房地产讲义8月凭证4

1、 第三章第三章 实训企业经济业务内容实训企业经济业务内容 第一节第一节 2012 2012 年年8 8月份经济业务内容月份经济业务内容 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目付人防工程建设费开发成本-商品房开发-前期工程费-报建评估费11800商品房分摊=29500*2600/6500开发成本-商贸大厦开发-前期工程费-报建评估费4538.46在建工程-写字楼-前期工程费-报建评估费10892.31开发成本-商品房开发-配套设施-泳池1361.54开发成本-商品房开发-配套设施-锅炉226.92开发成本-商品房开发-配套设施-公园680.77银行存款农村合作信用社29500附件 张 合

2、计2950029500记记 账账 凭凭 证证2012年 8 月 2 日字第 1 号会计主管 记账 出纳 审核 制证1、8 月2 日，支付广州市民防局人防办人防工程建设费29500 元，款项从银行中扣缴 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目预付招标文件编制费应付账款广州隆兴招标咨询公司6825银行存款农村合作信用社6825附件 张 合 计记记 账账 凭凭 证证2012年 8 月 2 日字第 2 号会计主管 记账 出纳 审核 制证2、8 月2 日，委托广州隆兴招标咨询有限公司编制商品房项目、商贸大厦项目、写字楼项目主体结构施工建筑和配套设施建筑招标文件，编制费共13650 元，其中商品房项

3、目3800 元，商贸大厦项目3250 元、写字楼项目3650 元、配套设施2950 元，先付50(即6825 元)，招标文件完成后交付尾款，审批后由出纳开出支票支付。 记记 账账 凭凭 证证2012年8 月2 日字第 3 号3、8 月2 日，支付住房和城乡建设局建设工程质量监督费16250 元，款项从银行中扣缴(按建筑面积定额收费，按2.5 元平方米收取)摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目付住房和城乡建设局建设工程质量监督费开发成本-商品房开发-前期工程费-报建评估费6500商品房分摊=16500*2600/6500开发成本-商贸大厦开发-前期工程费-报建评估费2500在建工程-写字

4、楼-前期工程费-报建评估费6000开发成本-商品房开发-配套设施-泳池750开发成本-商品房开发-配套设施-锅炉125开发成本-商品房开发-配套设施-公园375银行存款农村合作信用社16250附件 张 合 计1625016250 记记 账账 凭凭 证证2012年 8 月3 日字第 4 号4、8 月3 日，收到广州市政设计院的设计文件，取得发票后由出纳开出支票支付余款44450元。摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目付设计文件图纸余款开发成本-商品房开发-前期工程费-报建评估费26800具体金额分摊见7.30#开发成本-商贸大厦开发-前期工程费-报建评估费13500在建工程-写字楼-前期

5、工程费-报建评估费9800开发成本-商品房开发-配套设施-泳池6800开发成本-商品房开发-配套设施-锅炉3100开发成本-商品房开发-配套设施-公园3500应付账款广州市政设计院19050银行存款农村合作信用社44450附件 张 合 计6350063500 记记 账账 凭凭 证证2012年8月5 日字第 5 号5、8 月5 日，支付广州市建设局白蚁防治费6600 元，款项从银行中扣缴。摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目付建设局白蚁防治费开发成本-商品房开发-前期工程费-报建评估费2640商品房分摊=6600*2600/6500开发成本-商贸大厦开发-前期工程费-报建评估费1015.

