《个人理财》：家庭财务健康诊断

1、个人理财教程（二）个人理财教程（二）家庭财务健康诊断家庭财务健康诊断汪连新汪连新主要内容 家庭财务健康诊断家庭财务健康诊断2 案例分析案例分析 3 3 家庭财务管理家庭财务管理3 1 家庭财富管理的：4321原则养命钱养命钱安全性安全性应急钱应急钱流动性流动性闲钱闲钱收益性收益性收入收入支出支出家庭理财规划的意义和实质家庭理财规划的意义和实质未来理想购房购车购房购车子女留学子女留学休闲旅游休闲旅游退休养老退休养老遗产传承遗产传承目前状况现有财富净值PV资产-负债未来收入支出PMT金额FV-期待成就时间N-何时实现问题：多长时间？多长时间？N N多高回报率？多高回报率？I I多大支出预算？多大支

2、出预算？PMTPMT多少应急资金？多少应急资金？PVPV风险多大？风险多大？分析客户财务状况分析客户财务状况建立客户关系建立客户关系收集客户信息收集客户信息制订理财方案制订理财方案执行理财方案执行理财方案持续理财服务持续理财服务理财规划的流程理财规划的流程理财价值观理财价值观- -你属于哪种？你属于哪种？蚂蚁族蚂蚁族特点特点; ;储蓄率高储蓄率高最重要目标最重要目标- -退休规划退休规划先牺牲后享受先牺牲后享受蟋蟀族蟋蟀族特点特点: :储蓄率低储蓄率低最重要目标最重要目标- -目前消费目前消费先享受后牺牲先享受后牺牲蜗牛族蜗牛族特点特点: :购屋本息支出购屋本息支出在收入在收入25%25%以上

3、以上牺牲目前与未来的享受牺牲目前与未来的享受换得拥有自己的房子换得拥有自己的房子为壳辛苦为壳忙为壳辛苦为壳忙慈乌族慈乌族特点特点: :子女教育支出占一子女教育支出占一生总所得生总所得10%10%以上以上牺牲目前与未来消费牺牲目前与未来消费自己不用留给子女当遗产自己不用留给子女当遗产客户风险偏好客户风险偏好- -你的风险偏好是？你的风险偏好是？类型类型资产组合资产组合增值潜力增值潜力保守型保守型成长性资产：成长性资产：30%30%以下以下定息资产：定息资产：70%70%以上以上资产增值的可能性很小资产增值的可能性很小轻度保守型轻度保守型成长性资产：成长性资产：30%50%30%50%定息资产：定

4、息资产：50%70%50%70%资产有一定的增值潜力资产有一定的增值潜力中立型中立型成长性资产：成长性资产：50%70%50%70%定息资产：定息资产：30%50%30%50%资产有一定增值潜力，资产有一定增值潜力，资产价值亦有一定的波资产价值亦有一定的波动动轻度进取型轻度进取型成长性资产：成长性资产：70%80%70%80%定息资产：定息资产：20%30%20%30%资产有较大的增值潜力，资产有较大的增值潜力，但资产价值波动较大但资产价值波动较大进取型进取型成长性资产：成长性资产：80%100%80%100%定息资产：定息资产：0%20%0%20%资产增值潜力很大，资资产增值潜力很大，资产价

5、值的波动很大产价值的波动很大理财目标确定的原则理财目标确定的原则 理财目标必须具有现实性理财目标必须具有现实性 以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨 理财目标要具体明确理财目标要具体明确 理财目标必须考虑客户的现金准备理财目标必须考虑客户的现金准备 理财目标要兼顾不同的期限和先后顺序理财目标要兼顾不同的期限和先后顺序理财目标分类理财目标分类 短期目标短期目标1年以内年以内 中期目标中期目标1-5年年 长期目标长期目标5年以上年以上 必须实现的理财目必须实现的理财目标标 期望实现的理财目期望实现的理财目标标 目标三要素目标三要素 时间时间金额金额内容内容家

