会计信息系统B卷文字稿

1、会计信息系统B 卷一、操作须知，无需作答1 答题时间2 小时 ;2 答题完整点交卷后不要关闭成绩窗口即离开考场;3 ERP软件采用U810.1 版，会计科目采用“2007 新会计制度科目”;4 记账凭证摘要必须写完整;5 本试卷经济业务中无特殊说明所有涉及到的单价为含税单价，销售类型默认一般销售;6 答题开始，请把系统时间调到2015-01-31;二 答题要求1 考生注册企业应用平台，完成各模块初始设置操作（部分没有完成）;（操作员：LX，密码空，操作时间：2015-01-01）2 考生注册企业应用平台，根据经济业务在相应模块填制相关业务单据，生成会计凭证，并登记账簿，完成各模块记账工作（操作

2、员：LX，密码空，操作时间：2015-01-31; 所有凭证制单日期为业务发生日期，附单据数不用填写）3 总账模块中审核凭证操作员赵芳：ZF4 编制 指 定 格式报 表保存到指定文件夹中。三 企业概况（一）企业基本情况企业名 称：北京瑞丽靓装有限公司（简称瑞丽靓装）（位于北京市海淀区苏家坨镇东路9号） ;企业类型：商业企业 ;主营业务为批发零售女士服装，法定代表人：张薇;联系电话和传真均： 纳税人 识别号：110108987321.（二）北京北京瑞丽靓装有限公司采用以下的会计核算政策和核算方法1 企业记账本位币为人民币。2 固定资产折旧方法采用平均年限法二，按月计提

3、折旧。3 所有操作员均无密码。四、企业静态数据（一）预置数据账套信息：账套号：180 账套名称：北京瑞丽靓装有限公司;启用日期2015 年 01 月 01 日。基础信息：存货分类，客户分类、供应商不分类，有外币核算。编码方案：科目编码：42222; 部门： 22；收发类别：12；存货分类：22；其他采用系统默认。数据精度：采用系统默认。（二）设置操作员及权限操作员编号操作员姓名系统权限LX李新账套主管赵芳负责总账审核凭证启用总账、应收、应付、固定资产、薪资管理模块，启用日期统一为：2015 年 01 月 01 日。（四）基础档案4 1 部门档案部门编码部门名称部门编码部门名称01行政部04线上

4、销售中心02财务部05线上销售部03采购部06仓储物流中心4 2 人员档案人员编码人员姓名性别行政编码是否业务员01张薇女01是02郭涛男01是03李欣女02是04赵芳女02是05田思明男03是06唐晓男03是07霍都阳女04是08高华男05是09李丽女05是10孙鹏男06是4 3 客户档案编号客户名称简称客户分类LD北京丽都商厦丽都商厦线下客户ALBB阿里巴巴商城阿里巴巴线上客户GT北京国泰商场国泰商场线下客户PL飘亮购物广场飘亮购物线下客户4 4 供应商档案编号供应商名称简称G01虎都服饰有限公司虎都服饰G02万德福服饰公司万德福服饰G03北京佳玲服装股份有限公司佳玲服装G04廊坊博唯服装

5、厂廊坊博唯4 5 结算方式编号结算名称1现金结算2现金支票3转账支票4电汇4 6类型限制类型限制科目记账凭证无限制4 7 存货分类存货分类编号存货分类名称01上装02下装03套装4 8 计量单位01 无换算组01 件、 02 套存货编码存货名称单位税率存货属性0101女士西装上衣件17%外购、内销0102女士套头卫衣件17%外购、内销0201女士职业西装裙件17%外购、内销0202女士休闲西裤件17%外购、内销0301女士职业正装套17%外购、内销0302女士休闲套装套17%外购、内销（五）各模块初始设置5 1 应收系统模块，设置以下参数应收款核销方式：按单据。坏账处理方式：应收账款余额百分比

6、；其他参数为系统默认。6 2 应付系统统模块，确定以下设置应付款核销方式：按单据。其他参数为系统默认。7 3 固定资产1 业务控制参数（ 1 ） 启用月份：2015。 1 固定资产类别编码方式2-1-1-2，固定资产编码方式，按“类别编码+序号”自动编码，已注销卡片5 年后删除，当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。（ 2）用平均年限法二按月计提折旧，卡片序号长度为5。5 4 薪资管理模块，设置以下参数启用月份：2015.1单个薪资类别;从工资中代扣个人所得税（切记日常处理按时间登录）考核内容，一 账套基础信息维护1-01 设置本单位开户银行，信息如下编码银行账号币种