6、38在建工程-写字楼-前期工程费-报建评估费2436.92开发成本-商品房开发-配套设施-泳池304.62开发成本-商品房开发-配套设施-锅炉50.77开发成本-商品房开发-配套设施-公园152.31银行存款农村合作信用社6600附件 张 合 计66006600 记记 账账 凭凭 证证2012年8月6 日字第 6号6、8 月6 日，收到广州隆兴招标咨询有限公司编制的招标文件，审批后出纳开出支票支付招标编制费余款6825 元。摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目付招标文件编制费余款开发成本-商品房开发-前期工程费-报建评估费3800具体分摊金额见8.2#开发成本-商贸大厦开发-前期工程费

7、-报建评估费3250在建工程-写字楼-前期工程费-报建评估费3650开发成本-商品房开发-配套设施-泳池1770开发成本-商品房开发-配套设施-锅炉295开发成本-商品房开发-配套设施-公园885应付账款广州隆兴招标咨询公司6825银行存款农村合作信用社6825附件 张 合 计1365013650 记记 账账 凭凭 证证2012年8月 6 日字第 7号7、8 月6 日，委托广州世保康水务工程有限公司工地的接水工程的安装，支付施工接水安装费6300 元，审批后出纳开出支票支付。摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目付工地接水工程安装费开发成本-商品房开发-前期工程费-报建评估费2520商品

8、房分摊=6300*2600/6500开发成本-商贸大厦开发-前期工程费-报建评估费969.23在建工程-写字楼-前期工程费-报建评估费2326.15开发成本-商品房开发-配套设施-泳池290.77开发成本-商品房开发-配套设施-锅炉48.46开发成本-商品房开发-配套设施-公园145.39银行存款农村合作信用社6300附件 张 合 计63006300 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目公开招标收到投标公司保证金银行存款农村合作信用社25000其他应付款招标保证金25000附件 张 合 计记记 账账 凭凭 证证2012年 8 月 7 日字第 8 号会计主管 记账 出纳 审核 制证8、8

9、 月7 日，委托有施工资质的施工单位进行商品房项目、商贸大厦项目、写字楼项目和配套设施进行主体工程施工建设，采用工程公开招标，工程款结算按照施工进度采用分段结算。为了保证开发产品的质量，对商品房项目、商贸大厦项目、写字楼项目的施工单位用到的水泥、钢筋、沙石、砖等材料实行甲供(为了核算方便，这里的业务不涉及材料营业税的相关话题)。签订合同时预付总价款30的预付款、工程完成进度60时支付总价款30的进度款，工程竣工后支付30的竣工款，剩下的10作为质量保证金，3年后支付。公开招标收到10 家投标公司的保证金共25000 元 记记 账账 凭凭 证证2012年8月8 日字第 9号9、8 月8 目，委托

10、广州东建电力发展有限公司工地的接电及照明工程的安装，支付施工接电安装费7850 元，审批后出纳开出支票支付。摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目付工地接电及照明工程安装费开发成本-商品房开发-前期工程费-报建评估费3140商品房分摊=7850*2600/6500开发成本-商贸大厦开发-前期工程费-报建评估费1207.69在建工程-写字楼-前期工程费-报建评估费2898.46开发成本-商品房开发-配套设施-泳池362.31开发成本-商品房开发-配套设施-锅炉60.39开发成本-商品房开发-配套设施-公园181.15银行存款农村合作信用社7850附件 张 合 计78507850 10、8

11、月8 日，投标结束。深圳市建筑工程股份有限公司中标商品房项目的承建，合同总价700 万元(包含甲供材料费)，其中基础工程工程为420 万元，主体结构工程为280 万元；泉兴建工集团有限公司中标商贸大厦项目的承建，合同总价350 万元(包含甲供材料费)其中基础工程工程为210 万元，主体结构工程为140 万元；广州建筑第三工程局标写字楼项目的承建，合同总价500 万元(包含甲供材料费)其中基础工程工程为300 万元，主体结构工程为200 万元；东莞市建筑集团承建中标配套设施项目，合同总价：300 万元，其中用泳池150 万元，小区公园100 万元，锅炉房50 万元；中标公司的投标保证金转为履约保

12、证金。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目中标公司投标保证金转履约保证金其他应付款招标保证金10000其他应付款履约保证金10000附件 张 合 计记记 账账 凭凭 证证2012年8月8 日字第 10号会计主管 记账 出纳 审核 制证 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目退回未中标公司投标保证金其他应付款招标保证金15000银行存款农村合作信用社15000附件 张 合 计记记 账账 凭凭 证证2012年8月8 日字第 11 号会计主管 记账 出纳 审核 制证11、8 月8 日，退回未中标公司的投标保证金15000 元，直接从银行转账。 记记 账账 凭凭 证证2012年8 月

