财务处理子系统2

1、会计学1财务处理子系统财务处理子系统222022年5月20日星期五32022年5月20日星期五填制记账凭证的操作步骤记账凭证的内容和填制要求记账凭证的分类42022年5月20日星期五52022年5月20日星期五 记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是凭证正文部分，包括摘要、会计分录张数等；二是凭证正文部分，包括摘要、会计分录和金额等。如果输入会计科目有辅助核算要求，则和金额等。如果输入会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容。应输入辅助核算内容。62

2、022年5月20日星期五三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色 (1) 凭证类别。输入设置时已定义的凭证类别凭证类别。输入设置时已定义的凭证类别编号或名称。编号或名称。注意：注意：凭证类别判断错误，系统将不予以保存凭证类别判断错误，系统将不予以保存 (2) 凭证编号。一般地，凭证编号由系统自动凭证编号。一般地，凭证编号由系统自动产生产生, , 并对连续性进行控制。编号由凭证类别编号并对连续性进行控制。编号由凭证类别编号和凭证顺序编号组成，如：收款和凭证顺序编号组成，如：收款001001、收款、收款002002等。等。 72022年5月20日星期五三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色 (3

3、) 凭证日期。凭证日期包括年月日，由于日凭证日期。凭证日期包括年月日，由于日期的正确性将影响经济业务在明细账和日记账中的期的正确性将影响经济业务在明细账和日记账中的顺序顺序, , 所以日期应随凭证号递增而递增所以日期应随凭证号递增而递增, ,凭证日期应凭证日期应大于等于启用日期。大于等于启用日期。注意：注意：若采取了制单序时控制，则凭证日期不能够若采取了制单序时控制，则凭证日期不能够出现倒流情况。出现倒流情况。 制单日期不能滞后于系统日期制单日期不能滞后于系统日期 不能在记账日期之前再填制凭证不能在记账日期之前再填制凭证 (4) 附件张数，即本张凭证所附原始凭证张数附件张数，即本张凭证所附原始

4、凭证张数。82022年5月20日星期五三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色 (1) 摘要。即对本凭证所反映的经济业务内容摘要。即对本凭证所反映的经济业务内容的说明。凭证的每行必须有摘要内容，不同行的摘的说明。凭证的每行必须有摘要内容，不同行的摘要内容可以不同，每行的摘要将随其内容在明细账要内容可以不同，每行的摘要将随其内容在明细账、日记账中出现。、日记账中出现。 (2) 科目。输入科目时科目。输入科目时, , 一般输入科目编码，一般输入科目编码，计算机将根据科目编码自动切换为对应的会计科目计算机将根据科目编码自动切换为对应的会计科目名称。输入的科目编码必须在建立科目时已经定义名称。输入的科

5、目编码必须在建立科目时已经定义，必须是最底层的科目编码。，必须是最底层的科目编码。 92022年5月20日星期五三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色 (4) 金额。金额不能为金额。金额不能为“零零”；红字以；红字以“”号表示；会计科目借贷双方金额必须平衡。号表示；会计科目借贷双方金额必须平衡。借贷发生额方向，可以按空格键调整金额方向借贷发生额方向，可以按空格键调整金额方向 (5) 辅助核算的内容。如果在科目设置时定义辅助核算的内容。如果在科目设置时定义了相应的了相应的“辅助账辅助账”， 则在输入每笔分录时，则在输入每笔分录时， 同时同时输入辅助核算的内容。输入辅助核算的内容。若跳过辅助核算

6、数据的录入若跳过辅助核算数据的录入，不显示出错信息，但可能导致辅助核算对帐不符，不显示出错信息，但可能导致辅助核算对帐不符，因此应该输入辅助核算内容，因此应该输入辅助核算内容102022年5月20日星期五三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色 (6) 合计。自动计算借方科目和贷方科目的金合计。自动计算借方科目和贷方科目的金额合计数。额合计数。 (7) 制单人签字。系统根据当前进入本功能时制单人签字。系统根据当前进入本功能时的操作员姓名自动输入。的操作员姓名自动输入。 112022年5月20日星期五 【例例3.1】根据以下给出的蓝梦公司根据以下给出的蓝梦公司2004年年1月月份经济业务，填制相

7、关的记账凭证。份经济业务，填制相关的记账凭证。 3日日,市场部梅眉支付产品推广费市场部梅眉支付产品推广费3 000元，财元，财务部开出转账支票一张（附单据务部开出转账支票一张（附单据2张，支票号张，支票号1234）。借：营业费用借：营业费用其他费用（其他费用（550104） 3 000 贷：银行存款贷：银行存款人民币户（人民币户（100201）3 000122022年5月20日星期五 5日日,财务部李纳从银行提取现金财务部李纳从银行提取现金10 000元（附元（附单据单据1张，现金支票号张，现金支票号2345）。）。 借：现金（借：现金（1001） 10 000 贷：银行存款贷：银行存款人民币

8、户（人民币户（100201） 10 000 8日日,市场部李斯奇支付本月租房费市场部李斯奇支付本月租房费1 800元，财元，财务部开出转账支票一张（附单据务部开出转账支票一张（附单据2张，支票号张，支票号1235）。）。 借：营业费用借：营业费用其他费用（其他费用（550104） 1 800 贷：银行存款贷：银行存款人民币户（人民币户（100201） 1 800132022年5月20日星期五 10日，市场部付海涛出差归来，报销差旅费日，市场部付海涛出差归来，报销差旅费1 600元，交回现金元，交回现金200元（附单据元（附单据1张）。张）。借：营业费用借：营业费用其他费用（其他费用（55010

