工程项目质量审计工作流程

1、*集团工程项目质量（安全）内部审计作业流程（征求意见稿）一、质量（安全）审计概念1、目的：为加强中仁集团的工程项目建设管理与监督，规范工程项目质量（安全）审计工作，有效控制工程质量，指导工程项目质量审计工作，特制订工程项目质量审计作业流程。2、适用范围：凡中仁集团工程项目（含新建、改建、扩建）、修缮工程项目、室外工程（含园林绿化、构筑物、道路、管网等），均属于工程项目质量审计对象。造价在100万元（暂定）及以上的项目，属于工程项目重点审计对象。3、工程质量审计的总体目标：通过查阅项目前期、勘察、设计、施工、监理、工程质量检测、项目部现场管理部门等相关文件和资料以及现场检查工程实体质量等方式，对

2、各单位在项目建设过程中的履行质量责任的行为进行审计（调查），分析工程质量控制体系是否建立、是否完善、是否有效运行，从而从总体上评价项目的质量控制是否有效。并对重要工程实体质量状况进行抽查，及时发现和纠正工程质量管理中存在的问题和薄弱环节，督促重大质量问题得到及时纠正和整改，充分发挥工程项目质量审计的建设性作用。4 .工程质量审计主要内容:工程质量审计主要内容分以下几个方面，一是工程质量管理关键环节是否符合国家和中仁集团要求，设计、施工等是否符合规定技术标准；二是项目施工、监理等技术管理人员是否按照合同要求到位；三是工程是否发生重大质量问题或安全隐患，已发生的质量问题或缺陷是否及时整改到位；四是

3、现场管理、工程监理、竣工验收和质量检测等是否按照规范要求实施，有无偷工减料、以次充好等造成严重质量问题和安全事故等。5 .工程质量审计工作要求：5.1 审计原则。审计人员应当坚持客观公正、实事求是、廉洁自律和保守秘密的原则进行工程项目审计。5.2 审计计划。工程审计组根据部门任务书及集团计划管理年度项目计划，列出审计项目计划。5.3 审计申请。工程审计组根据项目实际进度自主安排审计计划，报批主管审计副总批准。5.4 审计通知。工程审计组在审计前3日内下发被审计项目应提供的资料清单表，被审计项目接到审计通知后积极准备资料。5.5 审前准备。工程审计组在发出被审计项目应提供的资料清单表后3日，对被

4、审计项目的相关图纸，合同进行研究。二、审计实施1、项目前期阶段质量管理审计。1.1、 主要反映项目的功能性质量水平。一是可行性研究深度以及投资决策的准确性与科学性，可研中是否进行了多方案的论证。二是项目可行性研究报告是否满足集团的要求；其有关基础资料和数据计算是否准确、合理；是否达到了内容、深度、计算指标的相应要求。1.2、 项目前期阶段质量管理审计流程（略）。2、勘察设计阶段质量管理审计。2.1、 通过查阅勘察设计合同、勘察设计单位及相关人员资质证书、设计文件、施工图审查意见，评价工程项目设计质量。重点关注：勘察设计采用的工艺、技术、方法、标准、规范等能否保证设计产品的适用性、安全性、经济性

5、、可靠性及环境的协调性；其设计成果是否规范、系统、完整，能否满足设计深度和施工要求。2.2、 勘察设计阶段质量管理审计流程（略）。3、施工准备阶段审计流程3.1、 设计图纸交底（会审）审计流程3.1.1、 流程风险点：图纸未交底或交底问题不全，造成施工困难，导致后期出现施工错误，返工，增加签证造成造价投入增加。3.1.2、 审计关注点：图纸会审记录，问题是否解决，无法现场解决的设计问题的处理周期，是否有明显问题未解决，图纸会审记录是否完整，签字齐全。3.1.3、工作程序:活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出1现场图纸问题乙方项目经理乙方项目经理在合约规定日期内，完成现场图纸问题汇总，向甲项

