财产保险市场主要违法违规行为及相关监管制度

1、财产保险市场主要违法违规财产保险市场主要违法违规行为及相关监管制度行为及相关监管制度二零一一年六月2011年广东保险业监管法规制度宣讲之年广东保险业监管法规制度宣讲之CIRC2产险市场主要违法违规问题虚构中介业务虚列费用虚假理赔虚假机构不严格执行条款费率虚假保单虚假批退虚挂应收CIRC3主要违规行为及相关监管制度手续费率支付单一银行账户管理制度、手续费率支付单一银行账户管理制度、规范销售人员管理相关制度规范销售人员管理相关制度费用率监测制度、费用率监测制度、规范费用列支管理相关制度规范费用列支管理相关制度车险赔案网上查询制度、车险赔案网上查询制度、车险赔款全额转账制度车险赔款全额转账制度与工商

2、、公安建立联合执法机制与工商、公安建立联合执法机制车型界定办法车型界定办法车险保单提示电话查询制度、车险保单提示电话查询制度、财产保险承保理赔信息客户自主查询制度财产保险承保理赔信息客户自主查询制度保费批退全额转账制度保费批退全额转账制度“见费出单见费出单”制度制度 虚假保单虚假保单虚构中介业务虚构中介业务不严格执行条款费率不严格执行条款费率虚假批退虚假批退虚列费用虚列费用虚假理赔虚假理赔虚假机构虚假机构虚挂应收虚挂应收CIRC4虚构中介业务虚构中介业务（一）表现形式：（一）表现形式：将无代理资格的代理业务挂在有代理资格的中介机构名下套取将无代理资格的代理业务挂在有代理资格的中介机构名下套取手

3、续费用，向无代理资格的代理人违规支付手续费手续费用，向无代理资格的代理人违规支付手续费将直销业务挂在中介机构名下套取手续费用资金将直销业务挂在中介机构名下套取手续费用资金CIRC5虚构中介业务虚构中介业务（二）相关监管制度：（二）相关监管制度：关于印发关于印发广东省保险行业手续费结算管理办法（试行）广东省保险行业手续费结算管理办法（试行）的通知的通知 ( (粤保监发粤保监发200980200980号）号）关于进一步落实关于进一步落实广东省保险行业手续费结算管理办法（试行）广东省保险行业手续费结算管理办法（试行）的通知的通知（粤保监发粤保监发201021201021号）号）关于严厉打击虚开发票行

4、为的紧急通知关于严厉打击虚开发票行为的紧急通知（粤保监办发（粤保监办发201149201149号）号）关于印发关于印发广东保险公司银行账户管理暂行办法广东保险公司银行账户管理暂行办法的通知的通知（粤保监办发（粤保监办发201147201147号）号）关于印发关于印发广东保险专业中介机构银行账户管理制度广东保险专业中介机构银行账户管理制度的通知的通知（粤保监发（粤保监发201167201167号）号）关于进一步规范我省财产保险市场行为的通知关于进一步规范我省财产保险市场行为的通知（粤保监发（粤保监发201178201178号文）号文）关于进一步整顿及规范我省保险中介市场秩序的通知关于进一步整顿及

5、规范我省保险中介市场秩序的通知（粤保监发（粤保监发20111712011171号）号）关于进一步加强保险中介业务发票使用管理的通知关于进一步加强保险中介业务发票使用管理的通知（粤保监发（粤保监发20111722011172号）号）CIRC6虚构中介业务虚构中介业务（二）相关监管制度：规范账户管理（二）相关监管制度：规范账户管理 * * *关于印发关于印发 的通知的通知（粤保监发（粤保监发200980200980号）号）-手续费率支付单一银行账户管理制度手续费率支付单一银行账户管理制度 * * *关于进一步落实关于进一步落实广东省保险行业手续费结算管理办法（试行）广东省保险行业手续费结算管理办法

6、（试行）的通的通知知( (粤保监发粤保监发201021201021号号) ) 1 1、从、从20092009年年6 6月月1 1日起日起在全省（不含深圳）在全省（不含深圳）实施实施手续费率支付单一银行账户管理制度。手续费率支付单一银行账户管理制度。 2 2、保险机构（省分及地市分支机构）及保险中介机构、保险机构（省分及地市分支机构）及保险中介机构只能开设一个手续费只能开设一个手续费转账转账支付专支付专用账户用账户，明确手续费支付或收取，明确手续费支付或收取必须通过必须通过专用账户以专用账户以银行转账形式进行银行转账形式进行，手续费支付专用，手续费支付专用账户与保费结算账户的开户银行应保持一致。

7、账户与保费结算账户的开户银行应保持一致。同属同属一一家法人家法人中介中介机构的不同分支机构，手机构的不同分支机构，手续费收取专用账户应设在同一家商业银行。续费收取专用账户应设在同一家商业银行。 3 3、保险机构应通过省级分公司或地市中心支公司（分公司）向保险专业代理机构、保险机构应通过省级分公司或地市中心支公司（分公司）向保险专业代理机构支付支付手续费，并必须在手续费，并必须在“手续费及佣金手续费及佣金”会计科目据实列支。会计科目据实列支。 CIRC7虚构中介业务虚构中介业务（二）相关监管制度：规范账户管理（二）相关监管制度：规范账户管理 4 4、保险机构核心系统通过改造，、保险机构核心系统通