9、4） 1 600 现金（现金（1001） 200 贷：其他应收款贷：其他应收款应收个人款（应收个人款（119102） 1 800142022年5月20日星期五 10日，财务部李纳以委托收款方式支付市场日，财务部李纳以委托收款方式支付市场部电信费部电信费620元（附单据元（附单据1张）。张）。 借：管理费用借：管理费用其他费用（其他费用（550205） 620 贷：银行存款贷：银行存款人民币户（人民币户（100201） 620 10日，收到泛美集团投资资金日，收到泛美集团投资资金10 000美元，美元，款项已存入银行（附单据张）。款项已存入银行（附单据张）。 借：银行存款借：银行存款美元户（美元

10、户（100202）82 750 贷：实收资本（贷：实收资本（3101） 82 750 152022年5月20日星期五 15日，制作部为日，制作部为ERP多媒体学习光盘研发工多媒体学习光盘研发工程领取程领取CD-RW光盘片光盘片5张，张，CD-R光盘片光盘片10张，软盘张，软盘4盒盒（附单据（附单据1张）。张）。 借：生产成本借：生产成本直接材料直接材料（410101） 670 贷：原材料贷：原材料CD-RW光盘片光盘片（121101） 400 CD-R光盘片光盘片（121102） 150 软盘软盘（121103） 120162022年5月20日星期五三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色 1

11、72022年5月20日星期五操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“凭证凭证”“填制填制凭证凭证”命令，进入命令，进入“填制凭证填制凭证”窗口。窗口。 操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“凭证凭证”“填制填制凭证凭证”命令，进入命令，进入“填制凭证填制凭证”窗口。窗口。 操作：操作：单击单击“增加增加”按钮，增加一张新凭证。按钮，增加一张新凭证。 操作：操作：在在“凭证类别凭证类别”下拉列表框中选择下拉列表框中选择“记记 记账凭证记账凭证”选项。选项。 操作：操作：在在“凭证类别凭证类别”下拉列表框中选择下拉列表框中选择“记记 记账凭证记账凭证”选项。选项。 操作：操作

12、：在在“凭证类别凭证类别”下拉列表框中选择下拉列表框中选择“记记 记账凭证记账凭证”选项。选项。 操作：操作：在在“制单日期制单日期”处输入处输入“2004.01.032004.01.03”。 操作：操作：在在“制单日期制单日期”处输入处输入“2004.01.032004.01.03”。 操作：操作：在在“附单据附单据”处输入处输入“2 2”。 操作：操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。依次输入摘要、科目名称及借方金额。 操作：操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。依次输入摘要、科目名称及借方金额。 操作：操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。依次输入摘要、科目名称及借方金额。 操作：

13、操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。依次输入摘要、科目名称及借方金额。 操作：操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。依次输入摘要、科目名称及借方金额。 操作：操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。依次输入摘要、科目名称及借方金额。 操作：操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。依次输入摘要、科目名称及借方金额。 操作：操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。依次输入摘要、科目名称及借方金额。 操作：操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。依次输入摘要、科目名称及借方金额。 操作：操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。依次输入摘要、科目名称及借方金额。 操作：操作：依次输入摘要、科目名

14、称及借方金额。依次输入摘要、科目名称及借方金额。 操作：操作：按按EnterEnter键，继续输入下一行。如果借贷键，继续输入下一行。如果借贷方均无辅助账科目，则输入贷方内容后，单击方均无辅助账科目，则输入贷方内容后，单击“保存保存”按钮。在按钮。在“凭证凭证”提示框中，单击提示框中，单击“确定确定”按钮即可。按钮即可。操作：操作：按按EnterEnter键，继续输入下一行。如果借贷键，继续输入下一行。如果借贷方均无辅助账科目，则输入贷方内容后，单击方均无辅助账科目，则输入贷方内容后，单击“保存保存”按钮。在按钮。在“凭证凭证”提示框中，单击提示框中，单击“确定确定”按钮即可。按钮即可。操作：

15、操作：按按EnterEnter键，继续输入下一行。如果借贷键，继续输入下一行。如果借贷方均无辅助账科目，则输入贷方内容后，单击方均无辅助账科目，则输入贷方内容后，单击“保存保存”按钮。在按钮。在“凭证凭证”提示框中，单击提示框中，单击“确定确定”按钮即可。按钮即可。182022年5月20日星期五三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色 （1 1）输入有部门核算要求的凭证。）输入有部门核算要求的凭证。 192022年5月20日星期五三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色操作：操作：输入分录借方科目输入分录借方科目“550205550205”时，按时，按EnterEnter键。该科目为部门辅助账

16、科目，打开键。该科目为部门辅助账科目，打开 “辅辅助项助项”对话框。对话框。操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中输入辅助信息，对话框中输入辅助信息，单击单击“部门部门”框右侧的参照按钮，在下拉列表框右侧的参照按钮，在下拉列表框中选择框中选择“市场部市场部”选项。选项。 操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中输入辅助信息，对话框中输入辅助信息，单击单击“部门部门”框右侧的参照按钮，在下拉列表框右侧的参照按钮，在下拉列表框中选择框中选择“市场部市场部”选项。选项。 操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中输入辅助信息，对话框中输入辅助信息，单击单击“部门部门”框右侧的参照按钮，在下拉列表框右

