拆借操作规程实施细则

1、 拆借操作规程实施细则目录第一章 总则1第二章 拆借款对象及条件1第三章 拆借款业务操作程序3第四章 拆借款后管理11第五章 拆借款展期和到、逾期催收13第六章 附则1413 第 页 共 14页拆借操作规程实施细则第一章 总则第一条 为加强公司拆借款管理、规范拆借款行为、提高公司资产质量和经营效益，促进拆借款工作的规范化、制度化和科学化，根据有关规定，结合公司实际情况，特制定本实施细则。第二条 拆借款管理的核心是建立权、责、利统一，审、贷、查分离，对资金运行实行风险度量、体制制约、权限管理的拆借款运行管理机制。 第三条 办理拆借款业务应当遵循国家法律法规，根据国家经济和社会发展的需要，在经营自

2、主权范围内开展拆借款业务。第四条 拆借款必须坚持以下原则：一、坚持拆借款自主经营、自担风险的原则，不得接受任何单位和个人强令拆借款。二、坚持“安全性、流动性、效益性”协调统一的原则。三、以服务“中小企业”为宗旨，坚持“流动、分散”的原则。 四、服从金融宏观调控和国家产业政策的原则。在自主、充分运用资金，提高资金使用效益的同时，必须严格服从国家金融宏观调控的要求。 五、保险防范风险原则，对从事相对风险职业的拆借款人和担保人必须办理“人身意外伤害险”的保险，对风险较高的抵押物均要办理抵押财产的保险。第二章 拆借款对象及条件 第五条 拆借款的对象应当是工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）

3、业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有资金良好行为能力的自然人。条六条 申请拆借款应当具备下列基本条件：一、从事经营活动合法合规，符合国家的产业政策和社会发展规范要求，产品有市场、生产经营有场所、有效益，不挤占挪用拆借款资金，恪守信用； 二、应具有合法的身份，有稳定的经济收入和良好的信用记录，有按期还本付息能力，应付利息和到期拆借款已清偿或落实了拆借款人认可的还款计划； 三、除自然人和不需要经工商行政管理机关核准登记的事业法人外，应经过工商行政管理机关办理年检手续，特殊行业须持有相关机关颁布的营业许可证； 四、除自然人外，须持人民银行核准发放并经过年检的有效贷款卡以及技

4、术监督部门颁发的组织机构代码证，自然人拆借款中非自然人担保的担保人也须持贷款卡； 五、能定期报送企业资产负债表、经营情况表及公司所需的其它报表；六、有限责任公司和股份有限公司对外资本收益性投资累计额未超过其净资产总额的50%； 七、拆借款人的资产负债率不得高于50%,净资产占拆借款总额比例要求不低于200%，具有一定的经营能力，必要时要有相应经济实力的单位或自然人提供担保，有条件的要参加保险； 第七条 拆借款人有下列情况之一的，不得接受其申请： 一、拆借款人原有逾期拆借款或为他人担保拆借款还有逾期未得到清偿且未落实还款计划的； 二、生产、经营或投资国家明文禁止或严重有损于社会公益和道德的产品或

5、项目的； 三、牟取非法收入的； 四、被列入金融机构黑名单的； 五、其他不接受申请的情形。第八条 不得发放无担保的拆借款，确需发放的，须报总经理审批同意。 第三章 拆借款业务操作程序 第九条 拆借款办理操作程序为：受理拆借款申请拆借款调查拆借款审查拆借款审批签订拆借款合同合同审查拆借款发放拆借款后管理拆借款后回收。 第十条 受理拆借款申请一、拆借款人需要拆借款时，应写出书面申请，业务员指导填写：（一）业务员收到拆借款人的拆借款申请后，必须通过调查收集材料，对拆借款人基本情况及资信记录等情况作初步查询并填制查询表查询内容包括拆借款人夫妻、父母子女、经营管理的企业、关联企业等的情况查询出的内容必须完

