第7章 采购和库存管理

1、第第7章章 采购和库存管理采购和库存管理7.1 采购管理采购管理7.1.1 采购管理概述采购管理概述7.1.2 采购管理的主要功能采购管理的主要功能7.1.3 采购管理子系统与其他子系统的关系采购管理子系统与其他子系统的关系7.1.1 采购管理概述采购管理概述本节主要介绍采购管理的概念和主要业务本节主要介绍采购管理的概念和主要业务采购管理概述采购管理概述 l采购管理概述采购管理概述l采购即适时、适量、适质、适价为生产部门提供生产所需要的原材料（或外加工件）。l在ERP系统中，采购管理子系统就是要根据合理的采购业务流程，提高采购作业的质量与效率，降低材料成本，并与ERP的其它子系统实现信息的集成

2、与共享，实现企业供应链的总体优化。 1.生成采购作业计划2.供应商管理：l货源调查和供应商评审（建立供应商档案记录）l供应商调度3.确定供应商（查询并选择供应商，进行询价和洽谈） 4.生成、核准并下达采购订单5.采购订单跟踪（抽检、进度、运输） 6.到货验收入库（验收、入库、退货、返工） 7.采购订单完成（结算、分析、评价）采购管理主要业务采购管理主要业务采购管理业务流程采购管理业务流程基础资料MRP采购计划生成订单用款计划下达订单采购收料订单跟踪订单结清采购费用应付账款请购单7.1.2 采购管理的主要功能采购管理的主要功能本节主要介绍采购管理子系统的主要功能本节主要介绍采购管理子系统的主要功

3、能采购管理的主要功能模块采购管理的主要功能模块采购管理子系统采购管理子系统采购计划采购计划管理管理采购订单采购订单管理管理采购收货采购收货管理管理供应商评供应商评估管理估管理请购计划管理请购计划管理采购计划管理采购计划管理采购订单管理采购订单管理采购合同管理采购合同管理订单收货处理订单收货处理订单退货处理订单退货处理供应商报价供应商报价供应商评估供应商评估采购管理系统的主界面采购管理系统的主界面lERP环境下采购管理的特点环境下采购管理的特点在传统的采购管理模式下，采购部门的职能包括采购计划和在传统的采购管理模式下，采购部门的职能包括采购计划和采购执行，存在两方面的弊端：采购执行，存在两方面的

4、弊端：一是由于市场变化快，采购的品种多，采购部门往往为不一是由于市场变化快，采购的品种多，采购部门往往为不断制订和调整采购计划消耗大部分精力，断制订和调整采购计划消耗大部分精力，疏于供应商的开发疏于供应商的开发与管理、采购单的跟踪等采购执行职能；与管理、采购单的跟踪等采购执行职能；二是由于生产计划和采购计划分属于两个部门制订和执行二是由于生产计划和采购计划分属于两个部门制订和执行，常常出现不匹配的情况常常出现不匹配的情况，而且两个部门可以互相推诿，很，而且两个部门可以互相推诿，很难界定责任，问题周而复始，得不到解决。难界定责任，问题周而复始，得不到解决。lERP环境下采购管理的特点环境下采购管

5、理的特点ERPERP引进以后，采购计划职能从采购部门引进以后，采购计划职能从采购部门分离出来分离出来，与生产计，与生产计划职能合并成立计划部，也称生产物控部。划职能合并成立计划部，也称生产物控部。生产部门生产部门生产计划生产计划与执行与执行采购部门采购部门采购计划采购计划与执行与执行传统模式下的企业分工传统模式下的企业分工计划部门计划部门主生产计划、物料需主生产计划、物料需求计划、能力需求计划求计划、能力需求计划生产部门生产部门生产执行生产执行采购部门采购部门采购执行采购执行ERP模式下的企业分工模式下的企业分工ERP对采购管理职能带来的变化对采购管理职能带来的变化 认清采购作业的作用认清采购

6、作业的作用 质量第一关质量第一关 成本重头戏成本重头戏 工作重点转移工作重点转移 认证供应商，认证供应商，建立合作伙伴关系建立合作伙伴关系 参与降低成本措施参与降低成本措施 确定自制确定自制/外购决策外购决策 参与价值分析参与价值分析 确定采购批量及安全库存确定采购批量及安全库存 控制资金流出控制资金流出 编制和控制采购预算编制和控制采购预算 统一管理外协、外包统一管理外协、外包 保证供应计划保证供应计划 研究缩短采购提前期研究缩短采购提前期 计划员计划员/采购员一体化采购员一体化 应用互联网及电子商务应用互联网及电子商务1.企业对供方的选择更加慎重：企业对供方的选择更加慎重：l质量、价格、履

