工程审计报告模板

1、关于XX公司工程项目的审计报告XX内审字（2010）第6号XX公司：受审计委员会委托，我们对XX公司（以下简称XX）2010年工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将审计情况报告如下：一、整体情况如下表：项目名称1、XX项目2、XX项目3、XX项目4、XX项目工程进度竣工，除抗雪压具余已验收在建尚未施工试用预计投资额（万元）XXXXXXXX计划建设周期XXXXXXXX汇总工程资料清单实查45项22项符合占49%实查62项54项符合占87%实查13项10项符合占77%根

2、据项目特点，仅有项目建议书、可行性研究报告及批复、合同及合同流转表23项不符占51%8项不符占13%3项不符占23%其中审计发现不符点立项阶段之后增补的XXH无XX批复经批复经批复经批复勘察设计阶段缺初步设计会议纪要、初步设计总概算、设计变更通知单和签证，施工图未经公司签字施工图尚在审查中，但是工程已开工实际处理能力由XX艾更为XX,没有报XX审批，合同已签订，价格该项目目的是节能减排，采用合同能源管理模式，预计投入X万元，由XX公（承建力）一次-性全资投入，节能效益双方按照合同分配方式共施工准备阶段占用XX土地约3000m2首次招标流标后未继续采用招标方式，直接采用由原计划的XXJ兀增至XX

3、万人尚未施工议标方式，且与现施工方的议标无记录享。效益分配完毕后（预计6年），项目所有权无建设用地规划和全部技术资料许可证、建设工程规划许可证、施工没后问施工方收由承建方转移到XX公司，该项目许可证、环评、能取腹列怀比及所申请到的政府评、安评补贴归XX公有合同时间由XX1所有。施工方无房屋建天改为XX天，其筑工程的施工资无中质变更申请和审审批，在合同上直计无施工日志接更改发施工尢隐蔽，程记录，现阶段且未进行验收、质不符检施工合同和增补点合同未经律师审查，且增补合同未临时路工程的合同只有项目负责未采用招投标方式，没有采购方面的书面性材料设备采购方卸及时送交财务部人签字，且未盖施工合同中关于公章施

4、工部分的质保金没有扣留，在合经询价确定钢材供应商，因钢材负料，经询问，该同价款与付款方项目属专利）品，但未要求设供应商与施工方的责任价格波动频繁，故未签合同备供应商提供专利证明，二、审计结论经过审计，对XX公司的工程项目管理得出以下结论:项目未按规定审批。XX项目6000m沫经批复已经施工（后补批复），XX项目新增XXm2u26410X经批复；XX项目施工图尚在审查中，但已经施工；XX项目的处理能力由XX扩容到XX、投资由XX万元增加到XX万元没有报批。工程项目资料档案管理不到位。各工程项目都存在资料不全、没有资料清单的情况。工程项目未按规定验收。XX项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定及时验

5、收，导致完工后无法验收；XXm2u30340XXX截止XX还没有按规定完成最终验收。材料、设备采购管理不规范。XX项目材料供应商的选择、价格的确定、质量白验收由施工方负责，XX公司对其缺乏监控；XX项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资质证明、对采购价格的确定没有书面记录。账务处理不规范。XX项目已使用但财务上没有作为固定资产账务处理、已付款的5.9万元材料没有验收单；XX项目对弃标单位收取的履约保证金5万元没有及时转入营业外收入”。合同管理不规范。XX项目施工合同及增补合同未经律师审核、合同条款省同价款及付款方式”中对施工方与材料供应商的职责不明确；XX项目临时路合同没有领导签字、采购

6、钢材45,226.56元没有签订合同、施工合同工期由XX天变更为XX天只是口头沟通，没有书面性证明。三、审计建议(1)问题工程项目的立项、变更应严格按照XX公司治理文件系列规定执行；(2)问题项应严格按照XX公司项目管理规定执行；(3)问题工程项目账务处理应严格按照企业会计准则执行。(4)问题合同管理应严格按照XX公司经济合同管理办法执行；同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。注：后附各项目的详细报告。审计部2010年10月12日关于XX项目的审计报告一、项目概况根据战略与发展委员会批准，在XX启动干煤棚项目，在原XX西侧建设一座XXm加

7、勺XX。概况如下：1 .项目投资：计划投资65万元，实际合同金额为63万元。项目计划合同差额XX安装工程15万元13万元-2万元XX工程材料50万元50万元0总计65万元63万元-2万元2 .资金来源：自有资金。3 .计划建设周期：2010年3月8日至2010年4月18日。二、审核情况1 .工程立项：原计划6000m2u25112X略与发展委员会于2010年3月19日批复，实际XX公司于2010年1月30日已与施工方签订合同；之后增补的2500m殿有得到战略与发展委员会批复，目前已完工使用。XX共计8500m2u12290X2 .工程用地：占用XX约3000mzu22303X地。3 .工程进度

8、：原计划6000mau30340XXX定于2010年4月17日完成验收，新增补的2500m2XX定于9月15日完成验收；实际都没有按规定完成最终验收。4 .投资情况：建设的6000m2KX,实际合同金额63万元；增补的2500m2KX合同于2010年5月4日签订，截止2010年10月7日价格还没有确定。5 .资金使用：经审核，截止2010年10月7日，已支付资金18.9万元，其中施工费13万元、材料费5.9万元，符合合同规定。6 .工程资料清单方面：应查45项，实查45项。其中22项符合规定，占49%,23项不符合规定，占51%。详见裳1.1XX项目资料清单检查结果汇总表三、审计结论及建议（一