6、目经理提出问题申报现场图纸图纸问题汇报2图纸答疑设计师设计师对施工方及项目经理提出的图纸问题逐项答疑，需要补图的给出出图日期图纸问题汇报图纸答疑3图纸会审记录协调现场项目经理项目经理负责协议图纸问题及答疑结果，并形成书面图纸会审记录图纸问题汇报图纸答疑图纸会审记录4审查图纸会审记录流程工程审计师工程审计师对图纸会审记录单进行审查，问题是否解决，无法现场解决的设计问题的处理周期，是否有明显问题未解决，图纸会审记录是否完整，签字齐全图纸会审记录5根据图纸会审记录审计做审计日志记录工程审计师工程审计师根据图纸会审检查结果，记录现场审计日志底稿。图纸会审记录工程审计日志3.2、 施工组织及专项方案审计

7、流程3.2.1、 流程风险点：未编制施工组织设计或编制内容不完整，应付甲方，会造成施工过程没有计划，可能存在施工能力及技术不达标，导致工程质量不合格，进度无法按期完成，增加造价成本。3.2.2、 审计关注点：5大要素是否齐全（工程概况、施工部署及施工方案、施工进度计划、施工平面图、主要技术经济指标）；与现场是否相符；是否已经经甲方负责人审核。3.2.3、 工作程序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出1上报施工组织设计及专项方案乙方项目经理乙方项目经理根据项目情况编制施工组织设计方案及专项工程施工方案上报现场项目经理审核批准施工组织设计方案专项施工方案施工应急预案2审核乙方施工组织设计及专项

8、方案现场项目经理现场项目经理审核乙方上报的方案，3审查施工组织设计及专项方案流程执行情况工程审计师工程审计师根据建筑施工组织设计规范GB/T50502-2009»规定的主要项目并应履行审批手续；应当编制专项施工方案的分部分项工程应有可行的专项施工方案并履行审批手续施工组织设计方案专项施工方案施工应急预案4分析施组及专项方案合理性工程审计师工程审计师重点关注5大要素是否齐全（工程概况施工部署及施工方案、施工进度计划、施工平面图、主要技术经济指标）；与现场是否相符；是否已经经甲方负责人审核，不符合或未有相关方案的督促现场项目经理完善审计建议书5完善补充缺失及不合理的方案现场项目经理现场项

9、目经理根据审计建议完善落实各项施工方案的补充。审计建议书施工组织设计方案专项施工方案施工应急预案6根据审计结果记录审计日志工程审计师工程审计师根据施工组织设计及专项方案审查结果记录现场审计日志。工程审计日志3.3、 安全生产管理审计流程3.3.1、 流程风险点：施工现场安全管理保障体系未建立或不完整，易造成工程出现安全事故，影响工程进度及投入。3.3.2、 审计关注点：现场各项安全管理规章制度、安全操作规程；安全教育培训制度的检查；施工人员入三级安全教育培训和考核记录的检查。3.3.3、 工作程序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出1施工安全责任协议签署施工人员安全培训及考核现场项目经理乙

10、方项目经理现场项目经理与乙方项目经理就施工安全责任签署协议书，归属各自责任及风险；乙方项目经理定期组织施工施工安全责任承诺书入场安全培训记录人员进行安全培训并进行相应的考核，留存记录资料2审查安全管理制度执行情况工程审计师工程审计师对各项安全管理规章制度、安全操作规程；安全教育培训制度；施工人员入场三级安全教育培训和考核记录；施工安全责任承诺书进行检查施工安全责任承诺书入场安全培训记录3分析判断安全管理制度是否完善工程审计师工程审计师对各项安全管理规章制度、安全操作规程；安全教育培训制度；施工人员入场三级安全教育培训和考核记录；施工安全责任承诺书进行检查，对其完整性/合理性进行判断安全检查审计

11、建议书4督促乙方完善安全管理制度及文件现场项目经理现场项目经理根据审计组安全审计建议，督促乙方完善相关安全管理制度及文件安全检查审计建议书施工安全责任承诺书入场安全培训记录5根据审查安全管理制度执行结果记录审计日志工程审计师工程审计师根据现场安全管理制度执行情况检查结果记录审计日志施工安全责任承诺书入场安全培训记录安全检查审计建议书工程审计日志3.4、 施工人员岗位资质审计流程3.4.1、 流程风险点：施工管理人员资质不合格或欠缺管理经验,易造成工程质量不达标；3.4.2、 审计关注点：现场核查施工项目负责人与合约指定现场代表是否一致及相关人员的工作资格证书;3.4.3、 工作程序活动编号活动

