第1章 跨国公司

1、第一章第一章 绪绪 论论 第一节第一节 跨国公司的定义及性质跨国公司的定义及性质 第二节第二节 跨国公司的基本形式及其演变跨国公司的基本形式及其演变 第三节第三节 跨国公司的基本组织形式跨国公司的基本组织形式 第四节第四节 跨国公司的管理组织结构跨国公司的管理组织结构 本章重点：本章重点： 1跨国公司的概念跨国公司的概念 2跨国公司的基本形式跨国公司的基本形式 3跨国公司的基本组织形式跨国公司的基本组织形式 4跨国公司与国际直接投资跨国公司与国际直接投资第一节第一节 跨国公司的定义及性质跨国公司的定义及性质 一、跨国公司的概念一、跨国公司的概念 定义：在一个以上的国家和地区拥有或定义：在一个以

2、上的国家和地区拥有或控制投资主体以获取经营性利润的企业。控制投资主体以获取经营性利润的企业。 注意：注意： 本定义强调对投资主体的控制本定义强调对投资主体的控制 跨国公司与企业规模无关跨国公司与企业规模无关 二、相关的跨国公司定义二、相关的跨国公司定义 1.联合国的定义联合国的定义 （1）1983年，联合国跨国公司中心给出年，联合国跨国公司中心给出一个定义一个定义: 包括设在两个或两个以上国家的实体，包括设在两个或两个以上国家的实体，不管这些实体的法律形式和领域如何。不管这些实体的法律形式和领域如何。 在一个决策体系中进行经营在一个决策体系中进行经营,能通过能通过一个或几个决策中心采取一致对策

3、和共同战一个或几个决策中心采取一致对策和共同战略。略。 各实体通过股权或其他方式形成联系，各实体通过股权或其他方式形成联系，使其中的一个或几个实体有可能对别的实体施使其中的一个或几个实体有可能对别的实体施加重大影响，特别是同其他实体分享知识资源加重大影响，特别是同其他实体分享知识资源和分担责任。和分担责任。 （2） 1986联合国在联合国在跨国公司行为守则跨国公司行为守则中定义，跨国公司是指：中定义，跨国公司是指： 由在两个以上国家的实体所组成的公营、由在两个以上国家的实体所组成的公营、私营或混和所有制形式的企业，不论这些实体法私营或混和所有制形式的企业，不论这些实体法律形式和经营活动领域如何

4、；律形式和经营活动领域如何； 该企业在一个决策体系中运营，通过该企业在一个决策体系中运营，通过一个或一个以上的决策中使企业内部协调一致一个或一个以上的决策中使企业内部协调一致的政策和共同的战略得以实现；的政策和共同的战略得以实现； 该企业中各实体通过所有权或其方式相该企业中各实体通过所有权或其方式相联结，从而使一个或更多的实体以对其他实体联结，从而使一个或更多的实体以对其他实体的活动施加有效的影响，特别是与其他实体分的活动施加有效的影响，特别是与其他实体分享知识、资源和分担责任。享知识、资源和分担责任。 2.弗农的定义弗农的定义 一个跨国公司也就是控制着一大群在不一个跨国公司也就是控制着一大群

5、在不同国家的公司的母公司。各个自成一群的公同国家的公司的母公司。各个自成一群的公司，对人力和财力资源实行统筹使用，并根据司，对人力和财力资源实行统筹使用，并根据一个共同战略要领行事。规模也是重要的，这一个共同战略要领行事。规模也是重要的，这样，每一群的销售额在样，每一群的销售额在1亿美元以下者，不认亿美元以下者，不认为是跨国公司。（为是跨国公司。（1971） 3.帕尔蒙特（帕尔蒙特（Palment）和梅森劳基）和梅森劳基（Masonlocky）的定义）的定义 认为企业可分为三类认为企业可分为三类 民族中心的企业（以母国国内市场为主）民族中心的企业（以母国国内市场为主） 多中心的企业（以东道国市