8、过改造，业务、财务系统业务、财务系统中的手续费信息应中的手续费信息应自动对自动对接，即时计提应付手续费接，即时计提应付手续费，并在一个月内将手续费从支付专用账户划转至保险，并在一个月内将手续费从支付专用账户划转至保险专业代理机构手续费收取专用账户。专业代理机构手续费收取专用账户。 5 5、保险机构核心系统要能、保险机构核心系统要能自动生成手续费支付台账清单，自动生成手续费支付台账清单，并将手续费支付并将手续费支付台账清单、转账凭证（银行对账单）以及保险中介服务统一发票一并作为财务台账清单、转账凭证（银行对账单）以及保险中介服务统一发票一并作为财务入账的必要凭证。入账的必要凭证。 6 6、保险专

9、业代理机构应、保险专业代理机构应建立完整的电子化手续费台账，建立完整的电子化手续费台账，并在确认已收取保并在确认已收取保险公司手续费后，应在险公司手续费后，应在2 2个工作日内向支付手续费的保险公司分支机构开具保险个工作日内向支付手续费的保险公司分支机构开具保险中介服务统一发票。中介服务统一发票。（从从20112011年年4 4月月1515日起，保险公司只能接收中介公司开具的在日起，保险公司只能接收中介公司开具的在线电子税控发票作为入账凭据，不得使用原保险中介服务统一发票。）线电子税控发票作为入账凭据，不得使用原保险中介服务统一发票。）CIRC8虚构中介业务虚构中介业务（二）相关监管制度：规范

10、账户管理（二）相关监管制度：规范账户管理 * * *关于印发关于印发 的通知的通知（粤保（粤保监办发监办发201147201147号）号） 从从20112011年年4 4月月1 1日起，产险机构手续费专用账户原则上日起，产险机构手续费专用账户原则上只能在省分公司开立只能在省分公司开立一个账户一个账户，地级市及以下分支机构不再开立手续费专用账户。，地级市及以下分支机构不再开立手续费专用账户。CIRC9虚构中介业务虚构中介业务( (二）相关监管制度：规范发票使用二）相关监管制度：规范发票使用 * * *关于严厉打击虚开发票行为的紧急通知关于严厉打击虚开发票行为的紧急通知（粤保监办发（粤保监办发20

11、1149201149号号) ) * * *关于进一步整顿及规范我省保险中介市场秩序的通知关于进一步整顿及规范我省保险中介市场秩序的通知（粤保监发（粤保监发20111712011171号）号） * * *关于进一步加强保险中介业务发票使用管理的通知关于进一步加强保险中介业务发票使用管理的通知（粤保监发（粤保监发20111722011172号号） -省保监局与省地税局联合发文省保监局与省地税局联合发文 * * *关于落实保险中介服务发票规范工作的紧急通知关于落实保险中介服务发票规范工作的紧急通知（粤保监办发（粤保监办发201185201185号）号） CIRC10虚构中介业务虚构中介业务（二）相关

12、监管制度：规范发票使用（二）相关监管制度：规范发票使用 1 1、从、从20112011年年4 4月月1515日开始，保险中介机构必须日开始，保险中介机构必须全面使用在线电子税控发票全面使用在线电子税控发票, ,原有的原有的保险中介服务统一发票保险中介服务统一发票不得继续使用。不得继续使用。保险中介机构向保险公司收取手续费时，应保险中介机构向保险公司收取手续费时，应据实据实向保险公司在线开具发票。向保险公司在线开具发票。 2 2、保险公司只能接受保险中介机构在线开具的发票，并作为原始入账凭证，据实、保险公司只能接受保险中介机构在线开具的发票，并作为原始入账凭证，据实列支手续费，保险公司不得向非在

13、线开具发票的保险中介机构支付手续费。列支手续费，保险公司不得向非在线开具发票的保险中介机构支付手续费。( (保险中介机保险中介机构自行在线开具或到地税机关申请代开的发票的行业类别为：保险中介手续费（佣金）构自行在线开具或到地税机关申请代开的发票的行业类别为：保险中介手续费（佣金）或保险中介公估费。或保险中介公估费。) ) 3 3、保险公司应建立对在线开具发票的、保险公司应建立对在线开具发票的查验制度查验制度，登陆地税机关网站，查验发票有关，登陆地税机关网站，查验发票有关信息。信息。在线发票与其查验记录在线发票与其查验记录一并一并作为作为支付保险中介费用的支付保险中介费用的原始入账凭证原始入账凭

14、证. .。 CIRC11虚构中介业务虚构中介业务（二）相关监管制度（二）相关监管制度：规范销售人员管理及费用列支规范销售人员管理及费用列支 * * *关于进一步规范我省财产保险市场行为的通知关于进一步规范我省财产保险市场行为的通知（粤保监发（粤保监发201178201178号）号） 1 1、产险销售持证上岗：从、产险销售持证上岗：从20112011年年5 5月月1 1日日起，产险销售人员全面必须持有起，产险销售人员全面必须持有广东财产广东财产保险销售职业证保险销售职业证； 2 2、落实机构管理责任：、落实机构管理责任：产险销售人员只能与一家机构（保险机构或中介机构）签订产险销售人员只能与一家机

15、构（保险机构或中介机构）签订一份合同（劳动合同或代理合同），一份合同（劳动合同或代理合同），机构应加强人员管理并对其产险销售人员的展业行机构应加强人员管理并对其产险销售人员的展业行为负责。为负责。 3 3、规范产险销售行为：产险销售人员展业时必须主动向投保人出示、规范产险销售行为：产险销售人员展业时必须主动向投保人出示职业证职业证，并，并在销售后在销售后取得投保人真实签署的取得投保人真实签署的保险销售事项确认书保险销售事项确认书，公司支付相关费用时，应当，公司支付相关费用时，应当核实核实确认书确认书的真实性，同时将的真实性，同时将确认书确认书附在相应保单业务附在相应保单业务档案备查档案备查；C