13、8 日字第 12号12、8 月8 日，委托广万兴建筑集团有限公司起建工地现场的临时办公室、临时宿舍、临时厕所和工地围墙等临时设施，支付工程费共46000 元，审批后出纳开出支票支付。摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目付起建工地现场临时设施开发成本-商品房开发-前期工程费-报建评估费18400商品房分摊=46000*2600/6500开发成本-商贸大厦开发-前期工程费-报建评估费7076.92在建工程-写字楼-前期工程费-报建评估费16984.61开发成本-商品房开发-配套设施-泳池2123.08开发成本-商品房开发-配套设施-锅炉353.85开发成本-商品房开发-配套设施-公园106

14、1.54银行存款农村合作信用社46000附件 张 合 计4600046000 记记 账账 凭凭 证证2012年 8 月9 日字第 13号13、8 月9 日，委托广东路桥建设集团有限公司工地的通路及平整土地，支付费用9800 元，审批后出纳开出支票支付。摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目付工地通路及平整土地费开发成本-商品房开发-前期工程费-报建评估费3920商品房分摊=9800*2600/6500开发成本-商贸大厦开发-前期工程费-报建评估费1507.69在建工程-写字楼-前期工程费-报建评估费3618.46开发成本-商品房开发-配套设施-泳池452.31开发成本-商品房开发-配套设

15、施-锅炉75.39开发成本-商品房开发-配套设施-公园226.15银行存款农村合作信用社9800附件 张 合 计98009800 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目购甲供材料水泥工程物资水泥982800银行存款农村合作信用社982800附件 张 合 计记记 账账 凭凭 证证2012年 8月 9日字第 14 号会计主管 记账 出纳 审核 制证14、8 月9 日，与广东华怡水泥股份有限公司签订购销合同，购入水泥2800 吨，每吨300 元，增值税142800 元，审批后出纳开出支票支付。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目购甲供材料钢筋工程物资钢筋819000银行存款农村合作信

16、用社819000附件 张 合 计记记 账账 凭凭 证证2012年 8 月 10日字第15 号会计主管 记账 出纳 审核 制证15、8 月10 日，与昆明钢铁集团第三轧钢厂签订购销合同，购入钢筋175 吨，每吨4000 元，增值税119000 元，审批后出纳开出支票支付。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目预付承建商施工款应付账款深圳市建筑工程公司2100000应付账款泉兴建工公司1050000应付账款广州建筑第三工程局1500000应付账款东莞市建筑集团900000银行存款2100000银行存款1050000银行存款1500000银行存款900000附件 张 合 计555000055

17、50000记记 账账 凭凭 证证2012年 8月10 日字第 16号16、8 月10 日，与各承建商签订施工合同。按照合同的约定，支付深圳市建筑工程股份有限公司承建商品房工程，总价30的预付款2100000 元、支付泉兴建工集团有限公司承建商贸大厦工程总价30的预付款1050000 元、支付广州建筑第三工程局承建写字楼工程总价30的预付款1500000 元、支付东莞市建筑集团工程承建小区配套设施工程总价30的预付款900000 元。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目吴豪报销招待费销售费用业务招待费302库存现金302附件 张 合 计记记 账账 凭凭 证证2012年 8 月 10日字

18、第17 号会计主管 记账 出纳 审核 制证17、8 月10 日，吴豪报销招待客户餐费302 元，审批后，出纳现金支付。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目张为报销汽车油费管理费用车辆费200库存现金200附件 张 合 计记记 账账 凭凭 证证2012年8 月 10日字第18 号会计主管 记账 出纳 审核 制证18、8 月10 日，张为报销公司汽车加油费200 元，审批后，出纳现金支付。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目缴纳7月份个人所得税应交税费应交个人所得税421.01银行存款 农村合作信用社421.01附件 张 合 计记记 账账 凭凭 证证2012年8月10 日字第1