7、开户银行所属银行编码01121098991231人民币招行海淀支行021-02客户编码客户名称客户简称税号法人JD京东商城京东1101019811211101019811211-03 修 改 采 购 专 用 发 票 、 销 售 专 用 发 票 编 码 方 式 为 完 全 手 工 编 码 。1-04 修改总账系统参数，出纳凭证必须经由出纳签字；凭证编号方式为系统编号。1-05 设置会计科目及其辅助核算项科目编码科目名称相关设置1122应收账款受控应收系统2202应付账款受控应付系统224101应付个人款个人往来1-06 根据给定信息，进行应收账款模块设置科目设置应收科目1122预收科目2203坏

8、账准备设置提取比例0.5%坏账准备期初余额430坏账准备1231对方科目67011-07 根据给定信息，进行应付账款模块设置科目设置应付科目2202预付科目1123 （供应商往来受控）1-08 进行固定资产选项设置设置固定资产入账科目1601 ;累计入账科目1602;减值准备入账科目1603; 固定资产清理入账科目 1606;增值税进项税额科目 “进项税”22210102（设置-选项 与账务系统接口后两个版本问题不能填写）1-09 应收账款、应付账款期初余额要求： 在应收账款、应付账款模块录入期初采购专用发票或者销售专用发票，总账期初余额进行 引入应收账款（1122）期初余额发票号日期客户名称

9、存货名称数量含税单价销售部门019812014-08-17飘亮购物广场女士西服上衣800550线下（上）销 售部023812014-12-09国泰商场女士职业正装3001200线下销售部应付账款期初余额-采购专用发票发票号日期供应商名称存货名称数量原币单价业务员034772014-04-08虎都服饰女士套头卫衣150120唐晓（任务 四）023552014-12-29佳玲服装女士职业西装裙500150田思明1-10 录入以下期初余额，录入完毕后，请进行试算平衡：科目方向金额坏账准备贷430库存商品借1308500固定资产借金额由固定资产模块提供，可在处理固定资产业务时再 录入累计折旧贷金额由固

10、定资产模块提供，可在处理固定资产业务时再 录入库存现金14890银行存款557000（招行存款100201） 55700应交税费/应交增值税63350进项税22210102销项税22210101未交增值税（22210103）63350长期借款800000长期应付款999150实收资本1500000固定资产946350累计折旧154800日常业务处理（按照题目时间进入，每做一个题，就生成记账凭证）根据业务需要，自行选择相关产品模拟进行操作，以下业务均由自己操作完成。任务 2-01 2015-01-01 日，计提坏账准备，请处理相关业务。（一般为月末，应收系统，在最初设置中的坏账准备必须设置）任务

11、 2-02 2015-01-02 日，以银行存方款63550 元缴纳企业上月增值税，结算方式为电汇，请通过自定义转账方式定义并结转生成该凭证，请处理相关业务。（在总账期末 转账定义 自定义转账期初未交增值税的贷方余额1.定义模板2.转账生成在填制凭证中CTRL+S 跳出辅助小窗口）任务 2-03 2015-01-03 日， 线下销售部报销业务招待费650 元， 付给现金，请处理相关业务。（手工输入）任务 2-04 2015-01-04 日，财务部付所欠虎都服饰货款（发票号03477） 21060 元，结算方式为电汇，请处理相关业务。（付款单据处理，结算科目库存现金或者是银行存款在录完原始凭证直

12、接审核或者菜单审核）任务 2-05 2015-01-05 日，霍都阳销售一批货物（女士套头卫衣300 件，单价150 元， 女士休闲套装250 套，单价280 元，增值税19550，价税合计134 550 元）给京东商城，货款未收到，请处理相关业务。发票号：128791 ， 单价为无税单价（销售专用发票）生成的凭证要是日期不对，可先进行删除，再进入总账进行凭证整理，再弃审，再进行审核制单任务 2-06 2015-01-06 日，预付佳玲服装货款20 000 元，结算方式为电汇，请处理相关业务。 （应付中的付款单）任务 2-07 2015-01-07 日，唐晓采购一笔货物（女士西服上衣250 件

13、，单价180 元 ;女士职业正装 200 套，单价340 元，增值税进项税19210，价税合计132 210 元） ，货款未理付，请处理相关业务。（期初设置？）任务 2-08 2015-01-08 日，财务部收到转账支票一张，金额 360 000 元， 票号5699， 内容应收北京国泰产场上年应收账款。请处理相关业务。（收款单据任务 2-09 2015-01-09 日，收到发票号128791 （京东商场）所对应的全部货款134500 元，请处理相关业务。（第五题的后续处理）任务 2-10 2015-01-10 日， 李丽销售给北京丽都商厦一批货物（女士职业西装裙500 件， 单价 400 元，