17、侧的参照按钮，在下拉列表框中选择框中选择“市场部市场部”选项。选项。 操作：操作：单击单击“确认确认”按钮，返回。继续完成其按钮，返回。继续完成其他操作。他操作。 202022年5月20日星期五三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色 （2 2）输入需待核银行账的凭证输入需待核银行账的凭证。 212022年5月20日星期五三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色操作：操作：在凭证体第二行输入在凭证体第二行输入“100201100201”科目代科目代码，按码，按EnterEnter键，键，“100201100201”科目为银行科目，科目为银行科目，打开打开“辅助项辅助项”对话框。对话框。 操作：

18、操作：在凭证体第二行输入在凭证体第二行输入“100201100201”科目代科目代码，按码，按EnterEnter键，键，“100201100201”科目为银行科目，科目为银行科目，打开打开“辅助项辅助项”对话框。对话框。 操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中，依次输入结算对话框中，依次输入结算方式、票号及发生日期。方式、票号及发生日期。操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中，依次输入结算对话框中，依次输入结算方式、票号及发生日期。方式、票号及发生日期。操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中，依次输入结算对话框中，依次输入结算方式、票号及发生日期。方式、票号及发生日期。操作：操作：在在

19、“辅助项辅助项”对话框中，依次输入结算对话框中，依次输入结算方式、票号及发生日期。方式、票号及发生日期。操作：操作：单击单击“确认确认”按钮，输入贷方金额后，单击按钮，输入贷方金额后，单击“保存保存”按钮按钮，打开，打开“此支票尚未登记，是否登记此支票尚未登记，是否登记”提示框，单击提示框，单击“是是”按钮按钮，打开，打开“票号登记票号登记”对话框。单击对话框。单击“否否”按钮，该信息将在按钮，该信息将在“支支票登记票登记”功能中输入（参见功能中输入（参见5.1.15.1.1内容）。内容）。 操作：操作：单击单击“确认确认”按钮，输入贷方金额后，单击按钮，输入贷方金额后，单击“保存保存”按钮按

20、钮，打开，打开“此支票尚未登记，是否登记此支票尚未登记，是否登记”提示框，单击提示框，单击“是是”按钮按钮，打开，打开“票号登记票号登记”对话框。单击对话框。单击“否否”按钮，该信息将在按钮，该信息将在“支支票登记票登记”功能中输入（参见功能中输入（参见5.1.15.1.1内容）。内容）。 操作：操作：单击单击“确认确认”按钮，输入贷方金额后，单击按钮，输入贷方金额后，单击“保存保存”按钮按钮，打开，打开“此支票尚未登记，是否登记此支票尚未登记，是否登记”提示框，单击提示框，单击“是是”按钮按钮，打开，打开“票号登记票号登记”对话框。单击对话框。单击“否否”按钮，该信息将在按钮，该信息将在“支

21、支票登记票登记”功能中输入（参见功能中输入（参见5.1.15.1.1内容）。内容）。 操作：操作：单击单击“确认确认”按钮，输入贷方金额后，单击按钮，输入贷方金额后，单击“保存保存”按钮按钮，打开，打开“此支票尚未登记，是否登记此支票尚未登记，是否登记”提示框，单击提示框，单击“是是”按钮按钮，打开，打开“票号登记票号登记”对话框。单击对话框。单击“否否”按钮，该信息将在按钮，该信息将在“支支票登记票登记”功能中输入（参见功能中输入（参见5.1.15.1.1内容）。内容）。 操作：操作：单击单击“确认确认”按钮，输入贷方金额后，单击按钮，输入贷方金额后，单击“保存保存”按钮按钮，打开，打开“此

22、支票尚未登记，是否登记此支票尚未登记，是否登记”提示框，单击提示框，单击“是是”按钮按钮，打开，打开“票号登记票号登记”对话框。单击对话框。单击“否否”按钮，该信息将在按钮，该信息将在“支支票登记票登记”功能中输入（参见功能中输入（参见5.1.15.1.1内容）。内容）。 操作：操作：在在“票号登记票号登记”对话框中，依次输入领对话框中，依次输入领用日期、领用部门、姓名、限额、用途等内容用日期、领用部门、姓名、限额、用途等内容。 操作：操作：在在“票号登记票号登记”对话框中，依次输入领对话框中，依次输入领用日期、领用部门、姓名、限额、用途等内容用日期、领用部门、姓名、限额、用途等内容。 操作：

23、操作：在在“票号登记票号登记”对话框中，依次输入领对话框中，依次输入领用日期、领用部门、姓名、限额、用途等内容用日期、领用部门、姓名、限额、用途等内容。 操作：操作：单击单击“确定确定”按钮，返回。继续完成其按钮，返回。继续完成其他操作他操作。 222022年5月20日星期五三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色 （3 3）输入有外币核算要求的凭证。输入有外币核算要求的凭证。 232022年5月20日星期五三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色操作：操作：输入会计科目输入会计科目“100202100202”的科目代码，的科目代码，按按EnterEnter键，键，“100202100202”