16、IRC12虚构中介业务虚构中介业务（二）相关监管制度（二）相关监管制度：规范销售人员管理及费用列支规范销售人员管理及费用列支 * * *关于进一步规范我省财产保险市场行为的通知关于进一步规范我省财产保险市场行为的通知（粤保监发（粤保监发201178201178号）号） 4 4、规范产险保单出具：所有财产保险业务，均要、规范产险保单出具：所有财产保险业务，均要配备跟单产险销售人员配备跟单产险销售人员。对直接业。对直接业务，应当在保单列示产险销售人员的姓名、职业证号；对保险中介业务，产险公司应当务，应当在保单列示产险销售人员的姓名、职业证号；对保险中介业务，产险公司应当在保单列示保险中介机构名称，

17、同时列示有关产险销售人员姓名、职业证号。在保单列示保险中介机构名称，同时列示有关产险销售人员姓名、职业证号。 5 5、建立查询举报机制：协会建立、建立查询举报机制：协会建立职业证职业证网络和查询渠道，并建立保险消费者举网络和查询渠道，并建立保险消费者举报奖励制度，引进社会监督。报奖励制度，引进社会监督。 6 6、销售费用跟单支付：自、销售费用跟单支付：自20112011年年5 5月月1 1日起，产险公司支付日起，产险公司支付手续费手续费，应以，应以银行转账方银行转账方式直接支付式直接支付至有关保单列示的产险销售人员的至有关保单列示的产险销售人员的同名银行账户同名银行账户或保险中介机构的同名银行

18、或保险中介机构的同名银行账户。账户。CIRC13虚构中介业务虚构中介业务（三）相关法律法规（三）相关法律法规： 违法依据：违法依据： 虚构中介业务行为，违反了虚构中介业务行为，违反了保险法保险法第第116116条条“保险公司及其工作人员在保险业务保险公司及其工作人员在保险业务活动中不得有下列行为活动中不得有下列行为：（十）利用保险代理人、保险经纪人或者保险评估机构，从事（十）利用保险代理人、保险经纪人或者保险评估机构，从事以虚构保险中介业务或者编造退保等方式套取费用等违法活动以虚构保险中介业务或者编造退保等方式套取费用等违法活动”的规定。的规定。” 处罚依据（公司）：处罚依据（公司）： 根据根

19、据保险法保险法第第162162条规定，条规定，由保险监督管理机构由保险监督管理机构责令改正责令改正，处，处五万元以上五万元以上 三十万三十万元以下的罚款元以下的罚款；情节严重的，；情节严重的，限制其业务范围、责令停止接受新业务或者吊销业务许可限制其业务范围、责令停止接受新业务或者吊销业务许可证。证。 处罚依据（高管人员）：处罚依据（高管人员）： 根据根据保险法保险法第第173173条规定，保险公司、保险资产管理公司、保险专业代理机构、条规定，保险公司、保险资产管理公司、保险专业代理机构、保险经纪人违反本法规定的，保险监督管理机构除分别依照本法第一百六十一条至第一保险经纪人违反本法规定的，保险监

20、督管理机构除分别依照本法第一百六十一条至第一百七十二条的规定对该单位给予处罚外，百七十二条的规定对该单位给予处罚外，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处一万元以上十万元以下的罚款；情节严重的，撤销任职资格或者从业资给予警告，并处一万元以上十万元以下的罚款；情节严重的，撤销任职资格或者从业资格。格。 CIRC14虚构中介业务虚构中介业务（四）（四）案例分析案例分析： CIRC15虚列费用虚列费用（一）表现形式：（一）表现形式：使用假发票报销费用套取资金使用假发票报销费用套取资金未真实发生费用项目，使用真发票报销费用套取资金未真实发生费用项

21、目，使用真发票报销费用套取资金CIRC16虚列费用虚列费用（二）相关监管制度：（二）相关监管制度：关于印发关于印发广东财产保险公司费用率监测制度（试行）广东财产保险公司费用率监测制度（试行）的通知的通知（粤保监发（粤保监发20101412010141号）号）关于印发关于印发粤东财产保险公司费用率监测制度（试行）粤东财产保险公司费用率监测制度（试行）的通知的通知 （汕保监发（汕保监发201114201114号）号）关于严厉打击虚开发票行为的紧急通知关于严厉打击虚开发票行为的紧急通知 （粤保监办发（粤保监办发201149201149号）号）关于进一步规范我省财产保险市场行为的通知关于进一步规范我省

22、财产保险市场行为的通知 （粤保监发（粤保监发201178201178号）号）关于印发关于印发广东保险公司银行账户管理暂行办法广东保险公司银行账户管理暂行办法的通知的通知 （粤保监办发（粤保监办发201147201147号）号）CIRC17虚列费用虚列费用（二）相关监管制度：产险机构费用率监测制度（二）相关监管制度：产险机构费用率监测制度 * * *关于印发关于印发 的的通知通知（粤保监发（粤保监发20101412010141号）号） 1 1、执行时间：从、执行时间：从20102010年年6 6月月1 1日日起在全省（不含深圳）实施产险机构费用率监测起在全省（不含深圳）实施产险机构费用率监测制度

23、。制度。 2 2、目的：、目的： 促使产险机构根据自身经营情况和市场发展状况合理确定费用水平，促使产险机构根据自身经营情况和市场发展状况合理确定费用水平，确保费用列支符合有关法律法规和财务真实性的要求；确保费用列支符合有关法律法规和财务真实性的要求； 3 3、费用分类、费用分类 产险机构列支的费用分为产险机构列支的费用分为固定费用和变动费用固定费用和变动费用。固定费用是保证机构正常运营所。固定费用是保证机构正常运营所发生的日常费用；变动费用分为手续费（含经纪费）和业务管理费。发生的日常费用；变动费用分为手续费（含经纪费）和业务管理费。 CIRC18虚列费用虚列费用（二）相关监管制度：产险机构费

24、用率监测制度（二）相关监管制度：产险机构费用率监测制度 4 4、费用列支、费用列支 （1 1）手续费列支手续费列支应当符合以下条件：应当符合以下条件： a. a. 保险销售活动在公司营业场所以外保险销售活动在公司营业场所以外真实发生真实发生； b. b. 支付对象支付对象为公司签订为公司签订保险中介合同的保险营销员、保险中介机构；保险中介合同的保险营销员、保险中介机构； c. c. 交强险业务代理手续费比例不超过交强险业务代理手续费比例不超过4%4%； d. d. 使用向广东保监局报备的使用向广东保监局报备的单一银行账户单一银行账户，通过银行，通过银行转账转账方式支付；方式支付； e. e.