6、庭财务管理家庭财务管理v一、家庭会计一、家庭会计v家庭经济活动中所有的资金及资金运动，由此体现家庭经济活动中所有的资金及资金运动，由此体现家庭会计要素的增减变动。家庭会计要素的增减变动。v家庭会计核算内容：家庭会计核算内容：v1.会计要素变动的计量、记录、确认会计要素变动的计量、记录、确认v2.家庭劳动、经营、投资、消费记账消费家庭劳动、经营、投资、消费记账消费v3.家庭组件、子女抚养教育、购置房产、旅游目标家庭组件、子女抚养教育、购置房产、旅游目标达成的费用达成的费用家庭财务管理家庭财务管理v二、家庭会计账目二、家庭会计账目v家庭记账的原则：家庭记账的原则：v及时、准确、连续及时、准确、连续

7、v1.家庭消费日记账家庭消费日记账v2.家庭资产负债表家庭资产负债表v3.家庭现金流量表家庭现金流量表家庭财务管理（资产负债表）家庭财务管理（资产负债表）-张女士家庭张女士家庭资产（元）资产（元）负债（元）负债（元）现金及活期存款现金及活期存款200000信用卡借款余额信用卡借款余额30000定期存款定期存款300000消费贷款余额消费贷款余额10000黄金资产黄金资产120000汽车贷款余额汽车贷款余额80000国债国债100000住房贷款余额住房贷款余额1000000股票型基金股票型基金100000自住房自住房2000000其他其他0汽车汽车150000家电家电50000负债总计负债总计1

8、120000资产合计资产合计3120000净资产净资产200000020132013年年1212月月3131日（时点指标）日（时点指标）家庭财务管理（资产负债表）家庭财务管理（资产负债表）v（一）现金及现金等价物（流动资产）v包括：现金、银行活期存款、银行定期存款和货币市场基金，本金原值记账，利息作为当年收入本金原值记账，利息作为当年收入。v（二）金融资产（投资资产）v包括：带来未来增值收益的资产，有股票、债卷、基金、期货、保险等。按市场价值记账按市场价值记账v（三）实物资产（三）实物资产v包括：自住房产、投资房产、汽车、家电、珠宝、收藏品等。v住房汽车：完全重置成本减去应扣损耗完全重置成本减

9、去应扣损耗v其他自用资产：重置成本重置成本v珠宝收藏品：市场价值减去处置费用市场价值减去处置费用家庭财务管理（资产负债表）家庭财务管理（资产负债表）v（一）流动负债v一个月内到期的短期债务，如信用卡还款，水电费，租金，保险金等等。v（二）长期负债v一个月以后到期或若干年内需要每月支付的债务，如住房分期还款、质押贷款等等。v资产负债是表示家庭在某一时点上的家底资产负债是表示家庭在某一时点上的家底家庭财务管理（现金流量表）家庭财务管理（现金流量表）-张女士家庭张女士家庭收入（元）收入（元）支出（元）支出（元）张女士张女士251550日常支出日常支出120000丈夫丈夫213980赡养父母赡养父母4

10、8000基金投资收益基金投资收益52000孩子教育费孩子教育费20000公积金合计公积金合计48000车房贷支出车房贷支出72000利息收入利息收入3200旅游支出旅游支出20000其他收入其他收入18000健身美容健身美容10000保险费支出保险费支出20000支出合计支出合计310000收入合计收入合计586730结余额结余额27673020132013年年1 1月月1 1日日-2013-2013年年1212月月3131日（时期指标）日（时期指标）指标名称指标名称含义含义理想值理想值结余比率结余比率结余额结余额/税后收入，资产增值能力税后收入，资产增值能力10-20%投资净资产比投资净资产

11、比率率金融资产和实物资产中的黄金珠宝、金融资产和实物资产中的黄金珠宝、投资房产等，投资提高资产能力投资房产等，投资提高资产能力50%清偿比率清偿比率净资产净资产/总资产，表示偿债能力总资产，表示偿债能力60-70%负债比率负债比率负债总额负债总额/总资产，与清偿比率互补总资产，与清偿比率互补50%即付比率即付比率流动资产流动资产/负债总额，随时还债能力负债总额，随时还债能力70%债务负担比率债务负担比率 分期还款本息分期还款本息/税后收入，到期支付税后收入，到期支付债务与同期收入比，超过债务与同期收入比，超过0.4，发生，发生财务危机财务危机60%家庭财务健康诊断指标家庭财务健康诊断指标v1.