7、约率和服务，l技术条件和发展远景、质量保证体系、生产能力、计划管理和经营方针等2.建立一种相互依存的合作伙伴关系：建立一种相互依存的合作伙伴关系：l长期的供求协定，互惠互利l共享计划信息3.企业的产品质量要从采购件抓起企业的产品质量要从采购件抓起l商定质量标准、质量保证l免检、直接发货至使用点4 把供方看成是本企业的一种外延的能力单元：把供方看成是本企业的一种外延的能力单元：l买方帮助供方尽力做到与买方同步生产l供方要适应买方意外的计划变动5 共同有效地管理进度。共同有效地管理进度。l通过计算机联网、查询和跟踪供方生产进展情况6 双方共同协调运输工作，保证供应及时。双方共同协调运输工作，保证供

8、应及时。1.会同产品研发部门，研究材料的合理选用；会同产品研发部门，研究材料的合理选用；2.会同销售部门，研究保证实合同履约的措施；会同销售部门，研究保证实合同履约的措施；3.会同研发、制造、成本部门决定自制还是外购会同研发、制造、成本部门决定自制还是外购；4.会同工艺部门研究改进工艺；会同工艺部门研究改进工艺；5.选择协作单位，制订外协计划；选择协作单位，制订外协计划；6.确定批量规则和安全库存量或安全提前期；确定批量规则和安全库存量或安全提前期；7.会同财务部门，编制采购预算和资金使用；会同财务部门，编制采购预算和资金使用；8.会同质量部门确定质量标准；会同质量部门确定质量标准；9.关注材

9、料成本差异分析，改进采购工作。关注材料成本差异分析，改进采购工作。7.1.3 采购管理子系统与其他子系统的关系采购管理子系统与其他子系统的关系本节主要介绍采购管理子系统和其他业务子系统的关系本节主要介绍采购管理子系统和其他业务子系统的关系l采购子系统与其他业务子系统的关系采购子系统与其他业务子系统的关系补充库补充库存需求存需求收料收料检验检验计划来源计划来源MRP库存管理库存管理质量管理质量管理其他摸块其他摸块应付账款应付账款采购管理采购管理采购请求采购请求成本管理成本管理财务管理财务管理7.2 库存管理库存管理7.2.1 库存管理概述库存管理概述7.2.2 库存管理的主要功能库存管理的主要功

10、能7.2.3 库存管理子系统与其他子系统的关系库存管理子系统与其他子系统的关系7.2.4 库存控制概述库存控制概述7.2.1 库存管理概述库存管理概述本节主要介绍库存及库存管理的概念和主要业务本节主要介绍库存及库存管理的概念和主要业务库存的定义库存的定义-像手机内存一样像手机内存一样lAPICSAPICS对对库存的定义库存的定义l以支持生产、维护、操作和客户服务为目的而存储的各种物料，包括原材料和在制品、维修件和生产消耗、成品和备件等.库存是昂贵的库存是昂贵的,主要表现在主要表现在: 占用空间、库房场地占用空间、库房场地 支付租金支付租金 支付保管费支付保管费 支付保险费支付保险费 支付税金支

11、付税金 支付利息支付利息 搬运费用搬运费用 有过时废弃损失风险有过时废弃损失风险 机会成本、损失收益机会成本、损失收益库存管理的定义库存管理的定义l库存管理的概念库存管理的概念 l指企业为了生产、销售等经营管理的需要而对库存进行相应的管理，如控制、收发、存储、保管等管理活动.库存管理的作用库存管理的作用l维持销售产品的稳定维持销售产品的稳定l维持生产的稳定维持生产的稳定l平衡企业物流平衡企业物流l平衡流通资金的占用平衡流通资金的占用7.2.2 库存管理的主要功能库存管理的主要功能本节主要介绍管理的主要功能和处理业务流程本节主要介绍管理的主要功能和处理业务流程库存管理的业务功能库存管理的业务功能

