第六章 资本和剩余价值的具体形式

1、第六章 资本和剩余价值的具体形式第一节 平均利润和生产价格第二节 商业资本和平均利润第三节 借贷资本和利息第四节 资本主义地租 本章从资本主义生产总过程的角度，考察资本和剩余价值本章从资本主义生产总过程的角度，考察资本和剩余价值所采取的具体形式，分析剩余价值如何采取利润、商业利润、所采取的具体形式，分析剩余价值如何采取利润、商业利润、利息和地租的形式，在产业资本家、商业资本家、借贷资本利息和地租的形式，在产业资本家、商业资本家、借贷资本家、大徒弟所有者与农业资本家之间进行分割，透过资本主家、大徒弟所有者与农业资本家之间进行分割，透过资本主义经济的各种表面现象进一步揭示资本主义经济制度的剥削义经

2、济的各种表面现象进一步揭示资本主义经济制度的剥削本质。本质。背景资料第一节 平均利润和生产价格一 成本价格和利润二 利润转化为平均利润三 利润率价值转化为生产价格一、成本价格和利润商品价值构成w = c + v+m 式中，式中，c c和和v v代表资本家为生产商品所实际耗费的资代表资本家为生产商品所实际耗费的资本额。本额。基本概念 成本价格：生产商品（一般指单位商品）所耗费的不变资本和可变资本之和。用公式表示为：k = c + v 商品价值的第1次变化：z = k + m 成本价格的意义： 是产品出售的最低价格界限竞争胜败的关键；也是企业生产经营活动盈亏的界限。成本价格掩盖了资本主义的剥削关系

3、 本质上：成本价格只是资本家为获取剩余价值或利润而耗费的资本，是生产的必要条件，而工人的剩余劳动才是剩余价值的真正源泉； 表象上：成本价格是企业利润的真正源泉，c和v在价值增值过程中的不同作用消失了，它们同样表现为资本的耗费。一、成本价格和利润基本概念： 利润：企业产品的销售收入扣除后的余额，用符号p表示。 剩余价值作为全部预付资本的产物时，m p剩余价值和利润 剩余价值是利润的本质，利润是剩余价值的转化形式； 剩余价值是可变资本的产物，利润是全部预付资本产物。利润进一步掩盖了资本主义剥削关系 在成本价格的概念上，资本家把剩余价值看作是成本价格的增加额，从而掩盖了剩余价值的来源。不仅如此，资本

4、家还把剩余价值看作是全部预付总资本的产物。 一、成本价格和利润商品价值的第2次变化：z = k + p 小结：商品价值的变化 初 始： z=c+(v+m) 第1次： z=(c+v)+m=k+m 第2次： z=k+p 从本质到现象，一步步掩盖剩余价值的源泉。一、成本价格和利润基本概念： 利润率：剩余价值或利润与全部预付资本的比率。用公式表示为：mppcvcv 利润率表示预付总资本的增值程度，反映企业占用和消耗的全部资本的经济效果，体现整个企业的生产经营总水平。 年利润率：以年为单位计算的利润率，即年剩余价值或年利润与全部预付资本的比率。用公式表示为：Mmv nvpmncvcvcv 一、成本价格和

5、利润决定和影响利润率的因素：剩余价值率和利润率 联系：剩余价值率是利润率的本质，利润率是剩余价值率的转化 形式，是同一m与不同资本量的不同比率。 区别：质：前者反映剥削程度，揭示剩余价值真正来源；后者 表示预付资本的增值程度，掩盖剩余价值的真正来源。 量：利润率总小于剩余价值率。 （1）剩余价值率的高低。（正相关） （2）资本有机构成的高低。（负相关） （3）资本周转速度的快慢。（正相关） （4）不变资本的节省状况。（正相关）一、成本价格和利润某企业有预付资本1000万元。其中300万元用于建厂房，使用年限为30年；400万元用于购买机器设备，使用年限为10年；200万用于购买原材料、燃料，1

6、00万雇佣工人。流动资本一年周转4次。剩余价值率为100%。试计算：（1）不变资本；（2）可变资本；（3）固定资本及其年周转总值；（4）流动资本及其年周转总值；（5）资本有机构成；（6）预付资本的总周转次数；（7）年剩余价值；（8）年总产值；（9）年剩余价值率；（10）年利润率。解：（1）不变资本=900；（2）可变资本=100；（3）固定资本=700；固定资本周转总值=50；（4）流动资本=300；流动资本周转总值=1200；（5）资本有机构成=9：1；（6）预付资本的总周转次数=1.25；（7）年剩余价值=400；（8）年总产值=1650；（9）年剩余价值率=400%；（10）年利润率=4