25、具有等同具有等同金额的保险中介发票金额的保险中介发票。 CIRC19虚列费用虚列费用（二）相关监管制度：产险机构费用率监测制度（二）相关监管制度：产险机构费用率监测制度 3 3、费用列支、费用列支 （2 2）业务管理费列支业务管理费列支应当符合以下条件：应当符合以下条件： a. a. 有关业务有关业务真实发生真实发生； b. b. 支付对象支付对象不得为保险营销员、保险代理机构、保险经纪机构和保险兼业不得为保险营销员、保险代理机构、保险经纪机构和保险兼业代理机构；代理机构； c. c. 单笔支付金额单笔支付金额100100元以上的，应当通过银行转账方式支付，不得使用现金元以上的，应当通过银行转

26、账方式支付，不得使用现金或现金支票；或现金支票；（现在要求（现在要求“零现金支付零现金支付”） d. d. 领取费用的单位或个人不得向保险营销员、保险中介机构进行二次分配；领取费用的单位或个人不得向保险营销员、保险中介机构进行二次分配； e. e. 具有等同金额的费用发票或缴税单据。具有等同金额的费用发票或缴税单据。 CIRC20虚列费用虚列费用（二）相关监管制度：产险机构费用率监测制度（二）相关监管制度：产险机构费用率监测制度 4 4、监管措施、监管措施 （1 1）各产险机构省分公司按年度保费收入为标准分为三类，省保监局对）各产险机构省分公司按年度保费收入为标准分为三类，省保监局对手续手续费

27、比例、业管费比例、变动费用比例费比例、业管费比例、变动费用比例等费用率指标进行监测，每月向行业通报有关等费用率指标进行监测，每月向行业通报有关费用指标，并根据费用率情况确定重点监管对象，并开展现场检查。费用指标，并根据费用率情况确定重点监管对象，并开展现场检查。 （2 2）在）在关于进一步规范我省财产保险市场行为的通知关于进一步规范我省财产保险市场行为的通知（粤保监发（粤保监发201178201178号）中规定，省保监局将在每月号）中规定，省保监局将在每月“广东财产保险公司变动费用率指标广东财产保险公司变动费用率指标”的公布中，的公布中，增加增加综合费用率、综合赔付率、综合成本率综合费用率、综

28、合赔付率、综合成本率等三项指标情况。有关指标高于所在组等三项指标情况。有关指标高于所在组别公司平均值的，省保监局将对其进行现场检查。别公司平均值的，省保监局将对其进行现场检查。 CIRC21虚列费用虚列费用（二）相关监管制度：产险机构费用率监测制度（二）相关监管制度：产险机构费用率监测制度 * * *关于印发关于印发 的通知的通知（汕保监发（汕保监发201114201114号）号） 汕头保监分局结合粤东实际汕头保监分局结合粤东实际, ,制订粤东产险机构费用率监测制度，在费用列支、制订粤东产险机构费用率监测制度，在费用列支、费用监管指标、监管措施等方面建立更加完善的费用率监测体系。费用监管指标、

29、监管措施等方面建立更加完善的费用率监测体系。 1 1、费用：在费用：在固定费用和变动费用固定费用和变动费用的基础上，增加了的基础上，增加了赔付费用赔付费用。 2 2、监管指标：分为横向和纵向两类，监管指标：分为横向和纵向两类， 横向指标横向指标包括：手续费、业务管理费、变动费用比例、综合赔付率、交通费用比包括：手续费、业务管理费、变动费用比例、综合赔付率、交通费用比例、薪酬比例、物品费用比例等七项例、薪酬比例、物品费用比例等七项; ; 纵向指标纵向指标包括：包括：职工薪酬波动幅度职工薪酬波动幅度、车船使用费波动幅度车船使用费波动幅度、差旅费波动幅度差旅费波动幅度、修修理费波动幅度理费波动幅度、

30、公杂费波动幅度公杂费波动幅度、邮电费波动幅度邮电费波动幅度、电、电子设备运转费波动幅度子设备运转费波动幅度、会议费会议费波动幅度波动幅度等八项。等八项。 根据指标排名、异常波动等情况，确定重点监管对象，有针对性采取风险提示函、根据指标排名、异常波动等情况，确定重点监管对象，有针对性采取风险提示函、监管谈话、现场检查等监管措施。监管谈话、现场检查等监管措施。CIRC22虚列费用虚列费用（二）相关监管制度：规范费用列支及人员管理（二）相关监管制度：规范费用列支及人员管理 * * *关于进一步规范我省财产保险市场行为的通知关于进一步规范我省财产保险市场行为的通知（粤保监发（粤保监发201178201