12、 l库存管理业务库存管理业务l物料入库管理物料入库管理l物料出库管理物料出库管理l物料移动管理物料移动管理l物料盘点管理物料盘点管理l信息分析信息分析 入库管理出库管理物料盘点移动管理库存分析员工考核ERP库 存 管 理 子 系 统3-15 库 存 管 理 的 功 能 树 图 库存管理系统主界面库存管理系统主界面库存管理业务流程图库存管理业务流程图287.2.3 库存管理系统与库存管理系统与ERP其它子系统的联系其它子系统的联系本节主要介绍库存管理的和其他业务的关系本节主要介绍库存管理的和其他业务的关系库存管理子系统与其它业务子系统的关系库存管理子系统与其它业务子系统的关系销售管理销售管理检验

13、检验发料与入库、在制品管理发料与入库、在制品管理财财 务资务资 料料物料需求计划物料需求计划库存管理库存管理采购管理采购管理财务管理财务管理车间管理车间管理采购需求与采购入库采购需求与采购入库质量管理质量管理JIT管理管理库存信息库存信息销售发货与退货入库销售发货与退货入库7.2.4 库存控制概述库存控制概述本节主要介绍库存控制的目的和策略本节主要介绍库存控制的目的和策略一、独立需求库存控制一、独立需求库存控制v独立需求是指物料的需求量之间没有直接的联系独立需求是指物料的需求量之间没有直接的联系,也就是也就是说没有量的传递关系说没有量的传递关系.v定量库存控制模型定量库存控制模型v当库存数量低

14、于某库存值时即进行库存补充，从而保证库存的供应。由于这种控制模型要连续不断地检查库存物品的库存数量，因此又称为连续库存检查控制法。v定期库存控制模型定期库存控制模型v定期库存控制模型按一定的周期T检查库存，并随时进行库存补充，使库存数量达到规定的库存量S。1）定量库存控制模型）定量库存控制模型l该模型通过控制库存物品的数量来控制库存量该模型通过控制库存物品的数量来控制库存量l特点：批量固定但订货时间间隔不固定。特点：批量固定但订货时间间隔不固定。l适应场合：通常限于订货费用比较大的部分物料。该种物适应场合：通常限于订货费用比较大的部分物料。该种物料根据净需求的变化不断发出订货不经济。料根据净需

15、求的变化不断发出订货不经济。固定批量控制模型固定批量控制模型必须确定两个参数：必须确定两个参数： 订货点订货点R=LT+A 订货批量订货批量:按经按经 济济 订货批量求解订货批量求解LT:订单周期内物料的消耗量订单周期内物料的消耗量A :安全库存安全库存经济订货量经济订货量库存费用库存费用采购费用采购费用订货批量订货批量费费用用QHCDQ2C：单位订货费用（元：单位订货费用（元/次）次）D：库存物料的年需求率（件：库存物料的年需求率（件/年）年）H：单位库存保管费：单位库存保管费P：物料单价（元：物料单价（元/件）件）l其原理为：存在一个最为其原理为：存在一个最为经济的订货批量，按照此经济的订

16、货批量，按照此批量订货，可以保证库存批量订货，可以保证库存成本与采购成本之和最小成本与采购成本之和最小l总费用最低点所对应的批总费用最低点所对应的批量就是经济订货批量量就是经济订货批量Q年采购成本年采购成本CD/Q年库存成本年库存成本HQ/2min Tc(Q) CD/QHQ/2举例举例1：例：某款发动机的年销量为例：某款发动机的年销量为10000台，订货费用为每台台，订货费用为每台10元元/次，每台平均年保管费用为次，每台平均年保管费用为4元，订货提前期为元，订货提前期为7天，价格为天，价格为580元元/台。安全库存为台。安全库存为100台，求订货批量。台，求订货批量。)(224410000*

17、10*22台HCDQC=10元元/次，次，D=10000台，台，H= 4元元/台，台，A=100台台LT=10000*7/365 = 192(台台)订货点订货点R = LT+A=192+100= 292 (台台)2）定期库存控制模型）定期库存控制模型l该方法没有固定订货点，有固定订货周期，每次订货没该方法没有固定订货点，有固定订货周期，每次订货没有固定的订货数量，假设当前库存量为有固定的订货数量，假设当前库存量为I，则补充的量，则补充的量 QSI；由于订货提前期也存在消耗量；由于订货提前期也存在消耗量M，故，故 QSIMl订货周期订货周期T按经济订货周期按经济订货周期EOI模型求解模型求解l订