12、名称执行角色活动描述输入输出1提供项目协议书现场项目经理现场项目经理提供项目协议书，注明合约指定现场负责人及特殊工种人员项目协议书2提供特殊工种上岗证书乙方项目经理乙方项目经理根据项目协议书指定的特殊工种人数，提供相应的上岗证书项目协议书特殊工种上岗资格证3现场核查特殊工种岗位资质工程审计师工程审计师现场人证对比核对特殊工种上岗资格证4判断现场提供资格证书与实际施工人员是否一致工程审计师工程审计师根据乙方提供的上岗证书现场核查施工工人与证书是否一致，是否存在无证上岗，存在无证上岗的督促现场项目经理要求进行更换审计建议书5督促乙方更换无证上岗的特殊工种人员现场项目经理现场项目经理对无证上岗人员要

13、求乙方进行更换6根据特殊工种资质审查结果记录审计日志工程审计师工程审计师根据现场特殊工种上岗资质检查结果，记录审计日志现场审计日志4、施工阶段审计流程4.1、 技术交底审计流程4.1.1、 流程风险点：分项施工技术交底未执行或执行不严格,易造成施工存在质量隐患；分项安全交底未执行或执行不严格，易造成施工存在安全隐患。4.1.2、 审计关注点：各分项施工技术交底，各分项施工安全交底合理性及完整性审核。4.1.3、 工作程序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出1提供技术交底记录现场项目经理乙方项目经理双方项目经理提供现场施工质量及安全技术交底记录质量技术交底记录安全技术交底记录2审查技术交底流

14、程执行情况工程审计师工程审计师傅审查技术交底是否执行，交底的内容、日期，有交底人、接收人签字等信息是否完整质量技术交底记录安全技术交底记录3分析判断施工技术交底流程是否执行工程审计师工程审计师傅审查技术交底是否执行，交底的内容、日期，有交底人、接收人签字等信息是否完整，不完整的或未执行的督促现场项目经理落实完善审计建议书4督促乙方完善技术交底制度及文件现场项目经理现场项目经理根据审计意见督促乙方完善技术交底制度及形成可追溯性文件5根据技术交底检查结果记录审计日志工程审计师工程审计师根据技术交底检查结果记录审计日志现场审计日志4.2、 材料管理，甲供及甲指乙供审计流程4.2.1、 流程风险点：甲

15、供材料未有相关管理制度或有但不完整，会造成甲供材料质量无法保证或由于甲供材料影响进度，出现甲乙方扯皮，产生纠纷；乙供材料未执行进场报验或未严格执行，易出现偷换材料，以次充好的问题，导致工程质量存在安全隐患，增加后期维修成本；乙供材料管理不规范，出现供应不及时，采购渠道有问题，现场堆放不整齐，易造成工程质量隐患；4.2.2、 审计关注点：甲供材料管理制度（质量保证、到货周期保证、到场保存保护保证）；材料进场报验制度（报验单、合格证、检测报告、开箱检验记录、复试报告）；现场材料管理体系（材料供应、材料采购、材料堆放、材料发放）4.2.3、 工作程序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出1提供甲供

16、材料申请清单及验收记录现场项目经理现场项目经理提供甲供材料申请单/验收记录，对未按时到场的材料进行说明甲供材料申请记录甲供材料验收记录2提供甲指乙供材料进行报验报告乙方项目经理乙方项目经理提供甲指乙供材料进场报验报告物资进场报验单3提供甲供材料项目计划及验收OA查询权限工程采购部相应米购品项负责人工程采购人员提供甲供材料到货周期及项目甲供材料申请单及验收的OA查询权限甲供材料到场周期表4根据甲乙方提供甲乙供材料申请验收记录进行核查工程审计师1 .工程审计师现场核查甲供材料是否按照计划日期到场。2 .工程审计师现场核查甲指乙供材料是否执行进场报验甲供材料申请记录甲供材料验收记录甲供材料到场周期表