31、178号）号） 1 1、销售费用、销售费用“跟单支付跟单支付”：从：从20112011年年5 5月月1 1日起，保险机构及中介机构支付手续日起，保险机构及中介机构支付手续费、业务费实行费、业务费实行“跟单支付跟单支付”； * * * 销售费用销售费用指产险机构向产险销售人员、保险中介机构直接支付的所用费用；保险中介机指产险机构向产险销售人员、保险中介机构直接支付的所用费用；保险中介机构向产险销售人员直接支付的所有费用；构向产险销售人员直接支付的所有费用； * * * 产险销售人员产险销售人员指直接面对投保人、从事财产保险产品销售活动的人员、包括与产险机指直接面对投保人、从事财产保险产品销售活动

32、的人员、包括与产险机构或保险中介机构签订代理合同的保险营销员，以及与产险机构、保险中介机构签订劳动合同构或保险中介机构签订代理合同的保险营销员，以及与产险机构、保险中介机构签订劳动合同的业务员。的业务员。( (销售人员销售人员“持证上岗持证上岗”，必须持有必须持有广东财产保险销售职业证广东财产保险销售职业证） * * *财产保险公司向产险销售人员和保险中介机构财产保险公司向产险销售人员和保险中介机构支付代理手续费支付代理手续费，应当以银行转账方式应当以银行转账方式将将费用费用直接支付直接支付至有关保单列示的产险销售人员或保险保介机构的至有关保单列示的产险销售人员或保险保介机构的同名银行账户。同

33、名银行账户。 * * * 财产保险公司、保险中介机构向签订劳动合同的产险销售人员财产保险公司、保险中介机构向签订劳动合同的产险销售人员支付基本工资以外的费用支付基本工资以外的费用（包括报销费用），（包括报销费用），应当在有关合同事先约定的最大比例内，应当在有关合同事先约定的最大比例内，以银行转账方式以银行转账方式将费用将费用直接支付直接支付至有关保单列示的产险销售人员的至有关保单列示的产险销售人员的同名银行账户同名银行账户。基本工资应当在劳动合同明确列示。基本工资应当在劳动合同明确列示。 * * *签订签订代理合同的产险销售人员不得以报销费用的方式代理合同的产险销售人员不得以报销费用的方式向其

34、所属的产险公司、中介机构向其所属的产险公司、中介机构领取领取任何费用。任何费用。 CIRC23虚列费用虚列费用（二）相关监管制度：规范费用列支管理（二）相关监管制度：规范费用列支管理 2 2、管理费用、管理费用“同名转账同名转账”： * * *从从20112011年年5 5月月1 1日起，各财产保险机构、保险中介机构向其他单位日起，各财产保险机构、保险中介机构向其他单位支付管理费用支付管理费用，应当，应当以以银行转账方式银行转账方式直接直接支付至支付至费用发票开具单位的费用发票开具单位的同名银行账户；同名银行账户； * * *对于由公司人员垫付费用后对于由公司人员垫付费用后报销报销的，的，单笔

35、金额大于单笔金额大于500500元元（含（含500500元）的，有关人员应当元）的，有关人员应当以刷卡方式垫付并保留刷卡小票以刷卡方式垫付并保留刷卡小票作为报销会计凭证，刷卡小票显示的商户与费用发票开具单位作为报销会计凭证，刷卡小票显示的商户与费用发票开具单位应当相符（产险人员报销费用也应遵守本规定）。垫付费用时确实不能通过应当相符（产险人员报销费用也应遵守本规定）。垫付费用时确实不能通过POSPOS刷卡而刷卡而用现金用现金结算的结算的，应详细登记并由中心支公司以上级别机构，应详细登记并由中心支公司以上级别机构“一把手一把手”逐笔签字核准逐笔签字核准，并由一把手直接，并由一把手直接承担财务真实

36、性责任。承担财务真实性责任。 3 3、人员账户、人员账户“单一管理单一管理”： 从从20112011年年5 5月月1 1日起，各财产保险公司、保险中介机构向本公司产险销售人员和其他人员日起，各财产保险公司、保险中介机构向本公司产险销售人员和其他人员支付任何费用，应当以银行转账方式支付至有关支付任何费用，应当以银行转账方式支付至有关人员的单一同名银行账户。人员的单一同名银行账户。 目的：目的：实现实现“零现金零现金”管理管理 CIRC24虚列费用虚列费用（三）相关法律法规：（三）相关法律法规： 违法依据：违法依据： 虚列费用的行为违反了虚列费用的行为违反了保险法保险法第第8686条条“保险公司的

37、偿付能力报告、财务会计报保险公司的偿付能力报告、财务会计报告、精算报告、合规报告及其他有关告、精算报告、合规报告及其他有关报告、报表、文件和资料必须如实记录保险业务事报告、报表、文件和资料必须如实记录保险业务事项，不得有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏项，不得有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏”的规定。的规定。 处罚依据（公司）：处罚依据（公司）： 根据根据保险法保险法第第172172条第一款条第一款“编制或者提供虚假的报告、报表、文件、资料的编制或者提供虚假的报告、报表、文件、资料的”，由保险监督管理机构由保险监督管理机构责令改正责令改正，处十万元以上五十万元以下的罚款处十万元以上五十万元以下的

38、罚款；情节严重的，可以情节严重的，可以限制其业务范围、责令停止接受新业务或者吊销业务许可证。限制其业务范围、责令停止接受新业务或者吊销业务许可证。 处罚依据（高管人员）：处罚依据（高管人员）： 根据根据保险法保险法第第173173条规定，保险公司、保险资产管理公司、保险专业代理机构、条规定，保险公司、保险资产管理公司、保险专业代理机构、保险经纪人违反本法规定的，保险监督管理机构除分别依照本法第一百六十一条至第一保险经纪人违反本法规定的，保险监督管理机构除分别依照本法第一百六十一条至第一百七十二条的规定对该单位给予处罚外，百七十二条的规定对该单位给予处罚外，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人