24、科目为外币核算科目，科目为外币核算科目，凭证自动会增加一列凭证自动会增加一列“外币外币”。操作：操作：输入会计科目输入会计科目“100202100202”的科目代码，的科目代码，按按EnterEnter键，键，“100202100202”科目为外币核算科目，科目为外币核算科目，凭证自动会增加一列凭证自动会增加一列“外币外币”。操作：操作：在在“外币外币”框中，输入外币金额框中，输入外币金额“1000010000”，系统自动根据汇率换算成本币金额，系统自动根据汇率换算成本币金额。继续完成其他操作。继续完成其他操作。 操作：操作：在在“外币外币”框中，输入外币金额框中，输入外币金额“1000010

25、000”，系统自动根据汇率换算成本币金额，系统自动根据汇率换算成本币金额。继续完成其他操作。继续完成其他操作。 操作：操作：在在“外币外币”框中，输入外币金额框中，输入外币金额“1000010000”，系统自动根据汇率换算成本币金额，系统自动根据汇率换算成本币金额。继续完成其他操作。继续完成其他操作。 242022年5月20日星期五三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色 （4 4）输入有个人往来账核算要求的凭证。输入有个人往来账核算要求的凭证。 252022年5月20日星期五三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色操作：操作：输入会计科目输入会计科目“119102119102”时，按时，按E

26、nterEnter键键，“119102119102”科目为个人往来核算科目，打开科目为个人往来核算科目，打开 “辅助项辅助项”对话框。对话框。操作：操作：输入会计科目输入会计科目“119102119102”时，按时，按EnterEnter键键，“119102119102”科目为个人往来核算科目，打开科目为个人往来核算科目，打开 “辅助项辅助项”对话框。对话框。操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中，依次输入部门对话框中，依次输入部门、个人、票号和发生日期。、个人、票号和发生日期。 操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中，依次输入部门对话框中，依次输入部门、个人、票号和发生日期。、个人、票号

27、和发生日期。 操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中，依次输入部门对话框中，依次输入部门、个人、票号和发生日期。、个人、票号和发生日期。 操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中，依次输入部门对话框中，依次输入部门、个人、票号和发生日期。、个人、票号和发生日期。 操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中，依次输入部门对话框中，依次输入部门、个人、票号和发生日期。、个人、票号和发生日期。 操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中，依次输入部门对话框中，依次输入部门、个人、票号和发生日期。、个人、票号和发生日期。 操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中，依次输入部门对话框中，依次输入部门、个人

28、、票号和发生日期。、个人、票号和发生日期。 操作：操作：单击单击“确认确认”按钮，返回。按钮，返回。 262022年5月20日星期五三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色 （5 5）输入有数量账核算要求的凭证。输入有数量账核算要求的凭证。 272022年5月20日星期五三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色操作：操作：当输入分录的贷方科目当输入分录的贷方科目“121101121101”时，时，“121101121101”科目为数量金额核算科目，需要在科目为数量金额核算科目，需要在“辅助项辅助项”对话框中输入相关的辅助信息。对话框中输入相关的辅助信息。操作：操作：当输入分录的贷方科目当输入分

29、录的贷方科目“121101121101”时，时，“121101121101”科目为数量金额核算科目，需要在科目为数量金额核算科目，需要在“辅助项辅助项”对话框中输入相关的辅助信息。对话框中输入相关的辅助信息。操作：操作：在在“数量数量”文本框中输入文本框中输入“5 5”；在；在“单单价价”文本框中输入文本框中输入“8080”。操作：操作：在在“数量数量”文本框中输入文本框中输入“5 5”；在；在“单单价价”文本框中输入文本框中输入“8080”。操作：操作：单击单击“确认确认”按钮，返回。按钮，返回。 操作：操作：系统自动计算填列金额，如系统自动计算填列金额，如“400400”。继。继续完成其他

30、操作。续完成其他操作。 282022年5月20日星期五三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色 （6 6）输入有项目核算要求的凭证。输入有项目核算要求的凭证。 292022年5月20日星期五三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色操作：操作：输入会计科目输入会计科目“410101410101”时，按时，按EnterEnter键键，“410101410101”科目为项目核算科目，打开科目为项目核算科目，打开 “辅辅助项助项”对话框。对话框。 操作：操作：输入会计科目输入会计科目“410101410101”时，按时，按EnterEnter键键，“410101410101”科目为项目核算科目，打开科

31、目为项目核算科目，打开 “辅辅助项助项”对话框。对话框。 操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中，单击项目名称对话框中，单击项目名称右侧的参照按钮，在右侧的参照按钮，在“参照参照”对话框中，选择对话框中，选择“多媒体学习光盘多媒体学习光盘”选项。选项。操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中，单击项目名称对话框中，单击项目名称右侧的参照按钮，在右侧的参照按钮，在“参照参照”对话框中，选择对话框中，选择“多媒体学习光盘多媒体学习光盘”选项。选项。操作：操作：单击单击“确认确认”按钮，返回。按钮，返回。 302022年5月20日星期五凭证修改常用摘要和常用凭证作废或删除凭证312022年5月20