6、整、真实反映，所填写的查询表应作为重要资料保存归档； （二）业务员对拆借款人情况作初步查询后应及时登记拆借款申请登记薄，将拆借款人申请及查询表递交公司经营层及决策层；（三）公司经营层及决策层在拆借款人申请上签署办理意见后、交回业务员，由业务员进行拆借款调查。受理拆借款申请环节的操作程序，可根据实际情况制定相应的操作细则并报股东会备案。 二、经初步查询符合拆借款条件的拆借款人提供以下资料： （一）身份证明，有授权代理人的还须提供代理人身份证明： （二）业务由授权代理人办理的，须提供经公证的企业法定代表人授权委托书； （三）经工商行政管理部门年检有效的法人机构营业执照、税务登记证、公司章程（自然人

7、除外）及公司注册登记（或变更登记）的相关文件； （四）财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报表，以及拆借款申请前一期的财务报表（自然人除外）； （五）应提供有效贷款卡； （六）房地产拆借款必须提供以下资料： 1、国有土地使用权证、建筑工程规划许可证、建设用地规划许可证、建设用地施工许可证； 2、住房建设开发计划及立项文件； 3、售房许可证（可在办妥后补齐） （七）拆借款人认为需要提供的其他有关资料 上述拆借款资料应提供原件及复印件，经办业务员应对拆借款人所提供资料真实性进行审核，并加盖与原件相符章。 第十一条 拆借款调查 一、初步审核客户提供的资料，主要有： 1、拆借款人主体是否合格；

8、 2、提供的营业执照、企业代码证及其他有效证明是否有效； 3、贷款卡的是否有效； 4、通过银行征信系统查明该拆借款人在金融机构的贷款、担保情况（已办理贷款卡的）； 5、审查拆借款人是否有不良贷款记录； 6、核对身份证是否在有效期内，所提供的身份证明是否与拆借款人、担保人一致： 7、申请书上加盖的公章是否清晰，是否与营业执照和贷款卡上的企业名称三者一致。 二、调查分析：调查分析由调查岗位人员对拆借款人、担保人及抵押物情况进行调查、评估，以实地调查为主，间接调查为辅，并将调查内容形成书面报告，调查人员应以高度认真、负责的态度对所作的调查结论负责，一般情况必须有二名或二名以上业务员同时进行调查。 调

9、查分析可以从以下方面进行： （一）对拆借款人基本情况调查 1、拆借款人基本概况主要包括个人品质、社会信誉、家庭住址、户主姓名、家庭组成、经济状况、通讯号码及主要生产经营项目，拆借款人为企事业单位的，还应包括企业性质、注册资本金、企业代码、公司章程、公司股东组成情况、经营范围、联系方式、企事业单位的上级管理部门情况及企事业单位法人代表的个人品质，资信、经营管理能力等情况； 2、资产负债情况。主要包括在金融机构的贷款和对外担保情况，存量拆借款的方式及担保情况： 3、自有资金情况。 4、拆借款人的生产经营情况主要包括经营场所、经营产品的范围和方式等是否合法、合规，是否符合国家产业政策； 5、拆借款用

10、途分析。拆借款用途是否合法； 6、还款来源分析。包括第一还款来源、第二还款来源； 7、财务情况分析主要包括企业的资产、负债、销售、利润、所有者权益及对外担保情况； 8、生产经营情况分析。主要包括产品生产、销售，原材料来源、供应，设备先进性、稳定性等状况； 9、资金结算往来情况主要包括帐户资金往来清单，资金明细和流动资金周转情况，现金、转账业务往来是否正常等； 10、企业发展前景。主要包括产品的市场竞争和研发能力，行业竞争力，对宏观经济调整的敏感性程度等 （二）担保情况调查 对担保人情况调查除对类似拆借款人基本情况调查内容外、还应对以下情况作调查、分析： 1、担保人主体是否合法，能否独立承担民事