7、0%。例 题二、利润转化为平均利润生产部门预付资本量mWp机械90c+10v1011010%纺织80c+20v2012020%食品70c+30v3013030%基本前提： 自由竞争经济：（1）资本自由流动；（2）劳动力自由流动 部门之间的竞争将会在部门之间形成平均利润率，从而使得等量资本获得等量利润。基本概念 平均利润率：又称为一般利润率，是社会总剩余价值量与社会总资本的比值。用公式表示为：iiimMpcvCV 二、利润转化为平均利润 平均利润率的形成过程：高利润率部门 资本进入 供给增加 价格下降 利润减少 利润率下降低利润率部门 资本退出 供给减少 价格上升 利润增加 利润率上升二 、利润

8、转化为平均利润平均利润率的形成：平均利润率高利润率低利润率30%10%20%sectsc+vmw机械90c+10v1011010%20%20纺织80c+20v2012020%20%20食品70c+30v3013030%20%20ppp二、利润转化为平均利润 平均利润率公式：iiiiimpa pcv()iiiiicvacv影响平均利润率的因素: 1.各部门的利润率水平： 2.社会总资本在各部门之间的分配比例：平均利润率的实质 平均利润率形成是全社会的剩余价值在各部门的资本家之间重新瓜分的过程。平均利润率形成的结果使得等量资本获得等量利润。二、利润转化为平均利润各个部门所得的利润量与生产剩余价值不

9、一致，但整个社会利润总量和剩余价值总量是相等的。平均利润再次掩盖了资本主义的剥削关系 成本价格的形成和剩余价值向利润的转化仅仅在质上使得利润表现为预付总资本的产物，从而掩盖了资本主义剥削关系，在量上，剩余价值和利润还是统一的； 平均利润率的形成和利润向平均利润的转化不仅在质上，而且在量上使得平均利润和剩余价值完全不同，利润的真正来源完全看不到了，再次掩盖了资本主义的剥削关系。三、价值转化为生产价格 基本概念： 生产价格：是商品价值的转化形式，由成本价格加平均利润 构成的。用公式表示为：zkp三、价值转化为生产价格价值规律表现形式的变化 在简单商品经济和资本主义初期：市场价格围绕价值上下波动；

10、在资本主义自由竞争时期：市场价格围绕生产价格上下波动。生产价格的形成并不否定价值规律 1、从个别部门看，平均利润与剩余价值不等，从整个社会看， 两者相等； 2、从个别部门看，生产价格与价值不等，从整个社会看，两者 相等。 3、生产价格以价值为基础，其变动归根结底是由价值变动引起 的。 将前两点称为：“两个总量相等”原则。三、价值转化为生产价格生产价格理论的意义 1.解决了价值规律与等量资本获得等量利润在形式上的矛盾； 2.解决了由本质范畴上升到表象范畴时所遇到的困难； 3.完善了劳动价值论和剩余价值论。四、平均利润和生产价格规律作用基本概念 平均利润规律：在自由竞争的经济中，每个部门的资本都将

11、获得 平均利润，即等量资本获得等量利润。是剩余价 值规律的转化形式。 生产价格规律：市场价格按照生产价格为基础进行等价交换，并 且围绕生产价格上下波动。是价值规律的转化形 式。平均利润和生产价格规律的作用 1、分配社会劳动，调节资源配置 2、促进企业改革生产技术，提高劳动生产率 3、调节剩余价值在各个部门之间的分配五、平均利润率变动趋势平均利润率下降趋势=1MMpCVC V 原因：社会资本有机构成不断提高。结果：1.可变资本是总资本中比重相对减少； 2.固定资本在总资本中比重增大。条件：社会剩余价值率不变；社会资本有机构成提高。三个注意点： 1.平均利润率下降不意味利润量绝对减少，还可能增加；

12、 2.平均利润率下降不表明剩余价值率降低； 3.平均利润率下降是社会劳动生产率提高的结果和表现， 不是直线下降的。阻碍平均利润率下降的因素 1、剩余价值率的提高； 2、生产资料价值的降低； 3、相对过剩人口的存在； 4、对外贸易的发展。五、平均利润率变动趋势第三节 商业资本与平均利润一 商业资本的形成和作用二 商业利润的质与量三 商业流通费用及其补偿 一、商业资本形成和作用 基本概念： 商业资本：又叫商人资本，是在流通领域中独立发挥作 用、 专门从事商品买卖活动以获取商业利润的职能资 本。是产业资本中的商品资本职能的独立化形式。 商业资本运动形式：GWG 形成：商品经济发展的产物 必要性：产业