17、物资进场报验单5分析判断现场甲乙供材料管理制度执行情况工程审计师工程审计师根据现场核查结果，对未执行报验的材料及未按计划到场的甲供材料，现场核对是否符合甲乙供材料清单指定的品牌，并出具审计建议书审计建议书6落实完善不合理不完整的材料管理制度现场项目经理现场项目经理根据审计建议完善甲乙供材料管理制度，对不符合规定的材料督促乙方进行更换7根据材料管理检查结果，记录审计日志工程审计师工程审计师根据材料现场检查结果记录审计日志审计日志4.3、 材料进场报验制度及执行审计流程4.3.1、 流程风险点：物资报验未执行或执行不严格，易出现偷换材料，以次充好的问题，导致工程质量存在安全隐患，增加后期维修成本；

18、4.3.2、 审计关注点：重点关注物资进行报验单是否经现场项目经理确认，同时要核对报验材料与实际使用材料是否一致1.2.3.4工作程序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出1提供物资进场报验单现场项目经理乙方项目经理现场甲乙方项目经理提供物资进场报验记录单物资进场报验单2审查物资进场报验单工程审计师工程审计师根据现场提供的物资进场报验单进行检查，核对物资的检测报告及合格证，是否经过现场项目经理签字确认，对不符合指定的材料是否执行相关的变更审批物资进场报验3分析判断物资进场报验工程审计师工程审计师根据物资进场报验记录检查结果，及现场核对物资报验材料记录，现场实际使用材料与合约指定材料品牌是否一

19、致，不符合规定的出具审计建议审计建议书4对未报验的执行补充，对不合规定的进行更换现场项目经理现场项目经理根据审计建议书对未报验的材料督促乙方补报，对不符合合约指定品牌的材料进行更换5根据物资进场报验检查结果记录审计日志工程审计师现场审计师根据物资进场报验检查结果，记录审计日志审计日志4.4、 施工现场质量管理及记录审计流程4.4.1、 流程风险点：施工隐蔽、分项、分部验收，试验、试运行未执行或执行不规范且记录不完整，易出现工程质量问题或隐蔽工程虚报工程量，后继缺失追溯性，导致成本增加；未进行定位放线或执行应于形式，易造成后期施工出现专业打架，影响工程质量；4.4.2、 审计关注点：质量证明文件

20、、检验批验收记录、施工记录、隐蔽工程检查记录、试验记录、试运行记录、分项工程验收记录、分部工程验收记录、单位工程验收记录。1.2.4.4工作程序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出010提供现场隐蔽检查，分项分部检查记录，设备运行记录及放线定位记录现场项目经理乙方项目经理现场甲乙方项目经理提供施工隐蔽、分项、分部验收，试验、试运行检查记录检验批验收记录定位放线记录隐蔽工程检查记录试验记录单位，分部，分项工程验收记录020现场审查质量管理记录工程审计师工程审计师现场核查各项检查记录是否经过现场项目经理签字确认，结合工期进度计划表互相印证是否合理030分析判断项目现场执行管理制度执行情况工程审

21、计师工程审计师根据现场检查执行情况，现场条件允许可抽查隐蔽及运行检查记录，分析判断现场质量管理制度执行的合理合规性，对不合格的地方出具审计建议书审计建议书040对不完善的质量制度进行补充现场项目经理现场项目经理根据审计建议书落实整改，不完善的现场质量检查记录审计建议书050根据现场质量管理记录检查结果记录审计日志工程审计师工程审计师根据现场质量管理记录检查结果，记录审计日志审计日志4.5、 按图施工/工程洽商及变更管理审计流程4.5.1、 流程风险点：工程变更现场管理不规范，未严格执行变更流程或变更审核不严格，易造成变更原因主体不清晰，变更费用不合理等问题，徒增工程造价成本；4.5.2、 审计

22、关注点：变更的费用界定是否明确，变更的原因是否明确、变更费用与原预算或结算是否存在重算或多算的地方、变更手续是否合理合规，如变更的批准人是否具备批准权力、变更费用是否已经实际发生，变更工作是否已经执行、变更部位的工程量增减是否正确、变更部位的定额套用是否合理、变更部位的增减是否得到了如实反映、变更计算过程是否规范、签证措施是否必要及签证工程的单价进行审核；4.5.3、 工作程序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出1根据图纸核对现场工艺是否按图施工工程审计师工程审计师根据图纸内容现场核对隐蔽项目工艺是否按图施工施工图纸2提供现场签证，变更，洽商记录现场项目经理乙方项目经理现场甲乙方项目经理提

