企业信用管理暂行办法(对外宣讲稿)

1、二0 一四年十一月 新旧办法的对接新旧办法的对接 企业认证标准的主要内容企业认证标准的主要内容 暂行办法的主要内容暂行办法的主要内容2 修订的主要内容修订的主要内容11243主要内容主要内容修订的背景修订的背景国际国际AEOAEO互认范围的不断扩大互认范围的不断扩大企业信息公示暂行条例企业信息公示暂行条例（国务院令（国务院令654654号）号）2 2社会信用体系建设规划纲要社会信用体系建设规划纲要（2014-20202014-2020年）年） 1 1一一三三二二修订的主要内容修订的主要内容减少了企业申请程序，简化了核批程序减少了企业申请程序，简化了核批程序公开了管理措施公开了管理措施建立了企业

2、信用信息公示制度建立了企业信用信息公示制度与与AEO制度接轨，建立了企业认证制度制度接轨，建立了企业认证制度取消了企业规模限制取消了企业规模限制科学设置指标，实行刚性标准与弹性标准结合科学设置指标，实行刚性标准与弹性标准结合企业信用等级的分类企业信用等级的分类认证企业认证企业一般信用企业一般信用企业失信企业失信企业高级认证企业高级认证企业一般认证企业一般认证企业新旧办法企业信用等级的对接新旧办法企业信用等级的对接AAAAA AB BC CD D高级认证企业高级认证企业一般认证企业一般认证企业一般信用企业一般信用企业失信企业失信企业重新认定重新认定企业信用等级管理原则企业信用等级管理原则高级认证

3、企业高级认证企业一般认证企业一般认证企业一般信用企业一般信用企业失信企业失信企业便利管理措施便利管理措施常规管理措施严密监管措施诚信守法便利失信违法惩戒根据企业信用状况将企业认定为认证企业适应标准认证企业适应标准认证标准的分类认证标准的分类基础标准基础标准认证标准分类认证标准分类内部控制内部控制财务状况财务状况守法规范守法规范贸易安全贸易安全附加标准附加标准高级认证标准高级认证标准一般认证标准一般认证标准5 5大类、大类、1818条、条、3232项项5 5大类、大类、1818条、条、2929项项认证标准赋分规则认证标准赋分规则基础标准赋分规则基础标准赋分规则规则规则1 1达标达标（0 0分）分

4、）规则规则2 2达标达标（0 0分）分）部分达标部分达标（-1-1分）分）不达标不达标（-2-2分）分）不达标不达标（-2-2分）分）认证标准赋分规则认证标准赋分规则附加标准赋分规则附加标准赋分规则符合符合(2(2分）分）不适应（不适应（0 0分）分）附加标准分值最高为附加标准分值最高为“2”，不重复记分。，不重复记分。认证标准通过条件认证标准通过条件（一）所有赋分项目均没有不达标（一）所有赋分项目均没有不达标（-2分）情分）情形；形； （二）认证标准总分在（二）认证标准总分在95分（含本数）以上。分（含本数）以上。 认证标准总分认证标准总分=100+（所有赋分项目得分（所有赋分项目得分 总和

5、）。总和）。同时符合所同时符合所列两个条件列两个条件并经海关认并经海关认定的，视为定的，视为通过认证通过认证认证标准注意事项认证标准注意事项 财务指标财务指标 守法规范标准：处罚、差错率、税款等守法规范标准：处罚、差错率、税款等 规范改进规范改进 人的因素人的因素 自查发现主动报明自查发现主动报明 安全标准安全标准高级认证守法标准高级认证守法标准非报关企业：非报关企业：连续连续1年无因规处罚超过年无因规处罚超过3万元的；万元的；2 2非报关企业：非报关企业：连续连续2年无走私犯罪、走私行为。年无走私犯罪、走私行为。 1 1一一三三二二非报关企业：非报关企业：1 1年内违规罚款累计年内违规罚款累

6、计5 5万元以下，且违法次数在万元以下，且违法次数在5 5次以下或者虽然超过次以下或者虽然超过5 5次，但违规次数与上一年度企业进出口次，但违规次数与上一年度企业进出口相关单证（报关单、进出境备案清单、运输工具进出境申报相关单证（报关单、进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单）总票数舱单及相关电子数据、转关单（载货清单）总票数比例不超过千分之一。（当事人自查发现并主动向海关报明比例不超过千分之一。（当事人自查发现并主动向海关报明，被海关警告以及，被海关警告以及3 3万元以下罚款的除外万元以下罚款的除外）高级认证守法标准高级认证守法标准三三报关企业：报