13、资本减少流通资本，增加生产资本，要求有专 门从事销售的商业资本存在。 可能性：商品资本职能独立化。 条件：商品销售成为商业投资者的独立业务，商业资本家必 须有独立投资。商业资本的职能： 实现价值和剩余价值（同商品资本的职能）商业资本的作用： 第一,相对节省了流通资本，从而相应增加了生产资本。 第二，有利于产业资本家集中从事生产活动，增加利润总额。 第三，商业资本加快了产业资本的周转速度。 第四，商业资本有利于分工的发展和市场的扩大。 一、商业资本形成和作用二、商业利润及其来源基本概念: 商业利润是从事商品经营活动所获得的利润。商业利润的来源: 是产业资本家让渡给商业资本家的一部分剩余价值，是产

14、业工人在生产过程中创造的剩余价值一部分，并通过价格差价途径实现。商业资本对商业员工的剥削 实现商品价值和剩余价值，分必要劳动和剩余劳动公式变化：z =k + p(产业利润）+h（商业利润） P=M/(产业资本总额+商业资本总额)三、商业流通费用及其补偿基本概念： 商业流通费用是商品在流通领域中，为流通服务的费用。商业流通费用的分类： 1.生产性流通费用是与生产过程在流通过程中的继续有关的流通费用。（如包装费、保管费、运输费） 2.纯粹流通费用是由于商品的价值形态变化引起的非生产性流通费用。（如广告费、簿记费、店员工资）商业流通费用的补偿： 1.生产性流通费用增加价值，是通过商品加价实现。 2.

15、纯粹流通费用不能增加价值，是通过剩余价值扣除实现，并参加利润平均化过程。第三节 借贷资本与利息 一 借贷资本及其特点二 利息与利息率三 银行资本和银行利润 一、借贷资本及其特点基本概念： 借贷资本是借贷资本家为取得利息而暂时贷给职能资本家（如 产业资本家和商业资本家）使用的货币资本。 生息资本是为取得利息而贷给他人使用的货币资本。包括借贷 资本和高利贷资本。借贷资本与高利贷资本的关系 联系：两者都属于生息资本； 区别：1.所处经济条件不同；2.来源不同；3.贷款对象和借款 目的不同；4. 体现的关系不同。借贷资本的形成：资本循环与周转借贷资本供给：闲置货币资本借贷资本需求：经常性需求借贷资本的

16、来源（供给）： 1.固定资本折旧费的积累； 2.暂时闲置的流动资本； 3.用于积累而未马上投资的剩余价值； 4.食利者阶层拥有的货币及社会各阶层拥有的货币存款。一、借贷资本及其特点借贷资本的特点（区别于职能资本）： 1.借贷资本是一种作为商品的资本，即资本商品； 2.借贷资本是一种所有权资本，即财产资本； 3.借贷资本具有特殊的运动形式，最富拜物教性质。一、借贷资本及其特点二、利息与利息率 基本概念：利息是职能资本家使用借贷资本而让渡给借贷资本 家的一部分剩余价值，是剩余价值的特殊转化形式。 平均利润=利息+企业利润（资本的所有权和使用权相分离） 利息的实质：是货币资本作为生息资本增值的表现，

17、不是资 本商品的价格 原因：1.货币资本具有双重价值或价格；2.资本价格（利息） 是资本的使用价值（平均利润）的一部分。 利息表现为资本价格 原因：1.利息是资本所有权在经济上的实现；2.利息具有价格 的共性：一方面由供求调节，另一方面调节供求。（一）利息利息率概念： 利息率是指一定时期内（通常按年计算）利息量与借贷的货币 资本量的比例。计算公式为：利息率 = =利息量借贷资本量100%100%利息率的界限： 最高界限-平均利润，最低界限-零利息率的影响因素： 1.平均利润率的高低；2.借贷资本供求；3.习惯、法律和传 统因素。二、利息与利息率（二）利息率利息率的变动趋势： 平均利润率和借贷资

18、本供求状况是两个相反的因素，表现为： 经济高涨时，利润率会上升，但资本供应过剩； 经济危机时，利润率会下降，但资本供应紧张。 从长期来看，利息率也具有下降的趋势。 平均利息率：是把不同时点上的利息率加以平均，是长期 利息率。二、利息与利息率 利息率掩盖了资本关系的实质 1.利息率的确定与生产过程没有直接的联系，因此，在每 次借贷关系中，利息率都是预先确定的，这点与利润率 不同。 2.生产和再生产过程只规定了利息+企业利润的总量，而 利息的份额由多种因素决定。这就进一步掩盖了资本主 义生产关系的实质。二、利息与利息率三、银行资本和银行利润 基本概念： 银行资本是指银行资本所有者经营银行所使用的全