32、日星期五三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色 企业在输入单据或凭证的过程中，因为业务的企业在输入单据或凭证的过程中，因为业务的重复性发生，经常会有许多摘要完全相同或大部分重复性发生，经常会有许多摘要完全相同或大部分相同，如果将这些常用摘要存储起来，在输入单据相同，如果将这些常用摘要存储起来，在输入单据或凭证时随时调用，必将大大提高业务处理效率。或凭证时随时调用，必将大大提高业务处理效率。 【例【例3.23.2】根据以下给出的资料定义常用摘要：根据以下给出的资料定义常用摘要： 支付费用；支付费用； 提取现金；提取现金； 报销差旅费。报销差旅费。322022年5月20日星期五操作：操作：在总账

33、系统中，执行在总账系统中，执行“凭证凭证”“常用常用摘要摘要”命令，进入命令，进入“常用摘要常用摘要”窗口。窗口。操作：操作：在在“常用摘要常用摘要”窗口中，单击窗口中，单击“增加增加”按钮。按钮。 操作：操作：在在“摘要编码摘要编码”文本框中输入文本框中输入“1 1”。 操作：操作：在在“摘要内容摘要内容”文本框中输入文本框中输入“支付费支付费用用”。 操作：操作：按按EnterEnter键，保存。键，保存。 操作：操作：重复以上步骤，继续输入其他常用摘要重复以上步骤，继续输入其他常用摘要。输入完毕后，单击。输入完毕后，单击“退出退出”按钮，返回。按钮，返回。操作：操作：重复以上步骤，继续输

34、入其他常用摘要重复以上步骤，继续输入其他常用摘要。输入完毕后，单击。输入完毕后，单击“退出退出”按钮，返回。按钮，返回。332022年5月20日星期五三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色 在实际工作中，存在着一些有规范性的会计业在实际工作中，存在着一些有规范性的会计业务，在填制凭证时，经常会有许多凭证完全相同或务，在填制凭证时，经常会有许多凭证完全相同或部分相同，如果将这些常用的凭证存储起来，则可部分相同，如果将这些常用的凭证存储起来，则可随时调用，必将大大提高业务处理的效率。随时调用，必将大大提高业务处理的效率。 【例例3.33.3】根据以下给出的资料定义常用凭证根据以下给出的资料定义常

35、用凭证。 提取现金提取现金 借：现金（借：现金（1001） 贷：银行存款贷：银行存款人民币户（人民币户（100201） 342022年5月20日星期五三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色 报销差旅费报销差旅费 借：营业费用借：营业费用其他费用（其他费用（550104） 贷：其他应收款贷：其他应收款应收个人款（应收个人款（119102） 支付费用支付费用 借：管理费用借：管理费用其他费用（其他费用（550205） 贷：银行存款贷：银行存款人民币户（人民币户（100201100201） 352022年5月20日星期五三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色操作：操作：在总账系统中，执行在总账系

36、统中，执行“凭证凭证”“常用常用凭证凭证”命令，进入命令，进入“常用凭证常用凭证”窗口。窗口。 操作：操作：在在“常用凭证常用凭证”窗口中，单击窗口中，单击“增加增加”按钮，增加一张常用凭证。按钮，增加一张常用凭证。 操作：操作：分别输入编码分别输入编码“0101”；说明；说明“提取现金提取现金”；凭证类别；凭证类别“记账凭证记账凭证”；附单据数；附单据数“1 1”。 操作：操作：分别输入编码分别输入编码“0101”；说明；说明“提取现金提取现金”；凭证类别；凭证类别“记账凭证记账凭证”；附单据数；附单据数“1 1”。 操作：操作：分别输入编码分别输入编码“0101”；说明；说明“提取现金提取

37、现金”；凭证类别；凭证类别“记账凭证记账凭证”；附单据数；附单据数“1 1”。 操作：操作：分别输入编码分别输入编码“0101”；说明；说明“提取现金提取现金”；凭证类别；凭证类别“记账凭证记账凭证”；附单据数；附单据数“1 1”。 操作：操作：分别输入编码分别输入编码“0101”；说明；说明“提取现金提取现金”；凭证类别；凭证类别“记账凭证记账凭证”；附单据数；附单据数“1 1”。 操作：操作：分别输入编码分别输入编码“0101”；说明；说明“提取现金提取现金”；凭证类别；凭证类别“记账凭证记账凭证”；附单据数；附单据数“1 1”。 操作：操作：单击单击“详细详细”按钮，打开按钮，打开“记账

38、凭证记账凭证”对话框。对话框。操作：操作：在在“记账凭证记账凭证”对话框中，单击对话框中，单击“增加增加”按钮。按钮。 操作：操作：输入借方科目编码，如输入借方科目编码，如“10011001”。 操作：操作：输入借方科目编码，如输入借方科目编码，如“10011001”。 操作：操作：单击单击“增加增加”按钮，输入贷方科目编码按钮，输入贷方科目编码，如，如“100201100201”。 操作：操作：单击单击“增加增加”按钮，输入贷方科目编码按钮，输入贷方科目编码，如，如“100201100201”。 操作：操作：单击单击“退出退出”按钮，返回按钮，返回“常用凭证常用凭证”窗口。窗口。 操作：操作

