工业企业出口退税操作流程

1、为了自己记住，也为了新手有所了解，有不当之处，敬请大家给予我你们的意见归纳一下：“出口外汇核销单”指由国家外汇管理局制发，海关凭此受理报关，外汇管理部门凭此核销收汇的有顺序编号的凭证（核销单附有存根）。核销单CERTIFICATEOFVERIFICATIO烬有三联，企业存根联，银行签注联和出口退税专用联.由于我国出口政策的不断改变，目前核销单在实际操作中就只有出口退税联还在发挥其功效。空白核销单在报关以前所需要做的准备：1、 核销单三联的出口单位和单位代码需要填写，盖章或手写均可2、 联与联之间骑缝盖出口单位公章按出口收汇核销细则第十四条空白核销单长期有效。下面讲讲电子口岸关于核销单方面的操作

2、1、 登录电子口岸插入操作员IC卡，输入密码图1、图1中如果系统登录有问题，可以选择“一键恢复”，页面上方有电子口岸的热线电话,如有问题，可以向电子口岸咨询2、 进入操作页面图2A、 修改密码可以在左侧页面进行B、 一般常用的是图中所示“出口收汇”、“出口退税”、“95199卡注册”三个子操作系统现在点击进入“出口收汇”页面，进行核销单相关的操作附件：您所在的用户组无法下载或查看附件双鱼A2007-11-514:17三、“出口收汇”子系统相关操作（一）、核销单中领企业到外管局去申领核销单之前，应先在电子口岸上进入核销单申请图3进入“出口收汇”页面后，页面左侧点击“核销单申请”，申请份数中输入企

3、业所需核销单数量、点击“申请”，弹出对话窗口后点击“确定”图4弹出“核销单申请成功”的对话窗口后，点击“确定”网上申请成功后，企业核销员带身份证复印件、电子口岸操作员IC卡等相关资料到主管外管局领取纸质核销单。首次申领还需附外销合同。外管局根据企业出口规模、核销状况等因素向企业发放核销单，如发放核销单数量未达到企业申请数量，且企业有实际需要时，可以向外管局提交核销单申请报告，说明企业对核销单实际需要状况，申请特批（二）、口岸备案图5步骤1在值中输入核销单号步骤2点击“条件设定”步骤3点击”开始查找“图6出现核销单页面，点击红圈所示的，蓝色核销单号码的链接进入图7步骤1、在“使用口岸”中填入需备

4、案口岸（代码、文字都可以，也可以按页面左下角提示”使用口岸输入口岸代码，或输入0,按回车键在下拉菜单中选择）步骤2、点击确认步骤3、弹出对话窗口后确认图8弹出“设置成功”的对话窗口后点击确定，备案成功。一般电子口岸操作成功后，海关会在半小时内收到电子信息。提示：核销单必须在电子口岸备案后方可使用。企业交单核销单报关后，海关会出报关单的核销联和退税联，并在核销单的退税联上盖海关验讫章，并退回报关单位。收到从海关退回的核销单和报关单，应在电子口岸上提交数据，现在先介绍提交核销单操作页面左侧选择企业交单图16以核销单0为例步骤1“值”中输入核销单号0步骤2点击“条件设定”，核销单号出现在红圈3位置步

5、骤3点击红圈4所示“开始查找”图17点击核销单号的蓝色链接图18右上红圈所示“出口报关单”可以点击，并查看此核销单对应报关单数据，如果有误,应要求海关更改数据步骤1,点击“交单”步骤2弹出对话窗口后选择“确定”图19弹出对话窗口后，点击“确定”四、“出口退税”子系统的操作出口退税子系统比较简单，主要用来提交出口报关单退税联（因此用黄色纸张，所以俗称黄联）本文重点提下报关单数据报送报关单样本数据报送（一）、查询报送从前面图2页面进入出口退税操作子系统，点击左侧的“数据报送”子菜单的“查询报送”图26以前面提到的核销单0对应的报关单号（后九位）：2举例步骤1”值”中输入2步骤2点击条件设定，报关单