19、部资本。 包括两部分：自有资本和通过吸取存款的借入资本。 物质构成： 现金和有价证券（虚拟资本）。 银行的职能和业务： 吸收存款（负债业务）和发放贷款（资产业务）； 结算业务（一）银行资本基本概念： 银行利润是贷款利息和存款利息之间的差额，扣除经营银行 业务的费用和银行雇员发工资后的那一部分剩余价值。银行利润来源 1.贷款利息与存款利息的差额； 2.中间业务是手续费； 3.对外投资获得的股票红利和证券交易收益。银行利润率 =银行利润量银行自有资本100%100%三、银行资本和银行利润（二）银行资本（三）银行体系和金融机构体系银行体系 ：中央银行和商业银行非银行金融机构 金融体系三、银行资本和银

20、行利润四、股份资本与股息（一） 股份资本及其性质（二） 股票和股息（三）虚拟资本与创业利润 （四） 现代股份制的特点和作用（一）股份资本及其性质 股份资本： 通过发行股票的方式募集的资本。股份制：不同所有者通过认购股票共同出资创建企业的 一种财产组织形式。 （二）股票和股息 股票： 向股份公司投资入股的凭证，是所有权证书。 股息： 又称股利，股票持有者凭票定期从企业获得的收 入。股息之外分给股东的收益为红利。 分类： 优先股和普通股它反映土地所有者共同瓜分农业工人创造的剩余价值的关系。农业资本家得到平均利润，土地所有者得到地租，地租是农业工人创造的剩余价值扣除平均利润后的余额第四节 资本主义地

21、租级差地租 绝对地租 土地经营权的垄断土地私有权的垄断 地租 由于土地肥沃程度不同，地理由于土地肥沃程度不同，地理位置优劣不同，所产生的超额利位置优劣不同，所产生的超额利润而转化成的地租润而转化成的地租 级差地租土地资本主义经营垄断使农产品的社会生产价格不是由农业的中等生产条件决定，而是由耕种劣等地的生产条件决定 土地的资本主义经营垄断又在一定程度上阻碍了农业产品的竞争，从而使经营较好土地的资本家能够长期稳定地获得超额利润 劳动生劳动生产率低产率低劳动生劳动生产率高产率高个别生产个别生产价格低价格低个别生产个别生产价格高价格高社会生产社会生产价格价格低于社会低于社会生产价格生产价格级差地租绝对

22、地租第 一 形 态第 二 形 态是指由于土地肥沃程度不同、是指由于土地肥沃程度不同、位置优劣不同等所产生的超位置优劣不同等所产生的超额利润转化成的地租。额利润转化成的地租。是指由于对同一土地进行追是指由于对同一土地进行追加投资所产生的超额利润转加投资所产生的超额利润转化成的地租。化成的地租。级差地租级差地租第一形态第一形态( (级差地租级差地租)级差地租级差地租第二形态第二形态( (级差地租级差地租)土地等级单位面积粮食产量(吨)成本投入(元)平均利润(元)个别生产价格(元)社会生产价格(元)级差地租(元)全部产品每吨每吨全部产品劣等地4 41001000 020201201200 03030

23、0 030300 01201200 0中等地5 51001000 020201201200 024240 030300 01501500 030300 0优等地6 61001000 020201201200 020200 030300 01801800 060600 0 土地 和市场 产量 当地的个别 运费 市场 级差地 地块 的距离 生产价格 价格 租 甲 50公里 8担 800元 200元 1000元 0 乙 20公里 8担 800元 80元 1000元 120元 丙 5公里 8担 800元 20元 1000元 180元 土地等级成本投入(元)单位面积粮食产量(吨)平均利润(元)个别生产价

24、格(元)社会生产价格(元)级差地租(元)全部产品每吨每吨全部产品劣等地追回投资1001000 0100010004 46 620201201200 01200120030300 020020030300 03003001201200 0180018000 0600600级差地租第 一 形 态第 二 形 态绝对地租由土地所有权由土地所有权的垄断决定的的垄断决定的农产品价值超农产品价值超过生产价格以过生产价格以上的余额。上的余额。 资本主义农业中资本有机构成低于社会平均的资本有机构成，使同量的资本在农业中生产的剩余价值比在工业中生产的剩余价值多，这是形成绝对地租的条件 生产部门资本有机构成剩余价值商品价值利润率(%)