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文档简介

1、 账面结存数账面结存数 实际结存数实际结存数账账 簿簿债权债务债权债务货币资金货币资金实物资产实物资产核对核对余额余额 单选题单选题 单选题单选题 多选题多选题 多选题多选题 判断题判断题举例：本月举例：本月A材料收发业务如下（为简化材料收发业务如下（为简化:只写数量，不写金额）只写数量，不写金额）1号，收到材料号，收到材料500公斤公斤;3日，发出材料日，发出材料200公斤公斤15日，收到材料日，收到材料300公斤公斤20日，发料日，发料100公斤公斤500200300100账面余额账面余额500500300共收料共收料800 单选题单选题 判断题判断题 单选题单选题银行存款日记账银行存款日

2、记账银行对账单银行对账单1、某月末，企业收到甲公司的、某月末，企业收到甲公司的50000元支票，企业送存银行，元支票，企业送存银行，取回进账单交给会计入账，但银行职员失职，他并没有将该取回进账单交给会计入账，但银行职员失职，他并没有将该进账通知进行处理，这就出现了一方已入账，而另一方没入进账通知进行处理，这就出现了一方已入账，而另一方没入账的款项，这账的款项，这50000元就是未达款项。这是哪种类型？元就是未达款项。这是哪种类型？2、企业委托银行收款，月末银行收到款项、企业委托银行收款，月末银行收到款项20000元，通知企元，通知企业出纳取走进账单，但出纳没去。这时又出现未达款项。它业出纳取走

3、进账单，但出纳没去。这时又出现未达款项。它属于哪种类型？属于哪种类型？3、月末，企业开出、月末，企业开出10000元支票给乙公司，但乙公司未及时元支票给乙公司，但乙公司未及时到银行办理手续，这又是笔未达款项。属于哪类？到银行办理手续，这又是笔未达款项。属于哪类？4、银行接到税务局扣款通知，从企业户头中扣缴税款、银行接到税务局扣款通知，从企业户头中扣缴税款40000元，银行已付出，但通知企业来取付款通知，企业未取。这元，银行已付出，但通知企业来取付款通知，企业未取。这又属于哪类？又属于哪类？ 多选题多选题12850013780037000145002160084001510001510001账实相符账实相符盘盈盘盈盘亏盘亏账账实实盘盈盘盈50件件盘亏盘亏30件件第第1步：将盈亏数计入待处理步：将盈亏数计入待处理第第2步：转出待处理，做企业损益步：转出待处理，做企业损益编制第一步分录的目的：保证账实相符编制第一步分录的目的：保证账实相符这一步骤目的：注销待处理，让该账户余额为这一步骤目的：注销待处理，让该账户余额为0第二步分录归纳：注销待处理第二步分录归纳：注销待处理原材料原材料待处理待处理固定资产盘盈业务固定资产盘盈业务特殊特殊P153，企业盘盈六成新设备，该设备同类产品价格，企业盘盈六成新设备，该设备同类产品价格160

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