付给某某人的指

16、定人”（Pay to the Order of * *）。）。如：如：Pay to the order of Henry Brown ； （3）持票人抬头持票人抬头。 在收款人栏中填在收款人栏中填“付给来人付给来人”（Pay to Bearer）。）。 如：如：Pay Henry Brown or Bearer； 汇汇 票票 的的 使使 用用 提示提示（Presentation）：是持票人）：是持票人向付款人出示汇票，要求其付款或承兑向付款人出示汇票，要求其付款或承兑的行为。包括付款提示和承兑提示两种。的行为。包括付款提示和承兑提示两种。 承兑承兑（Acceptance）：是远期汇票）：是远期

17、汇票的付款人承诺负担票据债务的行为。的付款人承诺负担票据债务的行为。汇汇 票票 的的 使使 用用 注：注：汇票一经承兑，付款人即汇票一经承兑，付款人即成为承兑人，也即汇票的主债务人，成为承兑人，也即汇票的主债务人，必须承担汇票到期无条件付款的责必须承担汇票到期无条件付款的责任，而出票人和其他背书人退居于任，而出票人和其他背书人退居于次债务人的地位。次债务人的地位。 汇汇 票票 的的 使使 用用 付款付款（Payment）；是付款人或承兑）；是付款人或承兑人向持票人支付汇票金额以消灭票据关人向持票人支付汇票金额以消灭票据关系的行为。系的行为。 即期汇票在付款人见票时即付；即期汇票在付款人见票时即

18、付； 远期汇票于到期日在持票人提示付款时远期汇票于到期日在持票人提示付款时由付款人付款。由付款人付款。 汇汇 票票 的的 使使 用用 拒付拒付（Dishonor）:又称又称退票退票，指当汇票在付款，指当汇票在付款提示或承兑提示时，付款人拒绝付款或承兑的行为。提示或承兑提示时，付款人拒绝付款或承兑的行为。 追索追索（Recourse）：指持票人在付款人拒付时，）：指持票人在付款人拒付时，向汇票的背书人或出票人索回票款的权利。向汇票的背书人或出票人索回票款的权利。 贴现贴现（Discount）：是指远期汇票承兑）：是指远期汇票承兑后，尚未到期，由银行从票面金额中扣减后，尚未到期，由银行从票面金额中

19、扣减一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。持票人的行为。 国际货款结算中使用的国际货款结算中使用的商业汇票商业汇票通常通常需要签发需要签发一式两份一式两份，分次寄发，以防，分次寄发，以防遗失，但只对其中一份承兑或付款。遗失，但只对其中一份承兑或付款。为此，在汇票上一般都分别写明为此，在汇票上一般都分别写明“付付一不付二一不付二” ” 或或 “ “付二不付一付二不付一”字样，字样，以防止重复承兑或付款。以防止重复承兑或付款。 银行汇票银行汇票通常只签发通常只签发单份单份。Bill of ExchangeBill of ExchangeNo.- Da

20、ted-No.- Dated-Exchange for-Beijing,China,-Exchange for-Beijing,China,- At-sight of this At-sight of this FIRST of Exchange of Exchange (Second of exchange being unpaid)(Second of exchange being unpaid)pay to the Order of-pay to the Order of-the sum of -the sum of -Drawn under L/C No.-Dated-Drawn un

21、der L/C No.-Dated-Issued by-Issued by-To- To- - - 本票本票 -Promissory Note 本票的定义本票的定义 本票的内容本票的内容 本票的种类本票的种类 我国我国票据法票据法 ： 本票是出票人签发的、承诺自己本票是出票人签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。款人或持票人的票据。 简言之简言之，本票是出票人对持票人本票是出票人对持票人承诺无条件支付一定金额的票据。承诺无条件支付一定金额的票据。 本票本票-Promissory Note 本票本票(promissory note)(

22、promissory note)1.1.本票的定义本票的定义几个基本当事人？2个付款承诺还是命令？承诺2. .本票的必要项目本票的必要项目与汇票类似 本票本票-Promissory Note 本票的基本当事人：本票的基本当事人： 出票人（出票人（Drawer）- 付款人（付款人（Payer） 收款人（收款人（Payee） 本本 票票 的的 内内 容容 “本票本票”字样字样； 无条件支付承诺无条件支付承诺； 收款人或其指定人收款人或其指定人； 出票人签字出票人签字； 付款期限付款期限（无载明付款期限者，视为见票即付无载明付款期限者，视为见票即付）； 一定金额一定金额； 付款地点付款地点（无载明付