6、编号条件设定在红圈3处步骤3点击红圈4所示“开始查找“图27点击报关单号的蓝色链接图28A处”表体”可以查询到报关单的报关状况，提交数据前建议核对电子数据和真实数据、纸面数据是否有误，如有，应要求海关修改。如正确可以报送步骤1点击”报送”步骤2弹出对话窗口后确定图29弹出对话窗口后点击”确定”上面电子口岸的备案，交单是摘自双鱼A的，假设发生外销，货物已加工完成，9月12日的船期，那我们肯定要在9月10日以前在电子口岸出口收汇里备案，你备案好了，可以把相关的单证（报关单，报关委托书，装箱单，发票，核销单）送交货代了，中间的几天可以让货代有时间去报关。船开后的一周内你可以向货代索取提单（要正式提单

7、的时候货代一般是要你把中间所发生的费用结算的），预录入单；有了提单，你可以传给客户了，凭着预录入单你也可以先开外销发票了。大概一个月左右的时间，也就是10月15号左右吧，你就可以拿到报关单，可以凭借报关单在出口收汇和出口退税里做交单了；顺便写下流程吧，前面的图示很清楚的。1;核销单的交单：点击出口收汇一企业交单一输入核销单号码一条件设定一开始查找一点击核销单号码一核对一下一点击交单一点击确定一完成交单。2:退税的报送：点击出口退税一输入报关单号，出口日期一点击条件设定一点击报关单号一核对一点击报送一点击确定一完成交单。理论上是拿到正式的报关单才可以交单，其实做起来我们只要拿到预录入单能确保和报

8、关单一致的情况下我们是可以做交单的，为了预防万一，还是等到报关单下来在做，呵呵。9月12日-10月15日之间，你可以催客户汇款，T/T的话比较快的，款到账后，你可以去银行结汇，结汇的同时可以付掉佣金，有海运费的也把海运费付了。上面的讲完了，中间插一个在9月份出口的我们可以做免税申报的（中报期限自出口之日起90天内，申报时间每月1-10号，也就是10月的1-10号）在出口货物退免税申报系统里，今天打不开那个系统，就说一下怎么操作吧，:发票部分1:所属期，根据出口货物申报的月份填写，共6位，前四位为年份，后2位薇月份，注意申报填写时向前递减一个（本月填报上月）；2:中报序号：系统自动生成；3:出口

9、发票号：即出口外销发票代码后四位+NO发票流水号（格式0670+）;4:出口日期：根据报关单上实际出口日期填写，考虑到第一次免税申报时有可能报关单还没有下来，可以依据预录入单填写；5:贸易性质：根据报关单上填写；6:发票金额：出口发票的外币总额*当期汇率换成人民币；7:记账凭证号：根据记账的凭证号码填写；报关单部分1:序号：系统自动生成；2:报关单号：报关单上18位海关编码后9位+三位项号（格式9001）因为打不开系统那只能记住这些了，报关单部分应该还有些的，但都是很好填的。发票和报关单部分都填好之后，要做免税申报数据处理了。1:打印免税明晰申报表申报数据处理一打印申报数据一免税申报（输入所属

10、期）一打印免税申报明细表；2:生成免税数据免税数据处理一生成申报数据一免税申报数据一输入所属期一村委软盘或者电脑上；3:上传免税数据文件将生成的免税数据文件导入国税综合电子申报系统和增值税同期申报。在你货款已结汇，报关单已收到的情况下，你可以去外管局核销了（报关单，核销单，银行水单，说明表2张）。核销之后，进入出口收汇核销单系统，1:点击核销单信息一核销单录入一报送所属期自动生成一核销单号码一一核销单金额一点击确定；2:数据报送一上传核销单信息一所属期自动生成一选择所属期内所有一确定传输一打印上报数据。核销单信息输入好以后，经过这个系统上传国税。现在可以做退税申报了（中报期限自出口之日起90天内，申报时间每月1-10号，也就是10月的1-15号）退税申报包括预申报和正式申报：1:退税申报数据录入一一第四栏录入报关单号（格式同免税）输入回车键，系统自动带入相关的信息，第8栏录入相对应的核销单号，核对保存。2:纳税汇总表录入根据当期增值税申报表录入；3:预申报数据处理一生成上报数据一预申报数据（输入所属期）一存为软盘或者电脑，讲生成的数据导入这个系统，上传退税处；等待退税审核无误,打印反馈表中的5张表格；4:打印退税数据申报表申报数据处理一打印申报数据一退税申报一选择下一步，打印报表；3张表格，纳税汇总表，退税明细申报表，退税汇总表；5:生成退税数据