19、8 号会计主管 记账 出纳 审核 制证19、8 月10 日，申报上月个人所得税，款项从银行中扣缴。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目购甲供材料沙石工程物资沙石556920银行存款 556920附件 张 合 计记记 账账 凭凭 证证2012年8月 11日字第20号会计主管 记账 出纳 审核 制证20、8 月11 日，与珠海市恒福沙石有限公司签订购销合同，购入沙石6800 吨，每吨70 元，增值税80920 元，审批后出纳开出支票支付。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目预付工程监理费应付账款广东宏伟监理公司10150银行存款 10150附件 张 合 计记记 账账 凭凭 证证

20、2012年8月11 日字第21 号会计主管 记账 出纳 审核 制证21、8 月11 日，与广东宏伟监理有限公司签订监理合同，负责施工阶段的质量控制和安全生产监督管理服务。合同总额为101500 元。其中商品房项目36800 元，商贸大厦项目18500元，写字楼项目29500 元，配套设施项目16700 元。签订合同时支付工程总价款10预付款(即10150 元)，工程完成进度60时支付工程总价款的50，工程完工时支付工程总价款的40，审批后由出纳开出支票支付预付款10150 元。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目购甲供材料砖工程物资砖1170000银行存款 1170000附件 张 合

21、 计记记 账账 凭凭 证证2012年8月12 日字第 22 号会计主管 记账 出纳 审核 制证22、8 月12 日，与天津市诚杰亮彩砖厂签订购销合同，购入砖5000 方，每方200 元，增值税170000 元，审批后由出纳开出支票支付。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目商品房项目承建商领基建材料应付账款深圳市建筑工程公司995787工程物资水泥298350工程物资钢筋248040工程物资沙石149877工程物资砖299520附件 张 合 计995787995787记记 账账 凭凭 证证2012年8月 13日字第 23号23、8 月13 日，商品房项目承建商领用基建材料，深圳市建筑工

22、程股份有限公司领用水泥850吨共298350 元、钢筋53 吨共248040 元、沙石1830 吨共149877 元、砖1280 方共299520元。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目商贸大厦项目承建商领基建材料应付账款泉兴建工集团468585工程物资水泥98280工程物资钢筋93600工程物资沙石77805工程物资砖198900附件 张 合 计468585468585记记 账账 凭凭 证证2012年8 月 13日字第 24号24、8 月13 日，商贸大厦项目承建商领用基建材料，泉兴建工集团有限公司领用水泥280 吨共98280 元、钢筋20 吨共93600 元、沙石950 吨共7

23、7805 元、砖850 方共198900 元。 记记 账账 凭凭 证证2012年8月 13 日字第 25 号25、8 月13 日，写字楼项目承建商领用基建材料，广州建筑第三工程局领用水泥420 吨共147420元、钢筋32 吨共149760 元、沙石970 吨共79443 元、砖1060 方共248040 元。摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目写字楼项目承建商领基建材料应付账款广州建筑第三工程局624663工程物资水泥147420工程物资钢筋149760工程物资沙石79443工程物资砖248040附件 张 合 计624663624663 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目收

24、到承建商施工违规操作的罚款库存现金5000营业外收入罚款收入5000附件 张 合 计记记 账账 凭凭 证证2012年8月14 日字第 26 号26、8 月14 日，东莞市建筑集团在施工过程中因违规操作，违反了合同的相关规定，恒企房开公司对其作出5000 元的罚款。 记记 账账 凭凭 证证2012年8月 17 日字第 27 号27、8 月17 日，计提公司应承担缴纳的社会保险费7369.96 元和住房公积金6500 元。摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目计提8月社保和住房公积金管理费用社保公积金10163.9销售费用社保公积金1853.03开发间接费用社保公积金1853.03应付职工薪