23、供现场签证，变更，洽商的记录单现场签证单3审核现场签证，变更，洽商记录流程执行情况工程审计师工程审计师检查签证内容，查看是否完整，工程变更程序履行和实际执行情况（应遵循先变后施的原则），是否具备可复查性（包括签证内容，图纸或相应的图片信息）现场签证单4现场签证，变更，洽商记录成本审核工程预算师工程预算师是否对现场变更内容进行及时的成本测算现场签证单5设计变更图纸及变更因素分析设计师设计师针对设计因素导致的变更洽商内容是否及时的补充图纸设计变更单66分析现场签证，变更，洽商的合理性，完整性工程审计师工程审计师分析变更的原因是否明确、变更费用与原预算或结算是否存在重算或多算的地方、变更手续是否合理

24、合规现场签证单设计变更单7判断现场签证，变更，洽商的合理性，完整性工程审计师工程审计师根据分析结果判断签证管理流程执行是否合理完整，对不合理不完整的记录单及时出具审计建议书审计建议书8补充完善不完整的现场签证，变更，洽合记录现场项目经理现场项目经理根据审计建议书落实完善现场签证，变更，洽商记录审计建议书9根据签证，变更，洽商结果记录审计日志工程审计师工程审计师根据现场签证，变更，洽商记录检查结果记录审计日志审计日志4.6、 现场安全及文明施工管理审计流程4.6.1、 流程风险点：现场安全文明施工管理不规范，易造成安全生产隐患，不利于现场的安全管理制度的推行。4.6.2、 审计关注点：管理制度上

25、墙；施工消防器材；劳动保护器材；施工现场安全警示标志设置；现场专职安全员配置；特种作业人员持证上岗等。4.6.3、 工作程序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出1提供现场安全检查记录专项安全员现场项目经理乙方项目经理现场甲乙方项目经理及专职安全员提供现场日常安全检查记录安全检查记录表2现场观察安全文明施工工程审计师工程审计师现场检查管理制度上墙；施工消防器材；劳动保护器材；施工现场安全警示标志设置；现场专职安全员配置；特种作业人员持证上岗；专项工程（如满堂红脚手架、施工临时用电）；脚手架搭设情况；现场临水临电情况。安全检查记录表3分析判断项目安全文明施工执行情况工程审计师根据现场检查结果分

26、析判断安全文明施工的合理合规性，对不完善的地方出具审计建议书审计建议书4督促乙方落实整改存在问题的安全文明施工问题现场项目经理现场项目经理根据审计建议书落实整改不完善的安全文明施工问题审计建议书5根据现场安全文明施工检查结果记录审计工程审计师工程审计师根据现场安全文明检查结果记录审计日志审计日志日志4.7、 工程实体质量检查流程4.7.1、 流程风险点：质量控制未严格执行，易造成工程质量隐患，出现营运期间才发生问题，增加维修成本；4.7.2、 审计关注点：质量控制点设置，明显质量问题，质量通病检查。4.7.3、工作程序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出1现场检查观感质量工程审计师工程审计

27、师现场对工程质量进行观感检查，表面平整、垂直、接缝处理效果、安装定位及其它实体实测或整体感观质量审计建议书2督促落实质量缺陷整改现场项目经理乙方项目经理现场项目经理对审计发现的质量缺陷落实整改审计建议书3根据观感质量检查结果记录审计日志工程审计师工程审计师根据质量观感检查结果记录审计日志审计日志5、竣工阶段审计流程5.1、 竣工验收审计流程5.1.1、 流程风险点：竣工质量检验未严格执行，易造成工程隐患无法发现，给营运主体造成安全隐患，且会增加后期的维修成本；5.1.2、 审计关注点：分部工程验收、质量控制资料核查、安全和主要使用功能核查及抽查结果、观感质量验收；5.1.3、 工作程序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出1提供竣工资料现场项目经理乙方项目经理项目区总监营运中心工程中心参与工程竣工验收项目5方提供签字确认的工程竣工验收单，现场项目经理同时提供消防验收合格证书，营运中心提供现场项目经理保驾期确认单竣工验收单消防验收合格证保驾期确认单2现场核查竣工验收流程执行情况工程审计师工程审计师根据参与验收方提供的工程验收资料，相关参与验收人员的签字及验收意见，评估工程竣工验收流程的执行情况。审计日志3根据工程竣工验收检查流程审计结果记