39、员对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处一万元以上十万元以下的罚款；情节严重的，撤销任职资格或者从业资给予警告，并处一万元以上十万元以下的罚款；情节严重的，撤销任职资格或者从业资格。格。CIRC25虚列费用虚列费用（四）（四）案例分析案例分析： CIRC26虚假理赔虚假理赔（一）表现形式：（一）表现形式：伪造保险事故，列支赔款侵占保险公司财产伪造保险事故，列支赔款侵占保险公司财产真实发生保险事故，但虚增事故损失，列支赔款套取资金真实发生保险事故，但虚增事故损失，列支赔款套取资金CIRC27虚假理赔虚假理赔（二）相关监管制度：（二）相关监管制度：关于贯彻落实规范广东财产保险市场秩

40、序工作有关问题的通知关于贯彻落实规范广东财产保险市场秩序工作有关问题的通知 （粤保监发（粤保监发20082852008285号）号）关于印发关于印发广东机动车辆保险赔款支付全额转账管理办法广东机动车辆保险赔款支付全额转账管理办法的通知的通知 （粤保监发（粤保监发20091992009199号）号）关于印发关于印发广东机动车辆保险赔款支付全额转账管理办法问答广东机动车辆保险赔款支付全额转账管理办法问答的通知的通知 （粤保监发（粤保监发20092202009220号）号）关于落实执行关于落实执行机动车辆保险赔款支付全额转账管理办法机动车辆保险赔款支付全额转账管理办法有关事项的紧急通知有关事项的紧急

41、通知 （粤保监发（粤保监发20092282009228号）号）关于落实执行关于落实执行机动车辆保险赔款支付全额转账管理办法机动车辆保险赔款支付全额转账管理办法的补充通知的补充通知 （粤保监发（粤保监发20092542009254号）号）中国保监会关于建立财产保险承保理赔信息客户自主查询制度的工作方案中国保监会关于建立财产保险承保理赔信息客户自主查询制度的工作方案（保监发（保监发20091112009111号）号）CIRC28虚假理赔虚假理赔（二）相关监管制度：车险赔案信息网上查询制度（二）相关监管制度：车险赔案信息网上查询制度 * * *关于贯彻落实规范广东财产保险市场秩序工作有关问题的通知关

42、于贯彻落实规范广东财产保险市场秩序工作有关问题的通知（粤保监发（粤保监发20082852008285号）号）-车险赔案信息网上查询制度车险赔案信息网上查询制度 从从20092009年年1 1月月1 1日日起，在起，在全省（不含深圳）实施车险赔案信息网上查询制度全省（不含深圳）实施车险赔案信息网上查询制度，各保险公司将交强险和商业车险赔案信息，包括出险次数、出险经过、案件处理信各保险公司将交强险和商业车险赔案信息，包括出险次数、出险经过、案件处理信息、索赔材料、赔偿金额、赔款支付等信息，通过公司网页向投保人提供实时查询。息、索赔材料、赔偿金额、赔款支付等信息，通过公司网页向投保人提供实时查询。

43、1 1、查询信息时间要求：自、查询信息时间要求：自20072007年年7 7月月1 1日（出险时间）起所有报案；日（出险时间）起所有报案； 2 2、查询方式：公司网页查询查询方式：公司网页查询 3 3、查询条件：根据保单号、车驾号、验证码等条件查询、查询条件：根据保单号、车驾号、验证码等条件查询 ； 4 4、基本信息要求：出险次数、出险经过、案件处理信息、索赔材料、赔偿金额、基本信息要求：出险次数、出险经过、案件处理信息、索赔材料、赔偿金额、赔款支付等信息。赔款支付等信息。 CIRC29虚假理赔虚假理赔（二）相关监管制度：车险赔案信息网上查询制度（二）相关监管制度：车险赔案信息网上查询制度 *

44、 * *中国保监会关于建立财产保险承保理赔信息客户自主查询中国保监会关于建立财产保险承保理赔信息客户自主查询制度的工作方案制度的工作方案（保监发（保监发20091112009111号）号） 从从20102010年年1 1月月1 1日起在日起在全国车险领域正式实施承保理赔信息客户自主查询制度。全国车险领域正式实施承保理赔信息客户自主查询制度。 1 1、查询方式：电话、网络、柜台（至少三种）；、查询方式：电话、网络、柜台（至少三种）； 2 2、查询信息起始时间：自、查询信息起始时间：自20092009年年1 1月月1 1日起；日起； 3 3、查询分项：承保信息（保单基本信息、保单状态、标的信息、缴

45、费信息、查询分项：承保信息（保单基本信息、保单状态、标的信息、缴费信息、批改信息等）；理赔信息（历史出险情况、出险经过情况、核定损失情况、赔偿批改信息等）；理赔信息（历史出险情况、出险经过情况、核定损失情况、赔偿金额、赔款支付情况、赔案处理流程）。金额、赔款支付情况、赔案处理流程）。 * * *20112011年以后逐步推进手续费及渠道信息的查询功能。年以后逐步推进手续费及渠道信息的查询功能。 CIRC30虚假理赔虚假理赔（二）相关监管制度：车险赔案信息网上查询制度（二）相关监管制度：车险赔案信息网上查询制度类型类型查询信息起查询信息起始时间始时间分项分项可查询内容可查询内容理赔信息理赔信息自