39、：重复以上步骤，继续输入其他常用凭证重复以上步骤，继续输入其他常用凭证。输入完毕后，单击。输入完毕后，单击“退出退出”按钮，返回。按钮，返回。 操作：操作：重复以上步骤，继续输入其他常用凭证重复以上步骤，继续输入其他常用凭证。输入完毕后，单击。输入完毕后，单击“退出退出”按钮，返回。按钮，返回。 362022年5月20日星期五 (1) 对已经输入但未审核的机内记账凭证，可随对已经输入但未审核的机内记账凭证，可随时找到错误凭证，在填制状态下直接进行修改时找到错误凭证，在填制状态下直接进行修改(但操但操作员本人或者具有修改权限的操作员才能修改凭证作员本人或者具有修改权限的操作员才能修改凭证,凭证编

40、号不能修改凭证编号不能修改)。 【例例3.4】根据以下给出的资料修改记账凭证。根据以下给出的资料修改记账凭证。 会计钱有财输入的原记账凭证为：会计钱有财输入的原记账凭证为： 借：管理费用借：管理费用其他费用（其他费用（550205） 620 贷：银行存款贷：银行存款人民币户（人民币户（100201） 620 经本人再次查核，发现记录有误，正确的是经本人再次查核，发现记录有误，正确的是6 200元，而元，而不是不是620元，应予以修改。元，应予以修改。372022年5月20日星期五三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色操作：操作：执行执行 “凭证凭证”“填制凭证填制凭证”命令，进命令，进入入“

41、填制凭证填制凭证”窗口。窗口。 操作：操作：在在“填制凭证填制凭证”窗口中，单击窗口中，单击“查询查询”按钮，找到需修改的凭证，例如按钮，找到需修改的凭证，例如“记记-0005-0005”。操作：操作：在在“填制凭证填制凭证”窗口中，单击窗口中，单击“查询查询”按钮，找到需修改的凭证，例如按钮，找到需修改的凭证，例如“记记-0005-0005”。操作：操作：在在“填制凭证填制凭证”窗口中，单击窗口中，单击“查询查询”按钮，找到需修改的凭证，例如按钮，找到需修改的凭证，例如“记记-0005-0005”。操作：操作：在在“填制凭证填制凭证”窗口中，单击窗口中，单击“查询查询”按钮，找到需修改的凭证

42、，例如按钮，找到需修改的凭证，例如“记记-0005-0005”。操作：操作：在在“填制凭证填制凭证”窗口中，单击窗口中，单击“查询查询”按钮，找到需修改的凭证，例如按钮，找到需修改的凭证，例如“记记-0005-0005”。操作：操作：在在“填制凭证填制凭证”窗口中，单击窗口中，单击“查询查询”按钮，找到需修改的凭证，例如按钮，找到需修改的凭证，例如“记记-0005-0005”。操作：操作：将光标定在需修改的地方，例如将金额将光标定在需修改的地方，例如将金额“620620”直接修改为直接修改为“62006200”。 操作：操作：将光标定在需修改的地方，例如将金额将光标定在需修改的地方，例如将金额

43、“620620”直接修改为直接修改为“62006200”。 操作：操作：将光标定在需修改的地方，例如将金额将光标定在需修改的地方，例如将金额“620620”直接修改为直接修改为“62006200”。 操作：操作：单击单击“保存保存”按钮，保存当前修改。按钮，保存当前修改。 382022年5月20日星期五 (2) 已通过审核但还未记账的凭证不能直接修改已通过审核但还未记账的凭证不能直接修改, 可以先通过凭证审核功能取消审核后，再通过填制可以先通过凭证审核功能取消审核后，再通过填制凭证功能进行直接修改。凭证功能进行直接修改。 【例例3.5】假设例假设例3.4中错误情况改为：经账套主中错误情况改为：

44、经账套主管赵达查核后，发现记录有误，正确的是管赵达查核后，发现记录有误，正确的是6 200元，元，而不是而不是620元，故退回会计钱有财，要求其予以修改元，故退回会计钱有财，要求其予以修改。 392022年5月20日星期五三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色操作：操作：以账套主管赵达身份进入总账系统。执以账套主管赵达身份进入总账系统。执行行“凭证凭证”“审核凭证审核凭证”命令，打开命令，打开“凭证凭证审核审核”对话框。对话框。 操作：操作：单击单击“确认确认”按钮，打开按钮，打开“凭证审核一凭证审核一览表览表”对话框。对话框。 操作：操作：双击需要取消审核的会计分录行，如记双击需要取消审核

45、的会计分录行，如记- -00050005，进入，进入“审核凭证审核凭证”窗口。窗口。 操作：操作：单击单击“取消取消”按钮，系统自动在审核处按钮，系统自动在审核处取消赵达的名字。取消赵达的名字。操作：操作：凭证取消审核完毕后，单击凭证取消审核完毕后，单击“退出退出”按按钮，退出。修改凭证步骤同（钮，退出。修改凭证步骤同（1 1）直接修改。）直接修改。402022年5月20日星期五 (3) 若已记账的凭证发现有错，不能直接修改，若已记账的凭证发现有错，不能直接修改，针对此类凭证的处理，会计制度要求留下审计线索针对此类凭证的处理，会计制度要求留下审计线索，可以采用，可以采用“红字凭证冲销法红字凭证