23、款地点者，出票地视为付款无载明付款地点者，出票地视为付款地地）。 本本 票票 的的 种种 类类 按出票人不同，本票可以分为按出票人不同，本票可以分为： 商业本票商业本票：由公司、商号或个人签发的本票。由公司、商号或个人签发的本票。 商业本票有即期和远期之分商业本票有即期和远期之分 银行本票银行本票：由银行签发的本票。由银行签发的本票。 银行本票都是即期的银行本票都是即期的 注：注：在国际贸易结算中使用的多是在国际贸易结算中使用的多是银行本票银行本票。本票的形式本票的形式1. 1. 国际额本票国际额本票( (International Money Order)International Mone

24、y Order)-旅旅游支出游支出2. 2. 旅游支票旅游支票( (Travellers Cheque)Travellers Cheque)3.3.国库券国库券( (Treasury Bill)Treasury Bill)4.4.可转让单可转让单( (Negotiable Certificate of Negotiable Certificate of Deposit) Deposit)5.5.信用卡信用卡( (Credit Card)Credit Card) 支票支票 - Check 支票的定义支票的定义 支票的内容支票的内容 支票的种类支票的种类支票支票-Check 我国我国票据法票据法：

25、 支票是出票人签发的，委托办支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。给收款人或持票人的票据。支票支票(check or cheque)(check or cheque)1支票的定义几个基本当事人？3个基本当事人 :银行、出票人和受款人付款承诺还是命令？付款命令以银行为付款人的即期汇票 支票支票-Check 支票的基本当事人支票的基本当事人： 出票人出票人 （Drawer） 付款人付款人 （Payer） 收款人收款人 （Payee） 支票均为见票即付。支票均为见票即付

26、。Check for USD10,000. Shanghai, May 4,2001 Pay to the order of John Smith the sum of ten thousand U.S. Dollars onlyTo: Bank of China, For China National Shanghai, China Arts& Crafts Import & Export Corp. (Signed) 支票的内容支票的内容 “支票支票”字样；字样； 无条件支付命令；无条件支付命令； 确定的金额；确定的金额； 付款人；付款人； 出票日期和地点出票日期和地点；

27、出票人签字；出票人签字； 受款人或其指定人。受款人或其指定人。支支 票票 的的 种种 类类 记名支票记名支票（Check to Order）: :是是在支票的收款人一栏内写明具体收款在支票的收款人一栏内写明具体收款人姓名。如人姓名。如“限付某某人限付某某人”。 不记名支票不记名支票（Check to Bearer）: :又称空白支票。这种支票上不记载收又称空白支票。这种支票上不记载收款人姓名，只写款人姓名，只写“付持票人付持票人”。支支 票票 的的 种种 类类 划线支票划线支票（Crossed Check）：是在是在支票正面划两道平行线的支票。划线支支票正面划两道平行线的支票。划线支票只能委托

28、银行收款，不易被冒领票款，票只能委托银行收款，不易被冒领票款，因而比较安全。因而比较安全。 保付支票保付支票（Certified Check）：是由是由付款银行在支票上加盖付款银行在支票上加盖“保付保付”戳记，戳记，以表明在支票提示时一定付款的支票。以表明在支票提示时一定付款的支票。 What is a crossed check划线支票划线支票? 在支票正面划两道平行横线的支票。只能委在支票正面划两道平行横线的支票。只能委托银行托银行 收款入帐，不能支取现金。收款入帐，不能支取现金。 划线支票划线支票=转帐支票转帐支票 _ _ _ _ (A) (B) _ _ _ _ (C) (D)Gener

29、al crossingNot negotiableNot negotiable a/c payeeAccount payee _ _ (A)_ _ (B) _ _ _ (C)Special crossingABC Bank ABC BankICBC Bank for collectionBOC BankA/C payee 保付支票保付支票(Certified Check；Accepted Check) 记载有付款人书写的记载有付款人书写的“保付保付”、“照付照付”或其或其他同他同义字样的支票。义字样的支票。保付支票源于美国。支票保付与汇票承兑相似，保付支票源于美国。支票保付与汇票承兑相似，但汇票经承兑后，其他债务人的责任不能免除；但汇票经承兑后，其他债务人的责任不能免除；而支票经保付后，发票人与其他债务人的责任而支票经保付后，发票人与其他债务人的责任均予免除，均予免除，保付人保付人成为支票上唯一的债务人成为支票上唯一