11、法律责任，有无代为清偿能力； 2、调查过程中应明确告知担保人对担保行为所承担的法律责任，担保人对其所作的担保是否自愿，对企事业单位提供担保的应取得股东会、董事会的书面同意证明，有上级主管部门的、应取得主管部门同意担保的证明； 3、调查抵（质）押物是否符合担保法物权法规定，如：抵（质）押物是否属于抵（质）押人所有，产权是否明晰，有无重复办理抵（质）押等； 4、调查抵（质）押物的价值情况。抵（质）押物价值应以具有资产评估资格机构作出的市场允许评估价值或抵（质）押人与抵（质）押权人双方确认的价值为准，在抵（质）押物清单上真实填写，并合理掌握抵（质）押率；城区范围内的房地产作抵押，抵押率一般不超过评估

12、价的50%乡镇所在地的房地产作抵押，抵押率一般不超过评估价的30%，园区土地抵押，抵押率不得超过评估价的50%，机器设备等动产作抵（质）押的、要根据其先进性、通用性及变现能力分别确定抵（质）押率，最高抵（质）押率不得超过评估价值的40%,存款单及其它有价证券作质押，质押率一般不得超过其面值的60%。 5、拆借款人认为其它应调查的内容。 （三）调查注意事项对已签订最高额抵（质）押拆借款合同的拆借款，在发放每一笔拆借款前，必须到抵（质）押登记部门查询抵（质）押权的有效性，抵（质）押物是否被依法查封、冻结、保全等，并取得抵（质）押登记部门确认的查询回执（四）调查结果业务员将调查情况向副总汇报后，由副

13、总向总经理汇报，由总经理、监事确定借与不借，短期拆借款答复时间不超过2个工作日，中长期拆借款不超过5个工作日。第十二条 拆借款期限、利率和额度确定 一、拆借款期限 根据拆借款用途、生产经营周期、还款的资金来源以及拆借款资金情况，合理确定拆借款期限 （一）个体工商户、企业短期流动资金拆借款，一般掌握在6个月内，最长不超过1年； （二）购置设备、技术改造、新产品开发、固定资产购建等拆借款一般不超过1年 二、拆借款利率 （一）应严格执行公司统一制定的利率规定，确定每笔拆借款利率，并在拆借款合同中载明； （二）拆借款逾期执行加罚息规定，凡到期未归还的拆借款，从到期日次日日终，将拆借款转入逾期拆借款账户

14、，按规定计收逾期利息； （三）挤占挪用拆借款按规定标准计收；（四）拆借款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，拆借款利息按新的期限档次利率计收；（五）中长期拆借款的利率，根据市场行情确定，并在拆借款合同中注明 三、拆借款额度 根据对拆借款人生产经营情况、资金实力及相关调查情况，合理确定拆借款人的拆借款额度，以保证资金的合理使用和资金安全拆借款额度按照不同产业、不同经营类型客户的资金需求及资金计划予以合理确定、对单户拆借款比例必须严格按规定执行严禁发放新的单户超资本金比例拆借款。 第十三条 拆借款调查报告的撰写 一、拆借款调查审批使用统一印制的项目调查审批表和企业调查审批表，

15、调查人员应根据调查情况写出书面拆借款调查报告。 拆借款调查报告需详细记载以下内容： （一）拆借款人情况 l、拆借款人的基本概况； 2、资产负债情况； 3、自有资金情况： 4、拆借款人的生产经营情况； 5、拆借款用途分析； 6、还款来源分析； 7、财务情况分析；8、产品市场情况分析；9、资金结算往来情况； 10、企业发展前景； （二）担保情况 具体内容根据担保情况调查结果进行阐述； （三）拆借款情况，包括拆借款金额、用途，期限，利率、计息方式、还款方式及还款来源情况； （四）其他有必要说明的情况： （五）调查结论。调查人在对拆借款人和担保人进行调查分析后，应对该笔拆借款作出调查综合评价和结论 二