25、酬社会保险费7369.96应付职工薪酬住房公积金6500附件 张 合 计13869.9613869.96 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目付8月份社保费应付职工薪酬社会保险费7369.96其他应收款代垫员工社保费3095.3银行存款10465.26应付职工薪酬住房公积金6500其他应收款代垫员工住房公积金3250银行存款9750附件 张 合 计20215.2620215.26记记 账账 凭凭 证证2012年8月17 日字第 28 号28、8 月17 日，地税划扣本月社保费共10465.26 元（其中公司承担7369.96，个人承担部分3095.30），同日收到银行通知，划扣本月住房

26、公积金9750 元（其中公司承担6500 元，个人承担3250 元） 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目付商品房项目施工进度款应付账款深圳市建筑工程公司2100000银行存款2100000附件 张 合 计记记 账账 凭凭 证证2012年8月21 日字第 29号29、8 月21 日，根据深圳市建筑工程股份有限公司提交的工程结算账单和广东宏伟监理有限公司签字盖章的工程进度情况，商品房项目工程完成进度的60。经审批后由出纳开出银行支票支付工程总价格30进度款2100000 元。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目付商贸大厦施工进度款应付账款泉兴建工集团1050000银行存款 10

27、50000附件 张 合 计记记 账账 凭凭 证证2012年8月22 日字第30 号30、8 月22 日，根据泉兴建工集团有限公司提交的工程结算账单和广东宏伟监理有限公司签字盖章的工程进度情况，商贸大厦项目工程完成进度的60。经审批后由出纳开出银行支票支付工程总价格30进度款1050000 元 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目付写字楼项目施工进度款应付账款广州建筑第三工程局1500000银行存款1500000附件 张 合 计记记 账账 凭凭 证证2012年 8 月 22日字第 31 号31、8 月22 日，根据广州建筑第三工程局提交的工程结算账单和广东宏伟监理有限公司签字盖章的工程进

28、度情况，写字楼项目工程完成进度的60。经审批后由出纳开出银行支票支付工程总价格30进度款1500000 元。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目付小区配套设施项目施工进度款应付账款东莞市建筑集团900000银行存款900000附件 张 合 计记记 账账 凭凭 证证2012年8月 22 日字第 32号32、8 月22 日，根据东莞市建筑集团工程提交的工程结算账单和广东宏伟监理有限公司签字盖章的工程进度情况，小区配套设施项目工程完成进度的60。经审批后由出纳开出银行支票支付工程总价格30进度款900000 元。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目付监理进度款应付账款广东宏伟监理

29、公司50750银行存款50750附件 张 合 计记记 账账 凭凭 证证2012年8月 22 日字第 33 号33、8 月22 日，四个工程项目的施工过程进度顺利，经审批后由出纳开出银行支票支付广东宏伟监理有限公司监理进度款50750 元。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目商品房项目承建商领基建材料应付账款深圳市建筑工程公司540540工程物资水泥196560钢筋98280沙石147420砖98280附件 张 合 计540540540540记记 账账 凭凭 证证2012年 8 月22 日字第 34 号34、8 月22 日，商品房项目承建商领用基建材料，深圳市建筑工程股份有限公司领用水

30、泥560吨共196560 元、钢筋21 吨共98280 元、沙石1800 吨共147420 元、砖420 方共98280元。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目商贸大厦领基建材料应付账款泉兴建工集团公司316251工程物资水泥100035钢筋37440沙石19656砖159120316251附件 张 合 计316251316251记记 账账 凭凭 证证2012年8月 22日字第 35 号35、8 月22 日，商贸大厦项目承建商领用基建材料，泉兴建工集团有限公司领用水泥285 吨共100035 元、钢筋8 吨共37440 元、沙石240 吨共19656 元、砖680 方共159120

31、元。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目写字楼项目承建商领基建材料 应付账款广州建筑第三工程局364455工程物资水泥98280工程物资钢筋 56160工程物资沙石69615工程物资砖140400附件 张 合 计364455364455记记 账账 凭凭 证证2012年 8 月 22日字第 36 号36、8 月22 日，写字楼项目承建商领用基建材料，广州建筑第三工程局领用水泥280 吨共98280元、钢筋12 吨共56160 元、沙石850 吨共69615 元、砖600 方共140400 元。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目计提长期借款利息开发间接费用利息支出3750应付