46、自20092009年年1 1月月1 1日之后日之后出险的赔出险的赔案案历史出险情况历史出险情况所查询车辆所有出险信息，包括赔案号、对应保单号、出险日期、赔案状态。所查询车辆所有出险信息，包括赔案号、对应保单号、出险日期、赔案状态。出险经过情况出险经过情况报案人与联系人姓名、报案时间、车牌号、出险时间、出险地点、出报案人与联系人姓名、报案时间、车牌号、出险时间、出险地点、出险原因、出险情况，驾驶员信息、报案号。险原因、出险情况，驾驶员信息、报案号。核定损失情况核定损失情况若案件已核定损失，则应显示以下内容：车辆损失，合计金额及各若案件已核定损失，则应显示以下内容：车辆损失，合计金额及各分项损失核

47、定金额。财产损失，合计金额及各分项损失核定金额。分项损失核定金额。财产损失，合计金额及各分项损失核定金额。人伤损失，合计金额及各分项核定损失金额。人伤损失，合计金额及各分项核定损失金额。赔偿金额赔偿金额若该案已经核赔通过，应显示核赔金额。若公司不予理赔，应显若该案已经核赔通过，应显示核赔金额。若公司不予理赔，应显示拒赔原因。示拒赔原因。赔款支付情况赔款支付情况若赔款已经支付，应显示支付对象、支付日期、支付方式等。若若赔款已经支付，应显示支付对象、支付日期、支付方式等。若赔款未支付，应提示尽快与公司联系办理赔款领取手续。赔款未支付，应提示尽快与公司联系办理赔款领取手续。赔案处理流程赔案处理流程显

48、示整个理赔案件的处理流程，并显示目前各环节的完成情况及预计显示整个理赔案件的处理流程，并显示目前各环节的完成情况及预计完成时间。各公司应根据本公司理赔处理流程确定具体环节，如报案、完成时间。各公司应根据本公司理赔处理流程确定具体环节，如报案、调度、立案、查勘、核损、单证（索赔材料）、核赔、支付等。调度、立案、查勘、核损、单证（索赔材料）、核赔、支付等。CIRC31虚假理赔虚假理赔（二）相关监管制度：车险赔款支付全额转账制度（二）相关监管制度：车险赔款支付全额转账制度 * * *关于印发关于印发 的通知的通知（粤保监发（粤保监发20091992009199号）号） 从从20092009年年111

49、1月月1 1日（出险时间）起，在全省（不日（出险时间）起，在全省（不含深圳）实行车险赔款支付全额转账制度。要求含深圳）实行车险赔款支付全额转账制度。要求保险公司将保险赔款全额通过银行保险公司将保险赔款全额通过银行转账支付至被保险人（责任保险第三者）的同名银行账户；转账支付至被保险人（责任保险第三者）的同名银行账户； 基本要求基本要求 （1 1）应当）应当全额转账全额转账； （2 2）应当转账支付至）应当转账支付至被保险人（责任保险第三者）的同名银行账户被保险人（责任保险第三者）的同名银行账户； （3 3）转账支付事项应当通过保险机构理赔）转账支付事项应当通过保险机构理赔系统自动识别系统自动识别

50、。录入赔案信息时，系。录入赔案信息时，系统强制要求录入被保险人同名银行账户名称及账号；统强制要求录入被保险人同名银行账户名称及账号； （4 4）转账支付事项应当由系统）转账支付事项应当由系统自动生成电子台账自动生成电子台账。 CIRC32虚假理赔虚假理赔（二）相关监管制度：车险赔款支付全额转账制度（二）相关监管制度：车险赔款支付全额转账制度 （5 5）完善理赔流程，提升理赔服务完善理赔流程，提升理赔服务。要建立完善赔款预先支付办法，简化赔款。要建立完善赔款预先支付办法，简化赔款预先支付程序。预先支付程序。 * * * *对事故责任、保险责任及定损金额确定的保险赔案，经被保险人提出预付申请对事故

51、责任、保险责任及定损金额确定的保险赔案，经被保险人提出预付申请，保险公司应当在保险公司应当在3个工作日内先行向被保险人预付不低于定损金额个工作日内先行向被保险人预付不低于定损金额50的赔款。对于定的赔款。对于定损金额不能确定的，损金额不能确定的，按照按照保险法第二十五条等有关法律法规先予支付保险法第二十五条等有关法律法规先予支付（根据已有证（根据已有证明和资料可以确的数额先予以支付，最终确定赔偿后再支付相应的差额）明和资料可以确的数额先予以支付，最终确定赔偿后再支付相应的差额）。 * * * *对对2000元以下的小额赔案，元以下的小额赔案，一是一是结案周期（报案至赔款支付的时间）应当不超结案

52、周期（报案至赔款支付的时间）应当不超过过35天；天；二是二是自报案日起（含报案日）自报案日起（含报案日）2个工作日内完成财产损失的定损工作，并主动将个工作日内完成财产损失的定损工作，并主动将定损金额告知被保险人；定损金额告知被保险人；三是三是自收齐索赔资料后自收齐索赔资料后5个工作日内向被保险人（责任保险第三个工作日内向被保险人（责任保险第三者）转账支付赔款。者）转账支付赔款。CIRC33虚假理赔虚假理赔（二）相关监管制度：车险赔款支付全额转账制度（二）相关监管制度：车险赔款支付全额转账制度 （6 6）例外事项：）例外事项：可将赔款转账支付至被保险人（责任保险第三者）之可将赔款转账支付至被保险

53、人（责任保险第三者）之外的第三方外的第三方 符合条件：、法院判决；、共保业务；符合条件：、法院判决；、共保业务；C C、保险机构按照相关规定先行支付或垫付交强保险机构按照相关规定先行支付或垫付交强险赔款；险赔款；D D、车辆已过户但未进行车险保单批改被保险人；车辆已过户但未进行车险保单批改被保险人；E E、广东保监局规定或允许的其他情广东保监局规定或允许的其他情况。况。 例外事项审核程序：例外事项审核程序： A A、地市中支以上理赔部门负责人审批；地市中支以上理赔部门负责人审批；B B、地市中支分管理赔的副地市中支分管理赔的副总经理或以上职务人员核批。总经理或以上职务人员核批。 例外事项上报要