16、、撰写拆借款调查报告要求 （一）完成及时、数据准确，内容完整； （二）要求电脑打印或用签字笔书写，字迹须端正、清楚； （三）调查结论中同意或不同意拆借款，调查人应有明确的表述；没有明确表述的，视同同意拆借款。 （四）调查人员姓名、日期签署完整。 调查人员按上述要求在拆借款调查审批表中签署意见后，逐级上交进行审核。 第十四条 拆借款的审查和审批 一、按照分级审批的拆借款管理制度进行拆借款的审查和审批 二、业务部主管负责对调查岗位人员的调查情况和提供的相关资料进行核实、分析、评定和审查，作出审查意见并签署姓名。经审查不符合要求的要在1个工作日内退还申报资料，并要求业务员作修改和补充；对符合要求的，

17、要在2个工作日内提交副总经理审查、总经理及监事审批。 三、上报审批的拆借款须提交以下资料： 1、拆借款申请书： 2、拆借款调查审批表； 3、拆借款调查报告、上年度财务报表和拆借款申请前一期的财务报表（自然人除外）拆借款调查报告中应注明企业已提交的证明文件及资料的真实性 4、征信报告；5、拆借款合同与担保相关资料；6、需要的其他相关资料 四、由业务部主管、副总经理作为拆借款审查岗，总经理及监事作为拆借款审批岗。 第十五条 拆借款合同的签订与登记 一、合同的签订。拆借款审批结束后，拆借款人、拆借款人和担保人三方应当面按规定填写好拆借款合同。合同的拆借款人、拆借款人和担保人必须使用全称，与印、章、证

18、名称一致；拆借款种类、用途、金额、利率、期限、还款方式和各方的权利、义务、违约责任等要素填写清楚、齐全。 合同其他约定事项可参照以下内容填写： （一）抵押合同：1、该财产抵押后，如该财产价值大于拆借款额，抵押人自愿放弃再次抵押的权利；2、最高额抵押拆借款载明本最高额抵押担保的最高额度为（权利价值）1000万元；3、抵押房地产处置时，抵押人自愿放弃保留居住权；4、其他认为需要约定的事项；（二）保证合同：1、拆借款人、保证人对合同条款已充分了解，自愿承担合同条款的法律责任；2、拆借款人提前归还拆借款，保证人表示同意，3、其他认为需要约定的事项； 合同其他约定内容由拆借款人，担保人亲自书写和签章 二

19、、抵（质）押物的登记拆借款合同签订后，由经办业务员陪同拆借款人（抵、质押人）到有权部门办理抵（质）押登记手续，收取权利证明。以存款单，其他有价证券和权利作质押的，质押物核押过程中业务员应向签发该权证的机构进行核押或登记、收取同意止付和拆借款到期协助扣划书面证明或登记证明 三、注意事项 （一）自然人作保证的原则上须双方当面在合同中签章，有限责任公司、股份有限公司担保拆借款须填写股东会同意抵（质）押或同意保证意见书有限责任公司按公司章程规定的股东人数签名，股份有限公司按全体董事人数过半数签名，合伙企业需全体合伙人员签名； （二）以家庭财产作抵押的，必须由所有权人和16周岁以上的共有人当面在抵押合同

20、上签章，抵押人仅有一套住宅且以住宅作托押的抵押人必须事先声明如抵押物被处置，托押人自愿放弃对抵押住宅保留居住权并另行提供明确的居住地，如需居住他人住宅的，留住人应书面表示同意； （三）有限责任公司、股份有限公司拆借款或提供担保，应追加拆借款人或担保人的法人代表夫妻、实际经营者夫妻、主要股东夫妻作为保证人，保证人须当面签字。 第十六条 拆借款发放 一、经办业务员在审查拆借款资料并确保无误后提交副总审查、总经理审批； 二、经办业务员按要求，将有关客户信息、合同内容、数据输入电脑，登记拆借款台帐，建立档案； 三、经办业务员在按规定经批准 、录入信息后，将拆借款申请书、拆借款合同、拆借款借据等有关拆借