32、利息 3750附件 张 合 计记记 账账 凭凭 证证2012年 8 月22 日字第37 号37、8 月22 日，计提恒企房开公司向银行借款500000 元应支付的利息费用3750 元。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目商品房项目主体工程竣工验收合格开发成本-商品房开发-建筑安装费-土建基础工程4200000开发成本-商品房开发-建筑安装费-土建主体工程2800000应付账款深圳市建筑工程公司5736327其他应付款工程质保金700000银行存款563673附件 张 合 计70000007000000记记 账账 凭凭 证证2012年8月26 日字第 38 号38、8 月26 日，商品

33、房项目主体工程竣工验收合格后，根据深圳市建筑工程股份有限公司提交的结算账单和广东宏伟监理公司提交的工程进度情况，扣除深圳市建筑工程股份有限公司领用的甲供材料款，扣除已支付的工程进度款，扣除工程质量保证金700000 元，经审批后由出纳开出支票支付工程余款563673 元。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目商贸大厦项目主体工程竣工验收合格开发成本-商贸大厦开发-建筑安装费-土建基础工程2100000开发成本-商贸大厦开发-建筑安装费-土建主体工程1400000其他应付款工程质保金350000应付账款泉兴建工集团2884836银行存款265164附件 张 合 计350000035000

34、00记记 账账 凭凭 证证2012年8月26 日字第 39号39、8 月26 日，商贸大厦项目主体工程竣工验收合格后，根据泉兴建工集团有限公司提交的结算账单和广东宏伟监理公司提交的工程进度情况，扣除泉兴建工集团有限公司领用甲供材料款，扣除已支付的工程进度款，扣除工程质量保证金350000 元，经审批后由出纳开出支票支付工程余款265164 元。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目写字楼项目主体工程竣工验收合格在建工程-写字楼-建筑安装费-土建基础工程3000000在建工程-写字楼-建筑安装费-土建主体工程2000000应付账款广州建筑第三工程局3989118其他应付款工程质保金500

35、000银行存款510582附件 张 合 计50000005000000记记 账账 凭凭 证证2012年8月 26 日字第 40 号40、8 月26 日，写字楼项目主体工程竣工验收合格后，根据广州建筑第三工程局提交的结算账单和广东宏伟监理公司提交的工程进度情况，扣除广州建筑第三工程局领用的甲供材料款，扣除已支付的工程进度款，扣除工程质量保证金500000 元，经审批后由出纳开出支票支付工程余款510582 元。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目配套设施项目工程竣工验收合格开发成本-商品房开发-配套设施-游泳池1500000开发成本-商品房开发-配套设施-锅炉房500000开发成本-商

36、品房开发-配套设施-公园1000000应付账款东莞市建筑集团1800000其他应付款工程质保金300000银行存款900000附件 张 合 计30000003000000记记 账账 凭凭 证证2012年8月 26 日字第 41 号41、8 月26 日，配套设施项目工程竣工验收合格后，东莞市建筑集团工程提交的结算账单和广东宏伟监理公司提交的工程进度情况，扣除已支付的工程进度款，扣除工程质量保证金300000 元，经审批后由出纳开出支票支付工程余款900000 元。 记记 账账 凭凭 证证2012年8月 27 日字第 42 号42、8 月27 日，四个项目工程全部完工，审批后由出纳开出支票支付广东

37、宏伟监理有限公司监理余款40600 元。摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目付工程监理余款开发成本-商品房开发-建筑安装费-建安监理费36800开发成本-商贸大厦开发-建筑安装费-建安监理费18500在建工程-写字楼-建筑安装费-建安监理费29500开发成本-商品房开发-配套设施-泳池10020开发成本-商品房开发-配套设施-锅炉1670开发成本-商品房开发-配套设施-公园5010应付账款广东宏伟监理公司60900银行存款农村合作信用社40600附件 张 合 计101500101500 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目附件 张 合 计记记 账账 凭凭 证证2012年 月 日