7、关企业：1年内违规次数不超过上一年度代理申报报关单年内违规次数不超过上一年度代理申报报关单及进出境备案清单总票数的万分之一，且处罚金额累计及进出境备案清单总票数的万分之一，且处罚金额累计3万万元以下。（当事人自查发现并主动向海关报明，被海关警告元以下。（当事人自查发现并主动向海关报明，被海关警告以及以及1万元以下罚款的除外）万元以下罚款的除外）报关企业：报关企业：连续连续1年无因违规被处罚超过年无因违规被处罚超过1万元的。万元的。报关企业：报关企业：连续连续2年无走私犯罪、走私行为。年无走私犯罪、走私行为。 一一二二报关差错率认证标准报关差错率认证标准2 21 1一一三三二二报关企业：报关企业

8、：连续连续4个季度单季报关差错率不超过同期全个季度单季报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。国平均报关差错率。进出口货物收发货人：进出口货物收发货人：连续连续4个季度单季报关差错率或或者所个季度单季报关差错率或或者所委托报关企业报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。委托报关企业报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。物流企业物流企业：连续连续4个季度单季舱单及相关电子数据传输差错率个季度单季舱单及相关电子数据传输差错率不超过同期全国平均传输差错率，连续不超过同期全国平均传输差错率，连续4个季度单季运输工具个季度单季运输工具进出境申报信息、转关单（载货清单）等物流信息的申报差错进出境申报信息

9、、转关单（载货清单）等物流信息的申报差错率不超过同期全国平均申报差错率。率不超过同期全国平均申报差错率。其他进出口方面高级认证标准其他进出口方面高级认证标准2 21 1一一四四二二连续连续2个季度单季规范申报率超过个季度单季规范申报率超过90%。上年度及本年上年度及本年1至上月手（账）册超期未报核情事不超过至上月手（账）册超期未报核情事不超过1次。次。上年度及本年上年度及本年1至上月滞纳税款报关单率不超过至上月滞纳税款报关单率不超过5%。三三截至认证期间，没有超过法定期限尚未缴纳税款及罚款情事。截至认证期间，没有超过法定期限尚未缴纳税款及罚款情事。一般认证守法标准一般认证守法标准非报关企业：非

10、报关企业：1年内因违规罚金超过年内因违规罚金超过3万元、且万元、且10万元以万元以下的行为不超过下的行为不超过1次。次。2 2非报关企业：非报关企业：连续连续2年无走私犯罪、走私行为。年无走私犯罪、走私行为。 1 1一一三三二二非报关企业：非报关企业： 1年内违规罚金累计年内违规罚金累计10万元以下，且处罚次数万元以下，且处罚次数在在5次以下或者虽然超过次以下或者虽然超过5次，但违规次数与上一年度企业进次，但违规次数与上一年度企业进出口相关单证（报关单、进出境备案清单、运输工具进出境出口相关单证（报关单、进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单）总申报信息、

11、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单）总票数比例不超过千分之一。（当事人自查发现并主动向海关票数比例不超过千分之一。（当事人自查发现并主动向海关报明，被海关警告以及报明，被海关警告以及3万元以下罚款的除外）。万元以下罚款的除外）。一般认证守法标准一般认证守法标准二二三三报关企业：报关企业： 1年内违规次数不超过企业上一年度代理申报报年内违规次数不超过企业上一年度代理申报报关单及进出境备案清单总票数比例不超过万分之三，且处罚关单及进出境备案清单总票数比例不超过万分之三，且处罚金额累计金额累计5万元以下。（当事人自查发现并主动向海关报明，万元以下。（当事人自查发现并主动向海关报明，被警告以及被警告

12、以及1万元以下罚款的除外）万元以下罚款的除外）报关企业：报关企业： 1年内因违规被处罚金超过年内因违规被处罚金超过1万元、且万元、且3万元万元以下的行为不超过以下的行为不超过1次。次。报关企业：报关企业：连续连续2年无走私犯罪、走私行为。年无走私犯罪、走私行为。 一一其他进出口方面一般认证标准其他进出口方面一般认证标准2 21 1一一四四二二连续连续2个季度单季规范申报率超过个季度单季规范申报率超过85%。上年度及本年上年度及本年1至上月手（账）册超期未报核情事不超过至上月手（账）册超期未报核情事不超过1次。次。上年度及本年上年度及本年1至上月滞纳税款报关单率不超过至上月滞纳税款报关单率不超过