21、款资料交副总经理审查，审查无误后交会计作复审，会计对送交的拆借款资料审查无误后办理拆借款发放手续，拆借款相关资料由财务部指定专员留存归档； 四、抵（质）押物品管理。抵（质）押物权证由出纳保管；在电脑中经办人员负责做“抵押物品管理录入”，会计负责做“抵押物品管理登记”； 五、业务员移交的拆借款资料应登记档案移交清单。根据要求需登记拆借款人及担保人信息的，由会计按规定进行登记； 六、拆借款相关审批手续办妥后，应按合同规定发放拆借款。第十七条 会计人员审查与监督会计 会计收到业务员递交的有关拆借款资料后，应对相关资料作进一步审查，主要审查以下内容： 一、拆借款利率是否符合公司规定； 二、依公司相关规

22、定，审批手续是否完整；三、会计人员经审查后认为不符合条件的拆借款，应及时退回业务员重新补办有关手续，确认无误后方可按会计结算制度办理有关拆借款发放手续；若拆借款手续不齐全，会计人员有权拒绝办理拆借款； 三、所发放拆借款要求转入拆借款人指定账户； 四、应加强拆借款资金使用监管，严禁将拆借款直接转入非拆借款人在拆借款合同中指定的账户，严禁拆借款资金转入股票期货市场。第四章 拆借款后管理 第十八条 拆借款发放后，应加强资金帐户管理，确保拆借款资金用于约定用途。为有效监督客户按约定使用资金。每笔拆借款都必须由责任业务员在会计人员配合下，对客户进行账户监督使用管理，具体操作如下： 一、责任业务员有权对客

23、户的资金使用情况进行检查，直至拆借款资金用完为止，发现问题，及时处理； 三、拆借款资金发放以后，责任业务员还必须继续跟踪，检查其资金实际使用情况与申请使用的情况是否一致，当发现拆借款资金被挪作他用时，要暂停其用款，并限期纠正，性质严重的，要采取制裁措施，提前收回已发放的拆借款。 第十九条 对拆借款人执行合同情况及拆借款人的生产经营活动情况进行跟踪检查，建立拆借款后检查制度。 一、首次跟踪检查。重点检查客户是否按拆借款合同约定用途使用资金，拆借款人生产经营或项目进展情况二、日常拆借款后检查，拆借款业务发生后，按规定对客户进行日常拆借款后跟踪检查并写出书面拆借款后检查情况记录，每一月一次形成书面调

24、查报告上报总经理。三、拆借款后检查的主要内容：（一）财务因素分析。根据拆借款人的财务状况分析主要财务指标的变化及行业内所处水平，综合判断拆借款人的偿债能力。 l、检查拆借款人拆借款资金使用情况，拆借款人是否按约定用途使用拆借款； 2、检查拆借款人的生产经营活动情况包括生产能力，成本费用，特别是产品的市场销售情况，如销售收入、应收账款周转率、存货周转率等； 3、分析客户经营活动现金净流量、资产负债率、流动比率、速动比率、销售利润率、资产利润率及货币资金变动情况 （二）非财务因素分析。分析拆借款人行业风险、经营管理风险，自然社会因素，还款意愿等，判断对拆借款风险的影响 l、关注企业组织机构变动情况，及时了解高管人员是否有重大变动，股东成员是否有重大变化，关注客户夫妻关系及家庭关系情况； 2、客户对国家宏观经济政策调整的敏感反映情况； 3、客户对外重大投资情况； 4、客户涉及法律诉讼情况： 5、客户上述变化是否影响资金安全 （三）担保分析。分析担保人基本情况、代偿能力、保证意愿、抵（质）押物价值、变现能力的变化、抵（质）押物的保管情况。 四、对拆借款后检查的后续检查与前次检查拆借款人生产经营活动等情况无重大变化的，可在检查表或报告中加以说明。 第二十条 拆借款实行总经理负责制，负责对影响拆借款安全和形态变化的重要事项向股东会进行报告。第五章 拆借款展期和到、逾期催收 第