46、冲销法”或者或者“补充凭证法补充凭证法”进行更正。例如，从工商银行提取现金进行更正。例如，从工商银行提取现金1 000元，元，但输入反映该笔业务的付款凭证时，错输为但输入反映该笔业务的付款凭证时，错输为100元，元，记账后发现错误，为修改此错误凭证，此时采用红记账后发现错误，为修改此错误凭证，此时采用红字冲销法。首先通过填制一份红字凭证将错误凭证字冲销法。首先通过填制一份红字凭证将错误凭证冲销，然后再填制一份正确凭证冲销，然后再填制一份正确凭证(又称蓝字凭证又称蓝字凭证)进行进行修正。红字凭证应视同正常凭证进行保存和管理。修正。红字凭证应视同正常凭证进行保存和管理。 412022年5月20日星

47、期五 【例例3.6】根据以下给出的资料修改记账凭证。根据以下给出的资料修改记账凭证。 会计钱有财输入的原记账凭证为：会计钱有财输入的原记账凭证为： 借：营业费用借：营业费用其他费用（其他费用（550104） 1 600 现金（现金（1001） 200 贷：其他应收款贷：其他应收款应收个人款应收个人款(119102) 1 800 经记账后，当账套主管赵达再次查核时，发现经记账后，当账套主管赵达再次查核时，发现原记账凭证上记录无错，但输入的个人往来辅助核原记账凭证上记录无错，但输入的个人往来辅助核算信息有误，正确的是业务员应为付海涛，而不是算信息有误，正确的是业务员应为付海涛，而不是梅眉梅眉，故退

48、回会计钱有财，要求其予以修改。，故退回会计钱有财，要求其予以修改。422022年5月20日星期五操作：操作：在在“填制凭证填制凭证”对话框中，执行对话框中，执行“制单制单”“冲销凭证冲销凭证”命令，打开命令，打开“冲销凭证冲销凭证”对对话框。话框。 操作：操作：在在“填制凭证填制凭证”对话框中，执行对话框中，执行“制单制单”“冲销凭证冲销凭证”命令，打开命令，打开“冲销凭证冲销凭证”对对话框。话框。 操作：操作：在在“填制凭证填制凭证”对话框中，执行对话框中，执行“制单制单”“冲销凭证冲销凭证”命令，打开命令，打开“冲销凭证冲销凭证”对对话框。话框。 操作：操作：在在“冲销凭证冲销凭证”对话框

49、中，依次输入月对话框中，依次输入月份、凭证类别和凭证号。份、凭证类别和凭证号。 操作：操作：单击单击“确定确定”按钮，系统自动生成一张按钮，系统自动生成一张红字冲销凭证。红字冲销凭证。 操作：操作：保存该红字冲销凭证后，再输入一张正保存该红字冲销凭证后，再输入一张正确的蓝字凭证即可。确的蓝字凭证即可。 432022年5月20日星期五 如果遇到有非法的凭证需要作废时，则可以使如果遇到有非法的凭证需要作废时，则可以使用用“作废作废/恢复恢复”功能，将这些凭证进行作废。作废功能，将这些凭证进行作废。作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废作废”字样字样。自动编号时，

50、作废凭证后，不整理断号，系统自自动编号时，作废凭证后，不整理断号，系统自动寻找最小的凭证断号。动寻找最小的凭证断号。作废凭证不能修改，不能作废凭证不能修改，不能审核。在记账时，已作废的凭证应参与记账，否则审核。在记账时，已作废的凭证应参与记账，否则月末无法结账，但不对作废凭证作数据处理，相当月末无法结账，但不对作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证。账簿查询时，查不到作废凭证的数于一张空凭证。账簿查询时，查不到作废凭证的数据。据。 442022年5月20日星期五审核凭证出纳签字主管签字452022年5月20日星期五三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色 审核是指由具有审核权限的操作员按照会计制

51、审核是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制的记账凭证进行合法性检查度规定，对制单人填制的记账凭证进行合法性检查。主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分。主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等。如果审查认为错误或有异议的凭证录是否正确等。如果审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后，再审核。经过审核后的，应交与填制人员修改后，再审核。经过审核后的记账凭证才能作为正式凭证进行记账处理。记账凭证才能作为正式凭证进行记账处理。 审核凭证包括出纳签字、审核员审核签字和主审核凭证包括出纳签字、审核员审核签字和主管签字三方面工作。管签字三方面工作。 462022

52、年5月20日星期五 为加强企业现金收入和支出的管理，出纳人员为加强企业现金收入和支出的管理，出纳人员可通过凭证处理功能对制单人员填制的带有现金或可通过凭证处理功能对制单人员填制的带有现金或银行存款科目的凭证进行检查核对，主要核对收付银行存款科目的凭证进行检查核对，主要核对收付款凭证的科目金额是否正确，对于审查认为有错误款凭证的科目金额是否正确，对于审查认为有错误或有异议的凭证，应交与制单人员修改后再核对。或有异议的凭证，应交与制单人员修改后再核对。只有经出纳签字的凭证才能进行审核和记账处理。只有经出纳签字的凭证才能进行审核和记账处理。在系统中需要进行出纳签字的收付款凭证有两种，在系统中需要进行