18、货量：订货量：Q=(T+L)D/365 DHCT2C：单位订货费用（元：单位订货费用（元/次）次）D：库存物料的年需求率（件：库存物料的年需求率（件/年）年）H：单位库存保管费：单位库存保管费举例举例2：例：某款发动机的年销量为例：某款发动机的年销量为10000台，订货费用为每台台，订货费用为每台10元元/次，每台平均年保管费用为次，每台平均年保管费用为4元，订货提前期为元，订货提前期为7天，价格为天，价格为580元元/台。安全库存为台。安全库存为100台，求订货批量。台，求订货批量。C=10元元/次，次，D=10000台，台，H= 4元元/台，台，A=100台台天年82236. 04*100

19、0010*22DHCT订货量订货量Q=(T+L)D/365 = (8+7)*10000/365 = 411(台台) 二、二、 相关需求库存的控制相关需求库存的控制 相关需求是指物料的需求量存在一定的相关性。一相关需求是指物料的需求量存在一定的相关性。一种物料的需求是由另外一种物料的需求引起的，这样物种物料的需求是由另外一种物料的需求引起的，这样物料的需求不再具有独立性。料的需求不再具有独立性。 相关需求是物料需求计划的主要研究对象。相关需求是物料需求计划的主要研究对象。 工商学院-许景贤三、三、ABCABC库存控制策略库存控制策略lERP运用物料的ABC分类方法，即帕拉图原理帕拉图原理（Par

20、eto Principle）中的“80-20”现象。 品种数 价值 5% 15% 80% A B C 5% 15% 80% A类物品属重点库存控类物品属重点库存控制对象，必须定期盘点制对象，必须定期盘点 C C类物品由于资金占用类物品由于资金占用较少，因此不必投入太较少，因此不必投入太多的管理成多的管理成本本B B类物品的控制投入介类物品的控制投入介于于A类和类和C类之间，可类之间，可采取适中的方法加以使采取适中的方法加以使用、保管与控制用、保管与控制 一般情况下，库存项目存在着这样的规律：少数库存项一般情况下，库存项目存在着这样的规律：少数库存项目占用着大部分库存资金，相反大多数的库存项目只

21、占用小部目占用着大部分库存资金，相反大多数的库存项目只占用小部分库存资金。分库存资金。 这也就是帕累托原理这也就是帕累托原理(Pareto Principle)中的中的“2080现象现象”，即，即20%的物料占的物料占80%的价值。利用库存与资金占用之间的的价值。利用库存与资金占用之间的这种规律对库存项目进行分类，便是库存管理中的这种规律对库存项目进行分类，便是库存管理中的“ABC分类分类法法”。其中：其中：A类库存项目往往占有类库存项目往往占有75%80%的库存资金，而其品种和数的库存资金，而其品种和数量只占库存项目总数的量只占库存项目总数的10%20%；B类库存项目占有类库存项目占有10%

22、15%的库存资金，品种占的库存资金，品种占20%25%；C类库存项目占有类库存项目占有5%10%的库存资金，品种占的库存资金，品种占60%70%。ABC80%60%40%20%020%40%60%80%占资金的比例 占品种的比例如何进行ABC分类 物资及其用量情况表（一）物资及其用量情况表（一）物资代码物资代码 年 使 用 量年 使 用 量（件）（件）单价（元） 年费用 (元) 序号 X-30X-23K-9G-11H-40N-15 Z-83U-6V-90W-2 50,000 200,000 6,000 120,000 7,000 280,00015,00070,00015,000 2,000

23、0.08 0.12 0.10 0.06 0.12 0.09 0.07 0.080.090.11 4,000 24,0006007,200 840 25,200 1,050 5,6001,350 220 52938174610 如何进行如何进行ABCABC分类（续）分类（续） 物资及其用量情况表（二）物资及其用量情况表（二） 物资 代码 年费用累积年费用累积百分比分类N-15 X-23 G-11U-6 X-30V-90 Z-83H-40 K-9 W-2 25,200 24,0007,2005,6004,0001,350 1,050840 600 22025,20049,200 56,400 62