9、）审计结论经过审计，对XX公司的XX项目管理得出以下结论：本次审计主要对工程项目管理、财务管理、现场管理三个方面进行了关注，我们发现了21个问题（详见表1.2XX项目审计问题汇总表），主要表现为项目本身不合规、未经批复已经动工、增补的2500m2U26410X经批复；占用XX近3000m2±z地没有土地使用证；工程项目管理资料存在不全、没有资料清单的情况；材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责，XX公司对其缺乏监控；工程项目未按规定验收。XX项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收；8500m-30340XXX截止2010年10月7日还没有按规定

10、完成最终验收；施工合同及增补合同未经律师审核，合同条款含同价款及付款方式”中对施工方与材料供应商的职责不明确；XX已使用但财务上没有作为固定资产账务处理。截止2010年10月7日计入在建工程金额是309,733.34元。（二）审计建议1 .问题工程项目的立项、变更应严格按照XX公司治理文件系列规定执行；2 .问题、项按XX公司项目管理规定执行；3 .问题合同管理应严格按照XX公司经济合同管理办法执行；4 .问题工程项目账务处理应严格按照企业会计准则执行。同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。四、附件表1.1XX项目资料清单检查结果汇总表表

11、1.2XX项目审计问题汇总表审计部关于XX项目的审计报告一、项目概况根据战略与发展委员会批准，在XX启动三期项目，建设一台XX及配套主厂房。概况如下：1 .项目投资：计划投资2540万元。序号项目金额(万元)1工程土建费用6502设备投资17503工程监理、调试、质监费用504不可预见费用305建设过程中的利息606合计投资25402 .项目基本内容包括：(1)主厂房建设；XX;XX。3 .资金来源：XX银行贷款XX万，其余XX万由企业利润加折旧自筹。4 .计划建设周期：2010年1月至2010年12月。二、审核情况1 .工程立项：经检查，XX工程经战略与发展委员会批复后开始启动2 .工程进度

12、：主体厂房建设基本完成。3 .资金使用：经审核，截止2010年10月7日，XX项目计入在建工程”科目的金额为8,151,381.30元；已付金额8,756,894.99元（含税），其中土建已付2,221,504.10元，XX安装费已付750,000.00元，材料、设备款已付5,541,130.89元，利息资本化金额为244,260.00元，符合合同规定。4 .工程资料清单方面：应查62项，实查62项。其中54项符合规定，占87%,8项不符合规定，占13%。详见裳2.1XX项目资料清单检查结果汇总表”三、审计结论及建议（一）审计结论经过审计，对XX项目管理得出以下结论：本次审计主要对工程项目资料

13、清单管理、财务管理、现场管理三个方面进行了关注，我们发现了7个问题（详见裳2.2XX项目审计问题汇总表”），主要表现为1 .三期项目施工图尚在审查中但已经动工；2 .首次招标流标后没有按规定继续招标而是直接采用议标方式，并且与现施工方的议标没有书面记录；3 .没有向现施工方收取履约保证金；4 .临时路合同没有领导签字、采购钢材45,226.56元没有签订合同、施工合同工期由90天变更为180天只是口头沟通，没有书面性证明；5,对弃标单位收取的履约保证金5万元没有及时转入营业外收入工（二）审计建议1.为确保工程质量，应在施工图审核后再施工；1 ,严格按照公司招标管理规定（试行版）执行；3 .为降

14、低公司风险，应向施工方收取履约保证金；4 .合同的订立、变更、审批应按XX公司经济合同管理办法执行；5 .应严格按照企业会计准则执行。同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。四、附件表2.1XX项目资料清单检查结果汇总表表2.2XX项目审计问题汇总表审计部2010年10月12日关于XX项目的审计报告一、项目概况根据战略与发展委员会批准，在XX启动利用XX项目。概况如下：1 .项目投资：计划投资146.5万元。2 .项目内容：采用XX,同时实现污泥稳定化、无害化和资源化处理；同时也为后期实现区域性XX处理提供依据。3 .资金来源：自有资金。4

15、 .计划建设周期：2010年1月至2010年11月。二、审核情况1 .工程立项：原计划处理能力为50t/日，计划投资146.5万元，已经过战略与发展委员会批复；实际变更为54t/日，合同金额为160万元，没有报批。2 .工程进度：暂未施工。3 .资金使用情况：暂未付款。三、审计结论及建议（一）审计结论经过审计，对XX公司的XX项目管理得出以下结论：本次审计主要对工程项目资料清单管理进行关注，我们发现为1.处理能力由50t/日扩容至U54t/日、投资由146.5万元增加到160万元没有报批;2,没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资质证明、对采购价格的确定没有书面记录。（二）审计建议1 .项目

16、变更应按公司治理文件规定经过战略与发展委员会审批；2 .如果该设备属于专利产品，应获取设备的专利证书；采购价格的确定应做书面记录。同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。三、附件表3.1XX项目资料清单检查结果汇总表表3.2XX项目审计问题汇总表审计部2010年10月12日关于XX项目的审计报告一、项目概况根据战略与发展委员会批准，在XX启动XX项目，主要目的是节能减排。概况如下：1 .项目模式：本项目采用合同能源管理模式，总计投资XX万元，由XX能源投资有限公司一次性全资投入，节能效益双方共同分享。合同规定6年后项目所有权和全部技术资料归热电公司所有。节能效益分配如下：效益学后方第1-2年:第3-4年第5-6第7年联发热电10%20%30%100%KW590%80%70%02 .项目内容：利用吸收式热泵技术对XX空压机循环冷却水余热进行尝