6、场为主）多中心的企业（以东道国市场为主） 环球中心的企业（以全球市场为主）环球中心的企业（以全球市场为主） 帕尔蒙特认为后两种企业为跨国公司帕尔蒙特认为后两种企业为跨国公司 梅森劳基认为，跨国公司有以下四个标准：梅森劳基认为，跨国公司有以下四个标准： 在许多国家进行经营；在许多国家进行经营； 在那些国家从事研究、发展和制造；在那些国家从事研究、发展和制造； 管理是多国性的；管理是多国性的； 股票所有权是多国性的。股票所有权是多国性的。 三、跨国公司的性质三、跨国公司的性质 1跨国公司是一种企业跨国公司是一种企业 2跨国公司具有国际经济主导地位跨国公司具有国际经济主导地位 3跨国公司建立了广泛复

7、杂的国际跨国公司建立了广泛复杂的国际经济关系经济关系 跨国公司与政府之间的联系跨国公司与政府之间的联系 母公司之间的联系母公司之间的联系 母公司与子公司之间的联系母公司与子公司之间的联系 跨国公司与其他企业之间的联系跨国公司与其他企业之间的联系 跨国公司与有关国际社会、经济、组跨国公司与有关国际社会、经济、组织之间的联系，与织之间的联系，与WTO、IMF、环保组织等的、环保组织等的联系联系 跨国公司与社会公众之间的联系跨国公司与社会公众之间的联系 4跨国公司的边界模糊跨国公司的边界模糊 公司的无国籍化公司的无国籍化 A.公司之间相互持股；公司之间相互持股； B.公司之间经营方向多维化；公司之间

8、经营方向多维化； C.国际性与民族性并存。国际性与民族性并存。 产品的无国籍化产品的无国籍化 A.产品的完整价值来自多国、多企业；产品的完整价值来自多国、多企业； B.产品的物质构成高度国际化；产品的物质构成高度国际化； C.产品经营的国际化；产品经营的国际化； D.产品品牌的国际化。产品品牌的国际化。 四、跨国公司与对外直接投资四、跨国公司与对外直接投资 对外直接投资（对外直接投资（Foreign Direct Invest-ment），简称为），简称为FDI，是以要素的形式在另，是以要素的形式在另一国家和地区进行投资以获得经营利润的投资一国家和地区进行投资以获得经营利润的投资形式。与间接投

9、资相对应。形式。与间接投资相对应。 跨国公司是通过跨国公司是通过FDI来实现的，即一般而来实现的，即一般而言，一家企业实现了一项言，一家企业实现了一项FDI，它便成为跨国，它便成为跨国公司。跨国公司是公司。跨国公司是FDI行为的结果，也是企业行为的结果，也是企业成为跨国公司的唯一形式。成为跨国公司的唯一形式。第二节第二节 跨国公司的基本形式及其演变跨国公司的基本形式及其演变 1国际公司（国际公司（International Corpo-ration） 在跨国公司发展早期，是以母国公司的业务在跨国公司发展早期，是以母国公司的业务为主，国外子公司和分公司通常围绕如何增强公为主，国外子公司和分公司通

10、常围绕如何增强公司的竞争力来实现生产经营活动。与国内公司相司的竞争力来实现生产经营活动。与国内公司相比，从事有限跨国生产经营活动的企业称为国际比，从事有限跨国生产经营活动的企业称为国际公司。公司。 2多国公司（多国公司（Multinational Cor-poration） 当国际公司为适应东道国的经济发展、市当国际公司为适应东道国的经济发展、市场变化、文化特征等而制定具体的发展战略，场变化、文化特征等而制定具体的发展战略，调整产品的结构、产品的性能和包装，对不同调整产品的结构、产品的性能和包装，对不同国家的子公司采取不同的管理方式时，国际公国家的子公司采取不同的管理方式时，国际公司就转变为多

11、国公司。即根据不同东道国的具司就转变为多国公司。即根据不同东道国的具体情况开展跨国经营的企业为多国公司。体情况开展跨国经营的企业为多国公司。 3全球公司（全球公司（Global Corporation） 为了提高跨国经营的效率，须把不同国家为了提高跨国经营的效率，须把不同国家的市场作为一个区域整体，从全球市场的角度的市场作为一个区域整体，从全球市场的角度制定跨国经营战略，此时，多国公司就转化为制定跨国经营战略，此时，多国公司就转化为全球公司。即以全球市场为目标开展跨国经营全球公司。即以全球市场为目标开展跨国经营的企业为全球公司。的企业为全球公司。 有以下关于跨国公司的不同表述：有以下关于跨国公