12、结余比率结余比率：v结余比率=结余/税后收入v月结余比率=（月收入月支出）/月收入 理想数值一般是10%-20%左右v表示客户资产的增值能力表示客户资产的增值能力家庭财务健康诊断指标家庭财务健康诊断指标家庭财务健康诊断指标家庭财务健康诊断指标v2.投资与净资产比率：投资与净资产比率：v投资与净资产比率=投资资产/净资产v一般在20%-50%v投资比例依据投资比例依据“80法则法则”v投资品种要实现风险组合投资品种要实现风险组合家庭财务健康诊断指标家庭财务健康诊断指标v3.清偿比率清偿比率：v清偿比率=净资产/总资产v一般保持在一般保持在60%-70%较为适宜较为适宜v4.负债比率负债比率：v负

13、债比率=负债总额/总资产v一般控制在一般控制在50%以下，不应低至接近以下，不应低至接近0的程度。的程度。v二者互补，表示客户债务的负担程度二者互补，表示客户债务的负担程度家庭财务健康诊断指标家庭财务健康诊断指标v5.即付比率即付比率v=流动资产流动资产/负债总额，随时还债的能力负债总额，随时还债的能力v用流动资产直接还债的能力用流动资产直接还债的能力v70%以下家庭财务健康诊断指标家庭财务健康诊断指标v6.债务负担比率债务负担比率：(是到期需支付的债务本金与利是到期需支付的债务本金与利息息与同期收入的比值)v负债收入比率=贷款本息/税后收入v一般认为，一般认为，0.4是负债收入比率的临界点，

14、过高则是负债收入比率的临界点，过高则容易发生财务危机。容易发生财务危机。v表示客户在年度收入中还外债本金利息所占的比表示客户在年度收入中还外债本金利息所占的比例例家庭财务健康诊断指标家庭财务健康诊断指标v7.流动性比率流动性比率：v流动性比率=流动性资产/每月支出v一般应保持在一般应保持在3-6个月左右。个月左右。v表示客户保留的现金能满足几个月的支出？表示客户保留的现金能满足几个月的支出？v理想值是理想值是3-6个月。个月。家庭财务健康诊断指标家庭财务健康诊断指标v8.保险程度比率保险程度比率：v保险程度比率=保险费支出/全年收入v一般应保持在一般应保持在10%左右。左右。v表示客户家庭人身

15、和财产通过商业保险投保的程表示客户家庭人身和财产通过商业保险投保的程度度家庭财务健康诊断指标家庭财务健康诊断指标v9.财务自由度财务自由度：v财务自由度=理财收入/家庭支出表示客户通过投资理财增加家庭收入的程度表示客户通过投资理财增加家庭收入的程度v理想值是大于理想值是大于60%，超过，超过100%则家庭实现了财务则家庭实现了财务自由。自由。家庭财务健康诊断指标家庭财务健康诊断指标v案例分析一：教材P43，郭女士家庭财务健康诊断。真题练习v1. 理财规划师为客户提供理财规划服务的前提和关键是( )。vA搜集客户信息vB搞好客户关系vC了解客户需求vD提供咨询服务真题练习v2. 家庭消费模式的类型不包括( )。vA 收大于支 B 收支相抵vC支大于收D 收支无关真题练习v3.人生的目标多种多样，就一般意义上理财规划的目标分为两个层次，个人理财规划要实现的首要目是（ ） ，最终目标是（ ）。v