13、5%。三三截至认证期间，没有超过法定期限尚未缴纳税款及罚款情事。截至认证期间，没有超过法定期限尚未缴纳税款及罚款情事。可以规范改进的认证标准可以规范改进的认证标准重新认证重新认证申请时认证申请时认证可以规范改进标准可以规范改进标准不可以规范改进标准不可以规范改进标准其他标准均允许规范改进，其他标准均允许规范改进，规范改进期限最长规范改进期限最长90日日认证标准第认证标准第12-15、17、22、23项不达标的，海关将不予项不达标的，海关将不予通过认证。通过认证。失信企业标准失信企业标准一、有走私犯罪或者走私行为的。一、有走私犯罪或者走私行为的。二、二、非报关企业非报关企业1年内年内: :违规违

14、规次数超过上年度报关单、进出境次数超过上年度报关单、进出境备案清单等相关单证总票数千分之一且有备案清单等相关单证总票数千分之一且有2 2次以上次以上10万万元违规的，元违规的，或者被海关行政处罚金额累计超过或者被海关行政处罚金额累计超过100万元万元的；的； 报关企业报关企业1年内：违规次数超过上年度报关年内：违规次数超过上年度报关单、进出境备案清单总票数万分之五的，单、进出境备案清单总票数万分之五的，或者被海关行或者被海关行政处罚金额累计超过政处罚金额累计超过10万元的；万元的；失信企业标准失信企业标准三三六六五五四四三、拖欠应缴税款、应缴罚没款项的；三、拖欠应缴税款、应缴罚没款项的；五、经

15、过实地查看，确认企业登记的信息失实且无法与五、经过实地查看，确认企业登记的信息失实且无法与企业取得联系的；企业取得联系的；四、上一季度报关差错率高于同期全国平均报关差错率四、上一季度报关差错率高于同期全国平均报关差错率1 1倍以上的；倍以上的；六、被海关依法暂停从事报关业务的；六、被海关依法暂停从事报关业务的；失信企业标准失信企业标准七七十十九九八八七、涉嫌走私、违反海关监管规定拒不配合海关进行调查的；七、涉嫌走私、违反海关监管规定拒不配合海关进行调查的； 九、弄虚作假、伪造企业信用信息的；九、弄虚作假、伪造企业信用信息的；八、假借海关或者其他企业名义获取不当利益的；八、假借海关或者其他企业名

16、义获取不当利益的；十、其他海关认定为失信企业的情形。十、其他海关认定为失信企业的情形。一般信用企业标准一般信用企业标准一般信用企业标准一般信用企业标准（一）首次注册登记的企业；（一）首次注册登记的企业；（二）认证企业不再符合本办法第九条规（二）认证企业不再符合本办法第九条规定条件，且未发生本办法第十条所列情形的；定条件，且未发生本办法第十条所列情形的；（三）适用失信企业管理满（三）适用失信企业管理满1 1年，且未再发生年，且未再发生本办法第十条规定情形的。本办法第十条规定情形的。认证企业申请程序认证企业申请程序申请认证程序申请认证程序企业向注册地海关申请成为认证企业向注册地海关申请成为认证企业

17、企业海关按照海关按照海关认证企业标准海关认证企业标准对企业实施认证对企业实施认证认证通过的发认证通过的发企业认证证书企业认证证书海关在海关在9090天完成认证并给出认定天完成认证并给出认定结果，特殊可延长结果，特殊可延长3030日。日。企业信用等级动态管理企业信用等级动态管理海关对高级认海关对高级认证企业应当每证企业应当每3 3年重新认证一年重新认证一次，对一般认次，对一般认证企业不定期证企业不定期重新认证。重新认证。未通过认证的企未通过认证的企业，不再适用认业，不再适用认证企业管理，证企业管理，1 1年内不得再次申年内不得再次申请成为认证企业；请成为认证企业；未通过高级认证未通过高级认证但符

18、合一般认证但符合一般认证企业标准的，适企业标准的，适用一般认证企业用一般认证企业管理。管理。适用失信企业适用失信企业管理满管理满1 1年，年，且未再发生失且未再发生失信企业规定情信企业规定情形的，海关应形的，海关应当将其调整为当将其调整为一般信用企业一般信用企业管理。管理。失信企业被失信企业被调整为一般调整为一般信用企业满信用企业满1 1年的，可以年的，可以向海关申请向海关申请成为认证企成为认证企业。业。一般认证企业管理措施一般认证企业管理措施优先办理进出口货物通关手续；优先办理进出口货物通关手续；简化进出口货物单证审核；简化进出口货物单证审核；较低进出口货物查验率；较低进出口货物查验率；一般认证企业适用下列管理原则和措施：一般认证企业适用下列管理原则和措施：海关总署规定的其他管理原则和措施。海关总署规定的其他管理原则和措施。高级认证企业管理措施高级认证企业管理措施对从事加工贸易的企业，不实行银行保证金台账制度；对从事加工贸易的企业，不实行银行保证金台账制度；海关为企业设立协调员；海关为企业设立协调员；在确定进