24、,000 66,000 67,350 68,400 69,240 69,84070,06036% 70% 81% 88% 94% 96% 98%99% 99% 100% A A B B B C C C C C 如何进行如何进行ABCABC分类（续）分类（续） ABC分类汇总表 类别物资代码种类百分比每类价值价值百分比 AN-15,X-2320% 49,200 70% B G-11,U-6,X-30 30% 16,800 24% C V-90,Z-83 H-40,K-9,W-2 50% 4,060 6% 四、库存盘点四、库存盘点1 永续盘点永续盘点2 定期盘点定期盘点46确定订货批量的方法确定订

25、货批量的方法l固定订货批量法（固定订货批量法（Fixed Order Quantity）：）：FOQl经济订货批量法（经济订货批量法（Economic Order Quantity）：）：EOQl按需订货法（按需订货法（Lot for lot）l定期用量法（定期用量法（Fixed Period Requirements）l周期订货批量法（周期订货批量法（Period Order Quantity）：）：POQl最小单位费用法（最小单位费用法（Least Unit Cost）：）：LUCl最小总费用法（最小总费用法（Least Total Cost）：）：LTC47固定订货批量法固定订货批量法q

26、由于受生产条件、运输条件和包装的限制，由于受生产条件、运输条件和包装的限制，无论需求量无论需求量多少都必须订货的最小批量或标准批量。多少都必须订货的最小批量或标准批量。如：热处理一如：热处理一炉的装载量，冲压加工一次换模调整的最低生产量等。炉的装载量，冲压加工一次换模调整的最低生产量等。q特点：批量固定但订货时间间隔不固定。特点：批量固定但订货时间间隔不固定。q适应场合：通常限于订货费用比较大的部分物料。该种适应场合：通常限于订货费用比较大的部分物料。该种物料根据净需求的变化不断发出订货不经济。物料根据净需求的变化不断发出订货不经济。q例：批量为例：批量为6060件时，需求与计划产出的关系如下

27、表所示。件时，需求与计划产出的关系如下表所示。时区 1 2 3 4 5 6 7 8 9 合计 净需求 35 10 40 20 5 10 30 150 计划订单 60 60 60 180 48经济订货批量法经济订货批量法q假定条件：假定条件：v需求量均衡不变v物料单价和订货费固定v保管费呈线性增长q在此条件下年度保管费等于订在此条件下年度保管费等于订 货费时的订货批量称为经济批量货费时的订货批量称为经济批量。 保管费保管费= =订货费订货费保管费保管费订货费订货费批量批量库库存存费费用用EOQU：年需求量：年需求量 I：年保管费占年平均库存价值：年保管费占年平均库存价值的百分比的百分比 S：每次

28、订货的订货费：每次订货的订货费C：物料单件。：物料单件。49经济订货批量法经济订货批量法123456789合计需求计划产出3558104058205105830150174例：例：S=100.00元元/次，次，C=50.00元，元，I=0.24，需求数据如下表，需求数据如下表所示所示50按需订货法按需订货法123456789合计需求计划产出35351010404020205510103030150150特点：订货批量小，保持库存量最少，但订货次数频繁。特点：订货批量小，保持库存量最少，但订货次数频繁。应用场合：应用场合：价值高价值高，需求极不连续的外购件或自制件，需求极不连续的外购件或自制件订

29、货次数多达订货次数多达7 7次。次。51定期用量法定期用量法123456789合计需求计划产出354510404020255104030150150q特点：与固定批量法相反，即订货周期固定但订货批量不固特点：与固定批量法相反，即订货周期固定但订货批量不固定。定。q应用场合：适用于没有批量限制的物料，目的是减少订货次应用场合：适用于没有批量限制的物料，目的是减少订货次数与运输次数。数与运输次数。q例：订货时间间隔例：订货时间间隔 2 2个时段个时段52周期订货批量法周期订货批量法123456789合计需求计划产出3585104020355103030150150例：数据同经济订货批量法，即例：数据同经济订货批量法，即EOQ=58件件, 年时段数年时段数=12，年需求量年需求量=200件件53最小单位费用量法最小单位费用量法LUCq这是一种这是一种试探确定批量试探确定批量的方法。的方法。LUC的目标是单位物料的的目标是单位物料的库存费用最低，来保证经济批量。库存费用最低，来保证经济批量。q试探的原理是为保证单位物料的库存费用最小，某一批订试探的原理是为保证单位物料的库存费用最小，某一批订货的批量是所在时段的净需求量呢？还是应该等于随后的货的批量是所在时段的净需求量呢？还是应该等于随后的第一、第二时段的净需求之和？或