企业纳税实务 课程标准

1、企业纳税实务课程标准适用专业：会计和财务管理开课学期：第三学期 总学时：60撰写人：刘伟 制订时间：2017年8月一、课程性质和任务 1性质：企业纳税实务是高职会计和财务管理专业的专业核心课程。 2任务：本课程主要介绍各税种应纳税额的计算与申报。通过该门课程的学习，使学生会计算各税种应纳税额，会申报缴税，为学生今后从事企业计税、报税及筹划、税务代理、税收征管、等工作打下坚实的基础。二、教学基本要求学生通过学习本课程，可以掌握当前我国企业在生产经营过程中所需要缴纳的具体税种，理解熟悉各税种的相关法律制度、掌握各税种的具体计算方法、纳税申报和税款缴纳等相关工作。能够运用税收知识对企业生产经营活动进

2、行初步的纳税筹划。因此，本课程对于会计和财务管理专业学生的职业能力培养和职业素质养成其重要的支撑作用。企业纳税实务课程开设在第三学期，学生已经学习了会计核算基本技术等专业课程，对企业会计核算中涉及的具体税种的税额计算和纳税申报等专业技能，需要进一步学习和实际操作训练。在学完本门课程之后，还有会计综合试训等课程。三、教学内容（一）内容提要、特点： 本课程是税收理论在企业中的运用，密切联系实际的一门课程，分为两大部分内容。第一部分是企业应纳税额的计算，主要学习各税种的征税范围、纳税人、税率和计税依据和应纳税额的计算等。第二部分是纳税申报，主要学习纳税义务发生时间、纳税期限、纳税地点、申报方法以及纳

3、税申报表的填制与申报。本课程的内容更新较快，时效性强，需要在教学内容上进行及时的更新和修订；本课程为学生从事会计工作、处理涉税事宜等提供了有力的保障。（二）具体内容学习情境一 流转税纳税实务教学目的与要求：通过本情境的教学，要求学生掌握增值税、消费税的纳税人、征税范围、税率，学会应纳税额的计算和纳税申报方法。学习本情境后使学生具备能根据纳税人的经济行为进行增值税、消费税计算和纳税申报的能力。重点：征收范围和应纳税额的计算难点：计税依据的确定教学内容：1增值税应纳税额的计算与申报2消费税应纳税额的计算与申报学习情境二 所得税纳税实务教学目的与要求：通过本情境的教学，要求学生掌握企业所得税和个人所

4、得税的纳税人、征税范围、税率，学会应纳税额的计算和纳税申报方法。学习本情境后使学生具备能根据纳税人的经济行为进行企业所得税、个人所得税计算和纳税申报的能力。重点：应纳税额的计算难点：应纳税所得额的计算教学内容：1企业所得税应纳税额的计算与申报2个人所得税应纳税额的计算与申报学习情境三 其他税纳税实务教学目的与要求：通过本情境的教学，要求学生掌握资源各税、财产各税、行为各税和特定目的税的纳税人、征税范围、税率，学会应纳税额的计算和纳税申报方法。学习本情境后使学生具备能根据纳税人的经济行为进行资源各税、财产各税、行为各税和特定目的税计算和纳税申报的能力。重点：应纳税额的计算难点：计税依据的确定教学

5、内容：1资源各税和财产各税应纳税额的计算与申报2行为各税和特定目的税应纳税额的计算与申报四、学时分配学时分配表序号课程内容学时数1流转税纳税实务262所得税纳税实务213其他税纳税实务13合计60五、教学方法与手段1教学方法：现场观摩法、任务驱动教学法、案例教学法、头脑风暴法、六步教学法、角色扮演教学法和现场操作法。 2教学手段：以学生为主体的行动导向教学模式，必须为学生的自主学习提供丰富的学习资料，充分利用多媒体教学手段，以幻灯投影等方式，向学生演示专业知识；利用模拟实验室，模拟报税具体操作过程。六、考核方式及评分办法1.考核方式：本课程平时考核包括出勤、课堂表现和作业等情况确定，期末考核采取闭卷考试方式。2.评分办法：出勤、课堂表现和作业等情况的分数占30，实训占30，期末考试占40。七、教学条件利用黑板、实训报告、多媒体、幻灯