38、字第 号会计主管 记账 出纳 审核 制证43、8 月28 日，与广州市艾佳电器照明公司签订合同，负责商品房、商贸大厦、写字楼和小区配套设施的电线照明及电器设施的安装，合同总金额85000 元。其中商品房46800 元、商贸大厦27500 元、写字楼39500 元、小区配套设施15500 元。签订合同时支付总价款50(即64650 元)预付款，完工验收合格后支付余款，审批后由出纳开出支票支付。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目附件 张 合 计记记 账账 凭凭 证证2012年 月 日字第 号会计主管 记账 出纳 审核 制证44、8 月28 日，与广州市维天智能科技公司签订合同，负责商品

39、房、商贸大厦、写字楼和小区配套设施的通讯、保安监视、有线电视系统等电讯设施安装，合同总金额55000 元。其中商品房19000 元，商贸大厦9000 元、写字楼15000 元、小区配套设施12000 元。签订合同时支付总价款50(即27500 元)预付款，完工验收合格后支付余款，审批后由出纳开出支票支付。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目附件 张 合 计记记 账账 凭凭 证证2012年 月 日字第 号会计主管 记账 出纳 审核 制证45、8 月28 日，与广州市水之源自来水有限公司签订合同，负责商品房、商贸大厦、写字楼和配套设施的上下水、热水等排水设施安装，合同总金额45800 元

40、。其中商品房21800元、商贸大厦9500 元、写字楼11500 元、小区配套设施3000 元。签订合同时支付总价款50(即22900 元)预付款，完工验收合格后支付余款，审批后由出纳开出支票支付。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目附件 张 合 计记记 账账 凭凭 证证2012年 月 日字第 号会计主管 记账 出纳 审核 制证46、8 月29 日，与佛山市珠江电梯有限公司签订合同，负责商品房、商贸大厦、写字楼的电梯的安装及调试，合同总金额59800 元。其中商品房28000 元、商贸大厦13800 写字楼18000 元，签订合同时支付总价款50(即29900 元)预付款，完工验收合

41、格后支付余款，审批后由出纳开出支票支付。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目附件 张 合 计记记 账账 凭凭 证证2012年 月 日字第 号会计主管 记账 出纳 审核 制证47、8 月29 日，与中新消防设备有限公司签订合同，负责商品房、商贸大厦、写字楼的自动喷洒、消防铨和消防报警系统设施的安装，合同总金额36800 元。其中商品房15850 元、商贸大厦8500 元、写字楼12450 元，签订合同时支付总价款50(即18400 元)预付款，完工验收合格后支付余款，审批后由出纳开出支票支付。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目附件 张 合 计记记 账账 凭凭 证证2012年

42、 月 日字第 号会计主管 记账 出纳 审核 制证48、8 月29 日，与广州市管道煤气工程公司签订合同，负责商品房的煤气管线等燃气设施的安装，合同总金额28800 元。签订合同时支付总价款50(即14400 元)预付款，完工验收合格后支付余款，审批后由出纳开出支票支付。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目附件 张 合 计记记 账账 凭凭 证证2012年 月 日字第 号会计主管 记账 出纳 审核 制证49、8 月29 日，与东莞市雅辉装饰有限公司签订合同，负责商品房、商贸大厦、写字楼内外墙、地板、门窗、电梯间、天顶、雨棚等的装修，合同总金额268500 元。其中商品房136980元、商贸大厦56300 元、写字楼75220 元，签订合同时支付总价款50(即134250 元)预付款，完工验收合格后支付余款，审批后由出纳开出支票支付。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目附件 张 合 计记记 账账 凭凭 证证2012年 月 日字第 号会计主管 记账 出纳 审核 制证50、8 月29 日，与汕头市长宁绿化建设有限公司签订合同，负责小区公园的绿化工程，合同总金额24560 元。签订合同时支付总价款50(即12280 元)预付款，完工验收合格支付余款，审批后由出纳开出支票支付。 摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目附件 张