12、司的不同表述：v跨国公司：跨国公司：Transnational Corporation （TNC）v国际公司：国际公司：International Corporationv多国公司：多国公司：Multinational Corporation （MNC）v全球公司：全球公司：Global Corporationv 宇宙公司：宇宙公司：Cosmocorpv 国际企业：国际企业：International Businessv 多国企业：多国企业：Multinational Enterprise （MNE）v 跨国企业：跨国企业：Transnational Enterprise （TNE）v 全球企

13、业：全球企业：Global Enterprisev 世界公司：世界公司：World Corporation第三节第三节 跨国公司的基本组织形式跨国公司的基本组织形式 跨国公司是由母国（跨国公司是由母国（Home Country）总）总部和东道国（部和东道国（Host Country）的分支机构组成）的分支机构组成的公司（企业）集团，通常采取股份有限公司的公司（企业）集团，通常采取股份有限公司的形式。的形式。 跨国公司作为一个整体包括母公司、子公跨国公司作为一个整体包括母公司、子公司、分公司、避税地公司。司、分公司、避税地公司。 1母公司（母公司（Parent Company） 母公司是在母国政

14、府机构登记注册的法人母公司是在母国政府机构登记注册的法人组织，也是跨国公司在母国的发源地和基地组组织，也是跨国公司在母国的发源地和基地组织，负责组织和管理跨国公司在海内外的全部织，负责组织和管理跨国公司在海内外的全部生产经营活动，是跨国公司的决策中心。生产经营活动，是跨国公司的决策中心。 基本特征：基本特征： （1）实际控制子公司的经营管理权）实际控制子公司的经营管理权 （2）以股权和非股权安排对子公司的控制）以股权和非股权安排对子公司的控制 （3）对子公司承担有限责任）对子公司承担有限责任 2分公司（分公司（Branch） 分公司是母公司在国外的业务派出机构，分公司是母公司在国外的业务派出机

15、构，是母公司的分支机构，不具有法人资格，是母是母公司的分支机构，不具有法人资格，是母公司的一个组成部分，在经济上和法律上没有公司的一个组成部分，在经济上和法律上没有独立性。独立性。 基本特征：基本特征： （1）不是一个独立的经济实体，其所有）不是一个独立的经济实体，其所有权属于母公司，故没有独立的公司名称、章程权属于母公司，故没有独立的公司名称、章程和资产等，也没有独立的财务和管理机构。和资产等，也没有独立的财务和管理机构。 （2）生产经营活动直接受控于母公司。）生产经营活动直接受控于母公司。只能在母公司的严格授权下从事经营活动。只能在母公司的严格授权下从事经营活动。 （3）是母公司在东道国依

16、法设立、登记注）是母公司在东道国依法设立、登记注的海外分支机构，称为的海外分支机构，称为“海外公司海外公司”，受母国的，受母国的外交保护，不具有法人资格，母公司对其承担无外交保护，不具有法人资格，母公司对其承担无限责任。限责任。 （4）根据国际通行的税收规则，母公司与分）根据国际通行的税收规则，母公司与分公司是一个统一的纳税体系，即在公司的纳税因公司是一个统一的纳税体系，即在公司的纳税因素中包含了分公司的损益状况。分公司海外的一素中包含了分公司的损益状况。分公司海外的一切收益归并在母公司的财务表中，由母公司统一切收益归并在母公司的财务表中，由母公司统一缴纳所得税。缴纳所得税。 3子公司（子公司

17、（Subsidiary Corporation） 子公司是由母国公司投入全部或部分股子公司是由母国公司投入全部或部分股本，依法在东道国登记注册的法人实体，是受本，依法在东道国登记注册的法人实体，是受母公司控制，但在法律上独立的法人组织母公司控制，但在法律上独立的法人组织。 基本特征：基本特征： （1）子公司是独立法人）子公司是独立法人 （2）经济上和业务上被母公司实际控制）经济上和业务上被母公司实际控制 （3）子公司是当地公司，受东道国法律）子公司是当地公司，受东道国法律 管辖，不受母国政府的外交保护管辖，不受母国政府的外交保护 （4）自行交纳税务）自行交纳税务 子公司的有关形式：子公司的有关