53、出纳签字的收付款凭证有两种，一是未进行出纳签字的收付款凭证；二是经出纳签一是未进行出纳签字的收付款凭证；二是经出纳签字，但在记账前发现有问题，利用出纳签字功能将字，但在记账前发现有问题，利用出纳签字功能将其出纳标志改为未签字。其出纳标志改为未签字。472022年5月20日星期五 【例例3.7】对例对例3.1蓝梦公司蓝梦公司2004年年1月份已填制月份已填制记账凭证进行出纳签字。记账凭证进行出纳签字。 482022年5月20日星期五操作：操作：以李纳身份进入总账系统。执行以李纳身份进入总账系统。执行“凭证凭证”“出纳签字出纳签字”命令，打开命令，打开“出纳签字出纳签字”对对话框。话框。 操作：操

54、作：以李纳身份进入总账系统。执行以李纳身份进入总账系统。执行“凭证凭证”“出纳签字出纳签字”命令，打开命令，打开“出纳签字出纳签字”对对话框。话框。 操作：操作：以李纳身份进入总账系统。执行以李纳身份进入总账系统。执行“凭证凭证”“出纳签字出纳签字”命令，打开命令，打开“出纳签字出纳签字”对对话框。话框。 操作：操作：单击单击“确认确认”按钮，打开按钮，打开“出纳签字一出纳签字一览表览表”对话框。对话框。 操作：操作：单击单击“确定确定”按钮，进入按钮，进入“出纳签字出纳签字”窗口。窗口。 操作：操作：检查后，单击检查后，单击“签字签字”按钮，系统自动按钮，系统自动在出纳处签上李纳的名字。在出

55、纳处签上李纳的名字。 操作：操作：全部出纳凭证签字完毕后，单击全部出纳凭证签字完毕后，单击“退出退出”按钮，退出。按钮，退出。 492022年5月20日星期五 审核方法有屏幕审核、静态审核审核方法有屏幕审核、静态审核( (即打印记账凭即打印记账凭证然后进行审核证然后进行审核) )、二次录入效验、二次录入效验, , 最常用的方法是最常用的方法是屏幕审核。屏幕审核。 屏幕审核时屏幕审核时, , 可直接根据原始凭证可直接根据原始凭证, , 对屏幕上对屏幕上显示的记账凭证进行审核显示的记账凭证进行审核, , 对正确的记账凭证对正确的记账凭证, , 执执行审核命令，计算机在凭证上填入审核人名字；对行审核

56、命令，计算机在凭证上填入审核人名字；对错误的记账凭证，不予审核或执行标错命令。错误的记账凭证，不予审核或执行标错命令。 审核人和制单人不能是同一个人审核人和制单人不能是同一个人, , 取消审核只取消审核只能由审核人进行。能由审核人进行。 502022年5月20日星期五 【例例3.83.8】对例对例3.13.1蓝梦公司蓝梦公司20042004年年1 1月份已填制月份已填制记账凭证进行审核签字。记账凭证进行审核签字。 512022年5月20日星期五操作：操作：以赵达身份进入总账系统。执行以赵达身份进入总账系统。执行“凭证凭证”“审核凭证审核凭证”命令，打开命令，打开“凭证审核凭证审核”对对话框。话

57、框。 操作：操作：单击单击“确认确认”按钮，打开按钮，打开“凭证审核一凭证审核一览表览表”对话框。对话框。 操作：操作：单击单击“确定确定”按钮，进入按钮，进入“审核凭证审核凭证”窗口。窗口。 操作：操作：检查后，单击检查后，单击“审核审核”按钮，系统自动按钮，系统自动在审核处签上赵达的名字。在审核处签上赵达的名字。 操作：操作：全部凭证审核完毕后，单击全部凭证审核完毕后，单击“退出退出”按按钮，退出。钮，退出。 522022年5月20日星期五 为了加强对会计人员制单的管理，系统提供为了加强对会计人员制单的管理，系统提供“主管签字主管签字”功能，功能，会计人员填制的凭证必须经主管会计人员填制的

58、凭证必须经主管签字才能记账。签字才能记账。 532022年5月20日星期五硬盘备份记账前检查选择记账凭证显示记账报告记账处理过程542022年5月20日星期五 记账即登记账簿记账即登记账簿, , 也称登账或过账也称登账或过账, , 它是以会它是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法, , 是是会计核算主要方法之一。会计核算主要方法之一。 在总账系统中，记账凭证经审核签字后，即可在总账系统中，记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账用

59、来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。登记账簿是由具有记账权、项目账以及备查账等。登记账簿是由具有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检验、科目汇总、登记的记账程序自动进行合法性检验、科目汇总、登记账簿等操作。账簿等操作。552022年5月20日星期五 记账前，首先要选择需记账的凭证范围，包括记账前，首先要选择需记账的凭证范围，包括期间、类别、记账范围。其中，选择记账范围，可期间、类别、记账范围。其中，选择记账范围，可输入连续编号范围，例如输入连续编号范围，例如“1-41-4”，表示，表

60、示1 1号至号至4 4号凭号凭证，也可输入不连续编号，例如证，也可输入不连续编号，例如“5 5，6 6，9 9”，表示，表示第第5 5号、号、6 6号、号、9 9号凭证为本次需要记账的凭证。号凭证为本次需要记账的凭证。 注意：未审核凭证不能记账，记账范围应小于注意：未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围；作废凭证不需审核可直接记账。等于已审核范围；作废凭证不需审核可直接记账。三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色562022年5月20日星期五 (1) 第一次记账时，检查期初余额是否平衡：第一次记账时，检查期初余额是否平衡：如果不平衡时，不能记账。如果不平衡时，不能记账。 (2) 检