54、求：各产险机构省分公司每月例外事项上报要求：各产险机构省分公司每月2020日前应将上月本公司全省保险赔款支付例日前应将上月本公司全省保险赔款支付例外事项汇总上报广东保监局。外事项汇总上报广东保监局。 CIRC34虚假理赔虚假理赔（二）相关监管制度：车险赔款支付全额转账制度（二）相关监管制度：车险赔款支付全额转账制度 * * *关于落实执行机动车辆保险赔款支付全额转账管理办法有关事项的紧关于落实执行机动车辆保险赔款支付全额转账管理办法有关事项的紧急通知急通知（粤保监发（粤保监发20092282009228号）号） 对系统验收情况提出补充监管要求。对系统验收情况提出补充监管要求。 * * *关于落

55、实执行关于落实执行 的补充通知的补充通知（粤保监发（粤保监发20092542009254号）号） 对车险赔款对车险赔款例外事项例外事项适用范围作补充规定，进一步适用范围作补充规定，进一步完善制度框架。完善制度框架。 1、被保险人为无同名银行账户的行政事业单位（含部队）的，由被保险人单位出具加盖公章的书面委被保险人为无同名银行账户的行政事业单位（含部队）的，由被保险人单位出具加盖公章的书面委托证明，保险公司可将赔款支付至被保险人以外的第三方托证明，保险公司可将赔款支付至被保险人以外的第三方(汽车修理企业除外汽车修理企业除外)同名银行账户；同名银行账户； 2、被保险人为无同名银行账户的个体工商户的

56、，由个体工商户单位出具书面委托证明，保险公司可将被保险人为无同名银行账户的个体工商户的，由个体工商户单位出具书面委托证明，保险公司可将赔款支付至法定负责人个人同名银行账户；赔款支付至法定负责人个人同名银行账户； 3、被被保险人为无同名银行账户的集团企业驻粤分支机构（办事处）的，由被保险人单位出具加盖公章保险人为无同名银行账户的集团企业驻粤分支机构（办事处）的，由被保险人单位出具加盖公章的书面委托证明，保险公司可将赔款支付至被保险人以外的第三方的书面委托证明，保险公司可将赔款支付至被保险人以外的第三方(汽车修理企业除外汽车修理企业除外)同名银行账户；同名银行账户； 4、集团企事业单位为下属分支机

57、构统一招标车辆保险，被保险人为集团本级，被保险人要求将保险赔集团企事业单位为下属分支机构统一招标车辆保险，被保险人为集团本级，被保险人要求将保险赔款转账支付至下属分支机构的，由被保险人出具加盖公章的书面委托证明，保险公司可将赔款支付至其下属款转账支付至下属分支机构的，由被保险人出具加盖公章的书面委托证明，保险公司可将赔款支付至其下属分支机构同名银行账户；分支机构同名银行账户； CIRC35虚假理赔虚假理赔（二）相关监管制度：车险赔款支付全额转账制度（二）相关监管制度：车险赔款支付全额转账制度 5、被保险人为法人单位下属内设部门（如办公室、车队）的，由被保险人单位出具证明材料，被保险人为法人单位

58、下属内设部门（如办公室、车队）的，由被保险人单位出具证明材料，保险公司可将赔款支付至被保险人上级法人单位同名银行账户；下一年度保单承保时，应严格按照行驶证载明保险公司可将赔款支付至被保险人上级法人单位同名银行账户；下一年度保单承保时，应严格按照行驶证载明的车辆所有人作为保单被保险人，确保赔款可转账支付至被保险人同名银行账户；的车辆所有人作为保单被保险人，确保赔款可转账支付至被保险人同名银行账户； 6、保单特别约定第一受益人的，当赔款须支付至第一受益人时，由保单第一受益人或被保险人出具书面保单特别约定第一受益人的，当赔款须支付至第一受益人时，由保单第一受益人或被保险人出具书面申请，保险公司可将赔

59、款支付至第一受益人同名银行账户；申请，保险公司可将赔款支付至第一受益人同名银行账户； 7、粤港、粤澳两地车被保险人为港澳人士或港澳企业，被保险人在内地无同名银行账户的，由被保险人粤港、粤澳两地车被保险人为港澳人士或港澳企业，被保险人在内地无同名银行账户的，由被保险人出具书面委托证明，保险公司可将赔款支付至被保险人以外的第三方出具书面委托证明，保险公司可将赔款支付至被保险人以外的第三方(汽车修理企业除外汽车修理企业除外)同名银行账户；同名银行账户； 8、保单被保险人录入有误的，在确认被保险人正确银行账户信息后，保险公司应将赔款支付至正确的被保单被保险人录入有误的，在确认被保险人正确银行账户信息后

60、，保险公司应将赔款支付至正确的被保险人同名银行账户保险人同名银行账户； 9、法院判决的案件，法院要求保险公司将赔款统一支付至法院银行账户，再由法院对各受害人进行赔款法院判决的案件，法院要求保险公司将赔款统一支付至法院银行账户，再由法院对各受害人进行赔款分配的，保险公司可将赔款支付至被保险人分配的，保险公司可将赔款支付至被保险人（责任保险第三者）之外的第三方（责任保险第三者）之外的第三方同名银行账户同名银行账户； 10、被保险人为外籍人士，且在国内无同名银行账户的，由被保险人提供书面委托证明，保险公司可将赔被保险人为外籍人士，且在国内无同名银行账户的，由被保险人提供书面委托证明，保险公司可将赔款