14、税额34000 元，价税合计234000 元）款未收，请处理相关业务。发票号128793任务 2-112015-01-11 日，由于产品质量问题，发票号128793 的所有货物退货，红字发票号为 128793-1 ，请处理相关业务。（负向的销售专用发票，数量填负值，原来销货的制过单则也应该制单，若是前面没有制单，则该笔也不需要制单）任务 2-12 2015-01-12 日， 从万德福服饰公司购入女士职业正装 200 套， 单价 600 元， 增值税 20400 元，价税合计140 400 元，采购货物款未付，请处理相关业务。任务 2-132015-01-13 日， 京东商场50 元应收款转入阿

15、里巴巴商城，请处理应收冲应收业务。期初设置任务 2-142015-01-14 日，郭涛报销差旅费1180 元，付给现金，请处理相关业务。任务 2-152015-01-15 日，物流仓储中心报销办公费1260 元，付给现金，请处理相关业务。（ 14,15 不考； ）任务 2-162015-01-16 日，霍都阳销售给阿里巴巴女士闲套装500 套，单价800 元，增值税68000 元，价税合计468000 元，款未收，请处理相关业务。（应收系统）发票号1289798任务 2-172015-01-17 日，飘亮购物广场发生坏账40000 元，请处理相关业务。任务 2-182015-01-18 日，以

16、现金支票（票号：12998710） 140400 元支付万德福服饰公司货款， 请处理相关业务。结算科目银行存款/库存现金票号录在付款单在生成凭证的时候不用补否则需要补充任务 2-192015-01-19 日，线下销售部高华预支差旅费2 500 元，出纳以现金付讫，需考生增加 122101 个人借款科目，并进行个人往来核算，请处理相关业务。任务 2-202015-01-20 日，本单位购买货物已入库40 件女士职业正装，现金支票（票号：12998716） 50000 元，直接付款给万德福服饰公司。请处理相关业务。（不考）三固定资产业务处理操作员李欣（LX） 2015 年 01 月 20 日登录固

17、定资产模块进行如下操作，不能以 20 号之后进入任务 3-01 设置部门对应折旧科目（考试设置好4 个 2 个自己填）660204 660104（销售）任务 3-02 设置资产类别类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式01机械设备610%正常计提平均年限法（二）通用样式（二）02电子设置510%正常计提平均年限法（二）通用样式（二）03车辆810%正常计提平均年限法（二）通用样式（二）任务 3-03 根据下表提供资料，录入2015 年 01 月原始卡片，进行对账平衡,如果资产多部门使用， 则平均分配，增加方式均为直接购入，使用状况均为在用（原值 902350+44000=94

18、6350 ，折旧 150400+4400=154800）在原值、折旧的基础上要加上4400固定资产名称类别编号使用部门开如使用日期原值12 月份止累计折旧服装熨烫机01采购部2014-5-1025600025000办公用电脑02线上销售 中心2014-10-1888008800*5=44000880880*5=4400（ 算固定 资产余额的时候）一体机02财务部行2014-1-10346003120政部（平均分摊50%)烫染设备01采购部物 流仓储中 心2014-1-1036725064000大众面包车03线下销售 部2014-01-0123570057400用部门（卡片管理03-07）大众面

19、包车工作总量为250000 ，累计工作量68000，工作量单位：公里。办公用电脑为每部门一台（共6 台） ，请利用卡片复制功能进行原始卡片复制，注意修改使任务 3-04 2015-01-20 日，购入IBM 服务器 1 台， 43056 元（单价36800 元，增值税6256元） ,现金支票支付（票号： 667722） ， 预计使用年限4 年 （资产增加，增值税能抵扣则入36800不 能 抵 扣 则 43056 ） 插 分 ？ 固 定 资 产 选 项 设 置 立 即 制 单设备升级，原值增加5000 元，现金支票支付，票号1234.（变动中原值增加）任务 3-06 2015 年 -01-20 日，计提本月折旧，生成凭证。任务 3-07 固定资产月末结账。李欣（LX）以2015 年 01 月 25 日登录薪资管理模块完民如下操作：任务 4-01 根据下表设置薪资项目：工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字82增项岗位工资数字82增项奖金数字82增项迟到扣款数字82减项迟到次数数字82其他项任务 4-02 公式设置，请在公式设置前，批量增加本单位人员工资项目公式奖金请使用IFF函数设置，线上销售中心奖金3000，线下销售中心奖金4000，采购部奖金250