18、形式： 车间子公司或分厂子公司车间子公司或分厂子公司 中转子公司中转子公司 避税基地财务中心避税基地财务中心 铜牌公司铜牌公司 中途歇脚公司或垫脚公司中途歇脚公司或垫脚公司第四节第四节 跨国公司的管理组织结构跨国公司的管理组织结构 1国际业务部国际业务部 这是由于跨国经营的需要，在企业原来这是由于跨国经营的需要，在企业原来进进出口部的基础上设置国际业务部，有时则是以出口部的基础上设置国际业务部，有时则是以独资子公司的形式出现，但经理由母公司的分独资子公司的形式出现，但经理由母公司的分管总裁或副总经营理事兼任。管总裁或副总经营理事兼任。 优点：优点： 可以集中协调使用各子公司的资源可以集中协调使

19、用各子公司的资源; 易于划分海外销售市场易于划分海外销售市场; 易于内部交易，调整战略，转移利润，易于内部交易，调整战略，转移利润，降低税负。降低税负。 缺点：缺点： 易造成人为分割企业资源，不利于资易造成人为分割企业资源，不利于资源优化配置；源优化配置； 转移价格的使用难协调内部矛盾的利转移价格的使用难协调内部矛盾的利益分配；益分配； 由于其他部门不熟悉和了解国际市场，由于其他部门不熟悉和了解国际市场，使业务协调低效率；使业务协调低效率； 统一的经营战略，难以适应东道国文统一的经营战略，难以适应东道国文化差异和市场变化；化差异和市场变化； 可能信息传递的低效率，决策时间过可能信息传递的低效率

20、，决策时间过长。长。 2全球性产品组织结构全球性产品组织结构 为适应多样化经营的需要，有必要分专为适应多样化经营的需要，有必要分专业、分产品和分部门实施全球性的管理结构。业、分产品和分部门实施全球性的管理结构。 优点：优点： 有利于国际市场的细分；有利于国际市场的细分； 有利于加强产品技术、生产、销售和信有利于加强产品技术、生产、销售和信息的统一管理；息的统一管理； 可缩小国内外业务间的差别。可缩小国内外业务间的差别。 缺点：缺点： 不利于全局性问题的统一决策；不利于全局性问题的统一决策； 有些职能机构设置可能重复；有些职能机构设置可能重复； 易于导致内部协调困难，资源的使用有易于导致内部协调

21、困难，资源的使用有时难以突出重点；时难以突出重点； 人力资源等不易优化配置。人力资源等不易优化配置。 3全球性地区组织结构全球性地区组织结构 按地区设立分部，由公司负责制定全球性按地区设立分部，由公司负责制定全球性的经营目标和战略，并负责监督分布全球的的经营目标和战略，并负责监督分布全球的地区性分支机构的经营。地区性分支机构的经营。 优点：优点： 1.有利于地区的分支机构灵活经营；有利于地区的分支机构灵活经营； 2.有利于简化高层对具体经营事务的管理，有利于简化高层对具体经营事务的管理， 而专注于重要决策；而专注于重要决策； 3.有利于协调同一地区各自公司的生产和有利于协调同一地区各自公司的生

22、产和经经 营的利益；营的利益； 4.有利于各地区分公司的独立经营和成长，有利于各地区分公司的独立经营和成长， 强化竞争意识。强化竞争意识。 缺点：缺点： 1.不太适应产品多样性发展；不太适应产品多样性发展； 2.容易影响企业的差异性定价、形象和差容易影响企业的差异性定价、形象和差别别 化经营；化经营； 3.容易形成子公司之间的资源争夺；容易形成子公司之间的资源争夺； 4.易造成机构重叠，管理成本提高。易造成机构重叠，管理成本提高。 4全球性职能组织结构全球性职能组织结构 公司业务按公司的主要职能开展，各职能公司业务按公司的主要职能开展，各职能部门按专业分工负责全球业务。部门按专业分工负责全球业务。 优点：优点： 1.适宜专业化原则，有利于维护职能部门适宜专业化原则，有利于维护职能部门 的权威和权利；的权威和权利； 2.部门设置重复少，人力资源占用较少；部门设置重复少，人力资源占用较少； 3.有利于企业整体专业化协调，管理效率有利于企业整体专业化协调，管理效率提提 高；高； 4.有利于成本核算，可对资源的使用、利有利于成本核算，可对资源的使用、利润润 等经营业绩统一考核。等经营业绩统一考核。 缺点：缺点： 1.管理环节和层次偏多；管理环节和层次偏多； 2.信息流通不畅；信息流通不畅； 3.职能部门之间的目标可能形成冲突。职能部门之间的目标可能形成冲突